浙江喬治白服飾股份有限公司

一、審計報告

半年度報告是否經(jīng)過審計

(資料圖)

□是 ?否

公司半年度財務報告未經(jīng)審計。

二、財務報表

財務附注中報表的單位為：元

編制單位：浙江喬治白服飾股份有限公司

                                                                 單位：元

          項目         2023 年 6 月 30 日            2023 年 1 月 1 日

流動資產(chǎn)：

 貨幣資金                          465,165,134.41            482,485,653.70

 結(jié)算備付金

 拆出資金

 交易性金融資產(chǎn)                        7,751,116.00              49,313,405.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應收票據(jù)                             213,630.00                215,012.55

 應收賬款                          390,845,668.48            381,680,373.61

 應收款項融資                         1,406,235.00                136,000.00

 預付款項                           14,588,036.11             11,180,389.41

 應收保費

 應收分保賬款

 應收分保合同準備金

 其他應收款                          19,332,942.95             20,647,133.69

  其中：應收利息

        應收股利

 買入返售金融資產(chǎn)

 存貨                            263,233,384.39            294,899,289.36

 合同資產(chǎn)                           22,556,217.02             26,177,383.64

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

 其他流動資產(chǎn)                         4,941,642.22              19,061,577.54

流動資產(chǎn)合計                       1,190,034,006.58          1,285,796,218.50

非流動資產(chǎn)：

 發(fā)放貸款和墊款

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長期應收款

 長期股權(quán)投資           7,500,000.00       7,500,000.00

 其他權(quán)益工具投資

 其他非流動金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)           37,087,391.99      37,365,856.29

 固定資產(chǎn)           456,258,334.45     481,277,467.95

 在建工程             4,106,902.18       2,691,420.54

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)            12,896,800.10      11,892,208.18

 無形資產(chǎn)             90,530,257.97      92,500,374.49

 開發(fā)支出

 商譽               8,489,712.25       8,489,712.25

 長期待攤費用           1,739,648.52       1,409,079.90

 遞延所得稅資產(chǎn)          47,677,652.95      38,724,990.72

 其他非流動資產(chǎn)          6,083,644.92       6,687,160.12

非流動資產(chǎn)合計         672,370,345.33     688,538,270.44

資產(chǎn)總計           1,862,404,351.91   1,974,334,488.94

流動負債：

 短期借款

 向中央銀行借款

 拆入資金

 交易性金融負債

 衍生金融負債

 應付票據(jù)             68,100,000.00      87,929,765.00

 應付賬款             85,481,673.82      62,095,214.21

 預收款項

 合同負債             70,161,174.69    128,055,470.24

 賣出回購金融資產(chǎn)款

 吸收存款及同業(yè)存放

 代理買賣證券款

 代理承銷證券款

 應付職工薪酬           76,772,685.93    103,129,153.27

 應交稅費             23,760,403.17      50,163,470.04

 其他應付款            56,787,222.76      61,070,266.46

  其中：應付利息

        應付股利

 應付手續(xù)費及傭金

 應付分保賬款

 持有待售負債

 一年內(nèi)到期的非流動負債                          4,339,029.00              3,756,209.15

 其他流動負債                               9,353,214.04             19,625,165.56

流動負債合計                              394,755,403.41            515,824,713.93

非流動負債：

 保險合同準備金

 長期借款

 應付債券

  其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

 租賃負債                                 9,228,356.36              7,758,817.66

 長期應付款

 長期應付職工薪酬

 預計負債

 遞延收益                                27,996,845.23             27,210,283.75

 遞延所得稅負債                              3,002,799.52               950,819.08

 其他非流動負債

非流動負債合計                              40,228,001.11             35,919,920.49

負債合計                                434,983,404.52            551,744,634.42

所有者權(quán)益：

 股本                                 507,500,000.00            507,500,000.00

 其他權(quán)益工具

  其中：優(yōu)先股

      永續(xù)債

 資本公積                               140,267,046.79            135,483,530.60

 減：庫存股                               54,286,407.17             56,401,462.00

 其他綜合收益

 專項儲備

 盈余公積                               126,662,333.24            126,662,333.24

 一般風險準備

 未分配利潤                              640,790,627.01            642,534,822.22

歸屬于母公司所有者權(quán)益合計                     1,360,933,599.87          1,355,779,224.06

