廣州若羽臣科技股份有限公司

(資料圖)

 截至 2022 年 9 月 30 日止

前次募集資金使用情況鑒證報告

              目    錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁

二、前次募集資金使用情況報告…………………………………第 3—10 頁

        前次募集資金使用情況鑒證報告

                天健審〔2022〕7-572 號

廣州若羽臣科技股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱若羽臣公司）管

理層編制的截至 2022 年 9 月 30 日的《前次募集資金使用情況報告》。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供若羽臣公司非公開發(fā)行股票時使用，不得用作任何其他目的。

我們同意本鑒證報告作為若羽臣公司非公開發(fā)行股票的必備文件，隨同其他申報

材料一起上報。

  二、管理層的責(zé)任

  若羽臣公司管理層的責(zé)任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國證

券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的規(guī)定編制《前次

募集資金使用情況報告》，并保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對若羽臣公司管理層編制的上述報

告獨立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國注冊會計師

執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報

獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認(rèn)為必要的

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，若羽臣公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合中

國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的規(guī)定，如實

反映了若羽臣公司截至 2022 年 9 月 30 日的前次募集資金使用情況。

天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）      中國注冊會計師：趙祖榮

      中國·杭州           中國注冊會計師：鄭文俊

                      二〇二二年十二月九日

                 廣州若羽臣科技股份有限公司

                   前次募集資金使用情況報告

中國證券監(jiān)督管理委員會：

  現(xiàn)根據(jù)貴會印發(fā)的《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的規(guī)定，將本公司截至

  一、前次募集資金的募集及存放情況

  (一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時間

  經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2020〕1648 號文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同

意，本公司由主承銷商中國國際金融股份有限公司采用余額包銷方式，向社會公眾公開發(fā)行

人民幣普通股（A 股）股票 3,043.00 萬股，發(fā)行價為每股人民幣 15.20 元，共計募集資金

由主承銷商中國國際金融股份有限公司于 2020 年 9 月 22 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶。

另減除上網(wǎng)發(fā)行費、招股說明書印刷費、申報會計師費、律師費等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相

關(guān)的新增外部費用 1,800.63 萬元后，公司本次募集資金凈額為 41,758.17 萬元。上述募集

資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗證，并由其出具《驗資報告》（天

健驗〔2020〕7-113 號）。

  (二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                金額單位：人民幣萬元

                            初始存放金       2022 年 9 月

 開戶銀行          銀行賬號                                   備注

                              額          30 日余額

中國銀行股份

有限公司廣州    705573694870      10,672.72     1,525.21   募集資金專戶

港灣路支行

招商銀行股份

有限公司廣州    120909509010888   11,800.63         0.01   募集資金專戶

淘金支行

                                初始存放金       2022 年 9 月

 開戶銀行         銀行賬號                                        備注

                                  額          30 日余額

上海浦東發(fā)展

銀行股份有限   82010078801400004501   13,541.99        90.38   募集資金專戶

公司廣州分行

興業(yè)銀行股份

有限公司廣州   391100100100149006      7,543.46     1,062.38   募集資金專戶

分行

 合   計                          43,558.80     2,677.98

  [注]中國銀行股份有限公司廣州港灣路支行為公司募集資金存放專戶開戶行，簽署了

《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》的中國銀行股份有限公司廣州開發(fā)區(qū)分行為開戶行的上級機構(gòu)

  二、前次募集資金使用情況

  前次募集資金使用情況詳見本報告附件 1。

  三、前次募集資金變更情況

  本公司于 2021 年 10 月 13 日召開第三屆董事會第二次會議及第三屆監(jiān)事會第二次會議，

審議通過了《關(guān)于變更募投項目實施地點的議案》，同意本公司將首次公開發(fā)行股票募投項

目“新品牌孵化培育平臺建設(shè)項目”、“企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項目”的實施地點由廣州

市黃埔區(qū)變更至上海市虹口區(qū)；將“代理品牌營銷服務(wù)一體化建設(shè)項目”的實施地點由廣州

市黃埔區(qū)、杭州市西湖區(qū)、上海市徐匯區(qū)變更至上海市虹口區(qū)；將“電商運營配套服務(wù)中心

建設(shè)項目”的實施地點由廣州市黃埔區(qū)變更至廣州市天河區(qū)。

  本公司于 2022 年 9 月 19 日召開第三屆董事會第十二次會議、第三屆監(jiān)事會第十一次會

議，審議通過《關(guān)于部分募投項目延期的議案》，根據(jù)本公司募投項目的實施進度，在募投

項目實施主體、募集資金用途及投資項目規(guī)模不發(fā)生變更的情況下，本公司擬將“企業(yè)信息

化管理系統(tǒng)建設(shè)項目”達到預(yù)定可使用狀態(tài)的日期延期至 2022 年 12 月 31 日。

  四、前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

  本公司募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異系募投項目建設(shè)尚未完成。

  五、前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在對外轉(zhuǎn)讓或置換的募集資金投資項目。

