昆明川金諾化工股份有限公司                    審計委員會年報工作制度

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                   第一章 總則

  第一條 為完善昆明川金諾化工股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理

機制，充分發(fā)揮審計委員會在年報信息披露工作中的監(jiān)督作用，合理保證年

報披露信息真實、準確、完整、及時、公平，沒有虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號—創(chuàng)業(yè)板

上市公司規(guī)范運作》（以下簡稱“《自律監(jiān)管指引第 2 號》”）、《昆明川

金諾化工股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）和《昆明川金

諾化工股份有限公司審計委員會工作細則》等相關規(guī)定，并結合公司實際，

制定本制度。

                第二章 年報工作職責和程序

  第二條 審計委員會應及時聽取公司管理層對公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情

況和投、融資活動等重大事項的情況匯報，并對有關重大問題進行實地考察。

  第三條 審計委員會應在年審注冊會計師進場前，審閱公司編制的財務會

計報表。在年度報告編制和審議期間，審計委員會委員負有保密義務。在年

度報告披露前，嚴防泄露內幕信息、內幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生

  第四條 審計委員會在審計前、審計期間及審計后應加強與會計師事務所

的書面溝通，包括但不限于：

  （一） 在年審注冊會計師進場前，與年審注冊會計師協(xié)商年審工作的時

間安排，并溝通審計工作小組的人員組成、審計計劃、風險判斷、風險及舞

弊的測試和評價方法以及本年度的審計重點；

  （二） 在召開董事會審議年報前，與年審注冊會計師溝通初審意見，并

審閱經(jīng)初審的公司財務會計報表；

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  （三） 督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告；

  （四）審計委員會應對審計后的年度財務會計報表進行表決，形成決議

后提交公司董事會審核；

  第五條 在續(xù)聘下一年度年審會計師事務所時，應對會計師事務所本年度

的審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見并形成

續(xù)聘下一年度年審會計師事務所的決議提交董事會通過并召開股東大會審

議；形成否定意見的，應改聘會計師事務所，審計委員會改聘下一年度會計

師事務所時，應對前任和擬改聘會計師事務所進行全面的了解和評價，形成

改聘下一年度年審會計師事務所的決議后提交董事會通過，并召開股東大會

審議；

  在審計期間，如確需改聘會計師事務所，審計委員會應約見前任和擬改

聘的會計師事務所，對雙方的執(zhí)業(yè)質量做出合理評價，并在公司改聘理由做

出充分性判斷的基礎上，表示意見，經(jīng)董事會決議通過后，召開股東大會做

出決議，并通知被改聘的會計師事務所參會，在股東大會上陳述自己的意見。

  第六條 審計委員會對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)

督部門提交的工作報告。

  第七條 公司在內部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內部控制存在重大缺陷或

重大風險，應及時向董事會和審計委員報告，包括內部控制出現(xiàn)缺陷的環(huán)節(jié)、

后果、相關責任追究以及擬采取的補救措施。

  第八條 與上述年報工作有關的溝通、意見或建議均應書面記錄并由當事

人簽字，公司存檔保管。

                第三章     附則

  第九條 本規(guī)則未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公

司章程》的有關規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件以及

《公司章程》的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件以

及《公司章程》的規(guī)定為準。

  第十條 本規(guī)則由公司董事會負責制定、解釋和修訂。

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  第十一條 本制度自董事會審議通過之日起生效實施。

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