 少數(shù)股東權(quán)益                              66,487,347.52             66,810,630.46

所有者權(quán)益合計                           1,427,420,947.39          1,422,589,854.52

負債和所有者權(quán)益總計                        1,862,404,351.91          1,974,334,488.94

法定代表人：池也       主管會計工作負責人：吳匡筆      會計機構(gòu)負責人：林步清

                                                                      單位：元

          項目               2023 年 6 月 30 日           2023 年 1 月 1 日

流動資產(chǎn)：

 貨幣資金                               306,219,138.90            316,550,599.28

 交易性金融資產(chǎn)                              7,751,116.00             49,313,405.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應收票據(jù)                                                            215,012.55

 應收賬款                               360,471,437.03            340,931,391.67

 應收款項融資                                136,000.00

 預付款項             7,700,792.93       8,133,328.31

 其他應收款            19,114,112.45      20,331,874.80

  其中：應收利息

        應收股利

 存貨             146,678,091.06     156,612,162.56

 合同資產(chǎn)             22,431,900.63      26,035,779.25

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

 其他流動資產(chǎn)                              10,776,986.36

流動資產(chǎn)合計          870,366,589.00     929,036,539.78

非流動資產(chǎn)：

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長期應收款

 長期股權(quán)投資         318,473,781.67     315,950,405.83

 其他權(quán)益工具投資

 其他非流動金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)           33,741,584.91      33,732,137.99

 固定資產(chǎn)           239,958,877.48     252,531,174.00

 在建工程             2,259,852.68         939,420.54

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)            12,746,009.59      11,695,424.97