  本公司存在使用募集資金置換自有資金預(yù)先支付的發(fā)行費用的情形：本公司于 2020 年

使用募集資金置換已支付發(fā)行費用自有資金的議案》，同意本公司使用募集資金置換截至

計事務(wù)所（特殊普通合伙）對本公司以募集資金置換預(yù)先支付發(fā)行費用事項進行了鑒證，出

具了《關(guān)于廣州若羽臣科技股份有限公司以自籌資金預(yù)先支付發(fā)行費用的鑒證報告》（天健

審〔2020〕7-852 號）。

  六、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明

  (一) 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

  前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況詳見本報告附件 2。對照表中實現(xiàn)效益的計算口徑、

計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

  (二) 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

  電商運營配套服務(wù)中心建設(shè)項目和企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項目無法單獨核算效益，以

上兩個項目給公司帶來的是整體的經(jīng)濟效益。其中，電商運營配套服務(wù)中心建設(shè)項目以構(gòu)建

營銷展示中心、人才培訓(xùn)中心、攝影攝像中心為主要內(nèi)容，為公司主營業(yè)務(wù)提供配套支持，

提高輔助類業(yè)務(wù)的專業(yè)性和主營業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展空間。而企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項目，其

項目成果體現(xiàn)為：項目實施后，公司將可利用信息化工具快速提升信息數(shù)據(jù)的抓取效率和分

析能力，在電子商務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)中實現(xiàn)數(shù)據(jù)化運營和精準(zhǔn)化營銷；能快速獲知市場前沿?zé)狳c和

行業(yè)發(fā)展趨勢，及時調(diào)整發(fā)展方向和經(jīng)營模式；將依托完善精準(zhǔn)的內(nèi)控體系和共享共用的資

源交換平臺，增強對子公司、品牌中心的管控能力，強化各部門、各中心的協(xié)同合作效應(yīng)，

加速實現(xiàn)集團化、規(guī)模化和集約化發(fā)展。補充流動資金項目無法單獨核算效益，其項目成果

體現(xiàn)在緩解公司資金壓力，降低財務(wù)風(fēng)險。

  (三) 前次募集資金投資項目累計實現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司募集資金投資項目建設(shè)尚未完畢或無法單獨核算收益，

不存在需要說明累計實現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況。

  七、前次募集資金中用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)運行情況說明

  本公司不存在前次募集資金用于認(rèn)購股份資產(chǎn)的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  本公司于 2020 年 10 月 23 日召開第二屆董事會第十九次會議和第二屆監(jiān)事會第九次會

議，審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司在確保不影

響募投項目建設(shè)進度的前提下，使用額度不超過人民幣 3 億元的閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。

實施期限自股東大會通過之日起 12 個月內(nèi)有效，在上述額度及有效期內(nèi)，資金可滾動使用，

閑置募集資金現(xiàn)金管理到期前將及時歸還募集資金至專戶。公司獨立董事對該議案發(fā)表了同

意的獨立意見，保薦機構(gòu)中國國際金融股份有限公司對該議案發(fā)表了核查意見。2020 年 11

月 10 日，該議案經(jīng)本公司 2020 年第一次臨時股東大會審議通過。

  本公司于 2022 年 4 月 22 日召開第三屆董事會第六次會議和第三屆監(jiān)事會第五次會議，

審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司在確保不影響募

投項目建設(shè)進度的前提下，使用額度不超過人民幣 5,000 萬元的閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。

實施期限自董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)有效，在上述額度及有效期內(nèi)，資金可滾動使