 無形資產(chǎn)             34,255,307.84      35,400,052.15

 開發(fā)支出

 商譽

 長期待攤費用           1,081,576.71         730,288.42

 遞延所得稅資產(chǎn)          23,523,819.02      23,356,516.17

 其他非流動資產(chǎn)            308,100.00       1,030,840.71

非流動資產(chǎn)合計         666,348,909.90     675,366,260.78

資產(chǎn)總計           1,536,715,498.90   1,604,402,800.56

流動負債：

 短期借款

 交易性金融負債

 衍生金融負債

 應付票據(jù)             68,100,000.00      89,200,000.00

 應付賬款           245,913,563.09     200,480,276.35

 預收款項

 合同負債             50,243,346.76      96,249,908.00

 應付職工薪酬           40,785,046.17      56,318,876.04

 應交稅費             7,448,618.18       17,100,163.89

 其他應付款                   51,753,756.42          55,933,883.51

  其中：應付利息

        應付股利

 持有待售負債

 一年內(nèi)到期的非流動負債             4,212,315.31           3,642,877.04

 其他流動負債                                         3,759,228.57

流動負債合計                  468,456,645.93         522,685,213.40

非流動負債：

 長期借款

 應付債券

  其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

 租賃負債                    9,114,322.12           7,664,835.47

 長期應付款

 長期應付職工薪酬

 預計負債

 遞延收益                      589,629.93             636,411.23

 遞延所得稅負債                 1,911,901.44

 其他非流動負債

非流動負債合計                  11,615,853.49          8,301,246.70

負債合計                    480,072,499.42         530,986,460.10

所有者權(quán)益：

 股本                     507,500,000.00         507,500,000.00

 其他權(quán)益工具

  其中：優(yōu)先股

      永續(xù)債

 資本公積                   145,836,456.75         140,839,632.44

 減：庫存股                   54,286,407.17          56,401,462.00

 其他綜合收益

 專項儲備

 盈余公積                   126,662,333.24         126,662,333.24

 未分配利潤                  330,930,616.66         354,815,836.78

所有者權(quán)益合計               1,056,642,999.48       1,073,416,340.46

負債和所有者權(quán)益總計            1,536,715,498.90       1,604,402,800.56

                                                     單位：元

          項目      2023 年半年度              2022 年半年度

一、營業(yè)總收入                 607,153,292.91         566,314,513.49

 其中：營業(yè)收入                607,153,292.91         566,314,513.49

       利息收入

       已賺保費

       手續(xù)費及傭金收入

二、營業(yè)總成本                 521,878,115.55         477,726,366.38

 其中：營業(yè)成本                309,420,908.36         295,307,045.08

       利息支出

       手續(xù)費及傭金支出

       退保金

       賠付支出凈額

       提取保險責任準備金凈額

       保單紅利支出

       分保費用

       稅金及附加            6,174,091.28     4,976,179.09

       銷售費用            124,889,864.05   101,789,045.39

       管理費用             45,424,761.86    44,247,169.91

       研發(fā)費用             40,589,337.03    35,581,417.76

       財務費用             -4,620,847.03    -4,174,490.85

        其中：利息費用           479,376.57

              利息收入      5,283,262.06     4,413,890.60

 加：其他收益                 5,756,310.75     3,337,299.74

      投資收益（損失以“－”號填

列）

     其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營

企業(yè)的投資收益

        以攤余成本計量的

金融資產(chǎn)終止確認收益

      匯兌收益（損失以“-”號填

列）

   凈敞口套期收益（損失以

“－”號填列）

   公允價值變動收益（損失以

“－”號填列）

      信用減值損失（損失以“-”號

填列）

      資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號

                       -29,963,129.02   -24,150,279.01

填列）

      資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號

                          -151,435.94      -79,445.82

填列）

三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填

列）

 加：營業(yè)外收入                   14,160.49       182,577.84

 減：營業(yè)外支出                1,416,959.54     1,088,223.93

四、利潤總額（虧損總額以“－”號

填列）

 減：所得稅費用                3,857,713.64     10,119,636.60

五、凈利潤（凈虧損以“－”號填

列）

 （一）按經(jīng)營持續(xù)性分類

“－”號填列）

“－”號填列）

  （二）按所有權(quán)歸屬分類

（凈虧損以“-”號填列）

                                      -1,088,407.08          -1,830,315.26

號填列）

六、其他綜合收益的稅后凈額

  歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅后凈額

   （一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

額

綜合收益

變動

變動

   （二）將重分類進損益的其他綜

合收益

合收益

合收益的金額

  歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的

稅后凈額

七、綜合收益總額                              71,177,342.88          49,416,127.91

  歸屬于母公司所有者的綜合收益總

額

  歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額                      -1,088,407.08          -1,830,315.26

八、每股收益：

  （一）基本每股收益                                   0.14                    0.1

  （二）稀釋每股收益                                   0.15                    0.1

本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。

法定代表人：池也       主管會計工作負責人：吳匡筆     會計機構(gòu)負責人：林步清

                                                                  單位：元

          項目                   2023 年半年度              2022 年半年度

一、營業(yè)收入                               507,563,166.73         537,742,356.47

 減：營業(yè)成本                              316,230,794.18         347,911,680.46

   稅金及附加                              2,473,504.50           2,040,823.95

   銷售費用                              106,448,613.97          84,684,104.74

   管理費用                               21,098,896.47          20,690,487.70

   研發(fā)費用                               24,537,269.06          21,102,433.35

   財務費用                               -3,196,209.62          -3,160,231.37

       其中：利息費用           474,515.11

          利息收入         3,780,230.41     3,325,333.90

 加：其他收益                2,878,100.76     1,515,827.02

      投資收益（損失以“－”號填

列）

    其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企

業(yè)的投資收益

       以攤余成本計量的金

融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號

填列）

   凈敞口套期收益（損失以

“－”號填列）

   公允價值變動收益（損失以

“－”號填列）

      信用減值損失（損失以“-”號

填列）

      資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號

                        -355,400.64    -16,834,096.66

填列）

      資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號

                        -127,837.02             0.00

填列）

二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填

列）

 加：營業(yè)外收入                                    7,953.30

 減：營業(yè)外支出               1,100,000.00       812,980.11

三、利潤總額（虧損總額以“－”號

填列）

 減：所得稅費用               5,933,149.12     8,141,599.51

四、凈利潤（凈虧損以“－”號填

列）

  （一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以

“－”號填列）

  （二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以

“－”號填列）

五、其他綜合收益的稅后凈額

   （一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

額

綜合收益

變動

變動

   （二）將重分類進損益的其他綜

合收益

合收益

合收益的金額

六、綜合收益總額                   50,124,725.05          33,743,217.69

七、每股收益：

 （一）基本每股收益                         0.10                   0.07

 （二）稀釋每股收益                         0.10                   0.07

                                                       單位：元

       項目           2023 年半年度              2022 年半年度

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金           571,820,943.50         424,509,111.27

 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額

 向中央銀行借款凈增加額

 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額

 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金

 收到再保業(yè)務現(xiàn)金凈額

 保戶儲金及投資款凈增加額

 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

 拆入資金凈增加額

 回購業(yè)務資金凈增加額

 代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額

 收到的稅費返還                                          3,952,313.03

 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金            26,267,780.83          19,431,115.08

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計                598,088,724.33         447,892,539.38

 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金           252,301,381.77         297,265,021.70

 客戶貸款及墊款凈增加額

 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額

 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金

 拆出資金凈增加額

 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金

 支付保單紅利的現(xiàn)金

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金          191,702,760.67         188,749,615.79

 支付的各項稅費                   70,614,579.19          68,277,461.66

 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金            65,571,490.72          82,086,407.26

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計                580,190,212.35         636,378,506.41

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額              17,898,511.98        -188,485,967.03

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金                 65,155,463.13          5,178,393.80

 取得投資收益收到的現(xiàn)金                   42,000.00                  0.00

 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流入小計                 65,322,139.11          5,921,746.01

 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金                   13,539,583.48          47,929,954.00

 質(zhì)押貸款凈增加額

 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金                                            0.00

投資活動現(xiàn)金流出小計                22,290,046.19           67,086,705.48

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額             43,032,092.92          -61,164,959.47

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 吸收投資收到的現(xiàn)金                  490,000.00            3,065,340.00

 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收

到的現(xiàn)金

 取得借款收到的現(xiàn)金

 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

籌資活動現(xiàn)金流入小計                  490,000.00            3,065,340.00

 償還債務支付的現(xiàn)金                                                 0.00

 分配股利、利潤或償付利息支付的

現(xiàn)金

 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股

利、利潤

 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金            2,685,924.19            1,757,043.26

籌資活動現(xiàn)金流出小計                78,810,924.19           71,757,043.26

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額            -78,320,924.19          -68,691,703.26

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的

影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額           -17,390,319.29         -318,342,629.76

 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額          481,747,478.70          534,222,405.33

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額           464,357,159.41          215,879,775.57

                                                        單位：元

       項目          2023 年半年度               2022 年半年度

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金          491,939,969.45          397,289,415.58

 收到的稅費返還                                           3,952,313.03

 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金           20,102,136.78           10,884,101.10

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計               512,042,106.23          412,125,829.71

 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金          327,722,360.14          369,732,816.01

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金          86,603,742.18           83,200,056.35

 支付的各項稅費                  23,371,537.91           51,226,403.16

 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金           51,184,442.48           67,751,782.40

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計               488,882,082.71          571,911,057.92

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額             23,160,023.52         -159,785,228.21

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金                65,155,463.13           5,178,393.80

 取得投資收益收到的現(xiàn)金                  42,000.00                   0.00

 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金                                    6,174,718.61

投資活動現(xiàn)金流入小計                65,237,463.13           11,438,363.08

 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金                  13,539,583.48           57,929,954.00

 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

投資活動現(xiàn)金流出小計                                             20,570,642.69                       67,585,823.69

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                          44,666,820.44                      -56,147,460.61

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 吸收投資收到的現(xiàn)金                                                                                     3,065,340.00

 取得借款收到的現(xiàn)金

 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金                                                                                        0.00

籌資活動現(xiàn)金流入小計                                                                                     3,065,340.00

 償還債務支付的現(xiàn)金

 分配股利、利潤或償付利息支付的

現(xiàn)金

 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金                                        2,103,104.34                         1,935,154.68

籌資活動現(xiàn)金流出小計                                            78,228,104.34                        71,935,154.68

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                        -78,228,104.34                       -68,869,814.68

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的

影響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額                                       -10,401,260.38                      -284,802,503.50

 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額                                      315,812,424.28                       410,737,468.41

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額                                       305,411,163.90                       125,934,964.91

本期金額

                                                                                                   單位：元

                                         歸屬于母公司所有者權(quán)益                                                    所

                                                                                                  少

                    其他權(quán)益工具                       其                     一                                有

                                           減                                 未                    數(shù)

    項目                               資           他       專     盈       般                                者