用。公司獨立董事對該議案發(fā)表了同意的獨立意見，保薦機構(gòu)中國國際金融股份有限公司對

該議案發(fā)表了核查意見。該議案無需提交股東大會審議。

  在上述相關(guān)議案有效期內(nèi)，本公司使用閑置募集資金在經(jīng)審批的額度內(nèi)分批次購買了銀

行理財產(chǎn)品。截至 2022 年 9 月 30 日，本公司已累計使用閑置募集資金購買理財產(chǎn)品規(guī)模為

增值稅）301.71 萬元。

  九、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金余額為 2,677.98 萬元，占前次募集資金

凈額的比例為 6.41%，前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用明細如下：

                                          單位：人民幣萬元

         項   目                   序號      金   額

募集資金凈額                  A3                       41,758.17

             項目投入       B1                       32,647.45

截至期初累計發(fā)生額

             利息收入凈額     B2                          342.52

             項目投入       C1                       6,806.24

本期發(fā)生額

             利息收入凈額     C2                          30.98

             項目投入     D1=B1+C1             39,453.69

截至期末累計發(fā)生額

             利息收入凈額   D2=B2+C2               373.50

應(yīng)結(jié)余募集資金               E=A3-D1+D2            2,677.98

實際結(jié)余募集資金              F                     2,677.98

差異                    G=E-F

     十、其他差異說明

     本公司前次募集資金實際使用情況與本公司各年度定期報告和其他信息披露文件中披

露的內(nèi)容不存在差異。

     附件：1. 前次募集資金使用情況對照表

                                   廣州若羽臣科技股份有限公司

                                      二〇二二年十二月九日

附件 1

                                    前次募集資金使用情況對照表

                                             截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：廣州若羽臣科技股份有限公司                                                                                   金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：41,758.17                                       已累計使用募集資金總額：39,453.69

                                                       各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                       2020 年：11,528.85

變更用途的募集資金總額比例：0.00                                     2021 年：21,118.60

       投資項目              募集資金投資總額                                     截止日募集資金累計投資額                     項目達到預(yù)定

                                                       募集前承                                   實際投資金額與 可使用狀態(tài)日

序   承諾投資   實際投資    募集前承諾       募集后承諾       實際投資                       募集后承諾       實際投資

                                                       諾投資金                                   募集后承諾投資 期（或截止日項

號    項目     項目      投資金額        投資金額        金額                         投資金額        金額                  目完工程度）

                                                        額                                      金額的差額

    新品牌孵   新品牌孵

    化培育平   化培育平

    臺建設(shè)項   臺建設(shè)項

    目      目

    代理品牌   代理品牌

    營銷服務(wù)   營銷服務(wù)

    一體化建   一體化建

    設(shè)項目    設(shè)項目

    電商運營   電商運營

    配套服務(wù)   配套服務(wù)

募集資金總額：41,758.17                                          已累計使用募集資金總額：39,453.69

                                                          各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                          2020 年：11,528.85

變更用途的募集資金總額比例：0.00                                        2021 年：21,118.60

     投資項目                   募集資金投資總額                                     截止日募集資金累計投資額                     項目達到預(yù)定

                                                          募集前承                                   實際投資金額與 可使用狀態(tài)日

序   承諾投資       實際投資   募集前承諾       募集后承諾       實際投資                       募集后承諾       實際投資

                                                          諾投資金                                   募集后承諾投資 期（或截止日項

號    項目         項目     投資金額        投資金額        金額                         投資金額        金額                  目完工程度）

                                                           額                                      金額的差額

    中心建設(shè)    中心建設(shè)

    項目      項目

    企業(yè)信息    企業(yè)信息

    化管理系    化管理系

    統(tǒng)建設(shè)項    統(tǒng)建設(shè)項

    目       目

    補充流動    補充流動

      資金      資金

      合    計          41,758.17   41,758.17   39,453.69   41,758.17      41,758.17   39,453.69     -2,304.48

附件 2

                         前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表

                                  截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：廣州若羽臣科技股份有限公司                                                             金額單位：人民幣萬元

        實際投資項目       截止日投資項目                    最近三年實際效益                    截止日     是否達到

                               承諾效益

序號        項目名稱       累計產(chǎn)能利用率           2020 年      2021 年   2022 年 1-9 月   累計實現(xiàn)效益   預(yù)計效益

       新品牌孵化培育平臺建

       設(shè)項目[注 1]

       代理品牌營銷服務(wù)一體

       化建設(shè)項目[注 1]

       電商運營配套服務(wù)中心

       建設(shè)項目[注 2]

       企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建

       設(shè)項目[注 2]

[注 1] 本公司募投項目尚在建設(shè)中，最近三年實際效益、截止日累計實現(xiàn)效益、是否達到預(yù)計效益等指標(biāo)均不適用

[注 2] 承諾效益及是否達到預(yù)計效益不適用詳見本報告六(二) 之說明

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標(biāo)簽： 使用情況 募集資金