                                           ：                                 分                    股

             股     優(yōu)     永           本           綜       項     余       風           其     小              權(quán)

                               其           庫                                 配                    東

             本     先     續(xù)           公           合       儲     公       險           他     計              益

                                           存                                 利                    權(quán)

                               他     積           收       備     積       準                                合

                   股     債                 股                                 潤                    益

                                                 益                     備                                計

             ,50                     ,48   401                 ,66           ,53                 810

一、上年期              0.0   0.0   0.0               0.0    0.0            0.0         0.0   779           589

末余額                  0     0     0                 0      0              0           0   ,22           ,85

  加：會                                                                                    0.0           0.0

計政策變更                                                                                      0             0

    前                                                                                    0.0           0.0

期差錯更正                                                                                      0             0

    同

一控制下企

業(yè)合并

         其                                                                               0.0           0.0

他                                                                                          0             0

             ,50                     ,48   401                 ,66           ,53         55,     810   22,

二、本年期              0.0   0.0   0.0               0.0    0.0            0.0

初余額                  0     0     0                 0      0              0

三、本期增                                   -                             -           -

減變動金額                                 2,1                           1,7         323

（減少以                                  15,                           44,         ,28

“－”號填                                 054                           195         2.9

                                .19                                       .81         .87

列）                                    .83                           .21           4

（一）綜合                                       0.0

                                                                    ,74   ,74   88,   ,34

收益總額                                          0

（二）所有                                 2,1

者投入和減                                 15,

少資本                                   054

                                .19                                       .02     4   .16

                                      .83

投入的普通

股

益工具持有

者投入資本

付計入所有                           83,                                       98,   ,12   73,

者權(quán)益的金                           516                                       571   4.1   695

額                               .19                                       .02     4   .16

                                      .83

                                                                      -     -           -

（三）利潤   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   009   009   0.0   009

分配        0     0     0     0     0     0     0     0     0     0   ,94   ,94     0   ,94

余公積                                                       0           0     0           0

般風險準備                                                                       0           0

                                                                      -     -           -

者（或股

                                                                    ,94   ,94         ,94

東）的分配

（四）所有

者權(quán)益內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

積轉(zhuǎn)增資本

（或股本）

積轉(zhuǎn)增資本                                                                              0           0

（或股本）

積彌補虧損                                                                              0           0

益計劃變動                                                                            0.0         0.0

額結(jié)轉(zhuǎn)留存                                                                              0           0

收益

合收益結(jié)轉(zhuǎn)

留存收益

（五）專項      0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0   0.0       0.0   0.0   0.0

儲備           0     0     0     0     0     0     0     0     0     0     0         0     0     0

取                                                                                  0           0

用                                                                                  0           0

（六）其他

           ,50                     ,26   286               ,66         ,79             487

四、本期期            0.0   0.0   0.0               0.0   0.0         0.0             933         420

末余額                0     0     0                 0     0           0             ,59         ,94

上年金額

                                                                                        單位：元

                                       歸屬于母公司所有者權(quán)益                                           所

                                                                                       少

                  其他權(quán)益工具                       其                 一                           有

                                         減                             未               數(shù)

 項目                                資           他     專     盈     般                           者

                                         ：                             分               股

           股     優(yōu)     永           本           綜     項     余     風           其   小           權(quán)

                             其           庫                             配               東

           本     先     續(xù)           公           合     儲     公     險           他   計           益

                             他           存                             利               權(quán)

                 股     債           積           收     備     積     準                           合

                                         股                             潤               益

                                               益                 備                           計

           ,00                     ,05   059               ,84         ,94             074

一、上年期                                                                            784         859

末余額                                                                              ,61         ,27

  加：會

計政策變更

    前

期差錯更正

    同

一控制下企

業(yè)合并

       其

他

        ,00   ,05   059   ,84   ,94         074

二、本年期                                 784         859

初余額                                   ,61         ,27

                -                 -

三、本期增   157           -                 -     -     -

減變動金額   ,50         2,7               6,2   1,8   8,0

              ,70         0.0   753

（減少以    0,0         13,               44,   30,   74,

“－”號填   00.         639               365   315   680

列）       00         .41               .04   .26   .30

（一）綜合

                                ,44   ,44   30,   ,12

收益總額

                      -               12,         12,

（二）所有               2,7               509         509

者投入和減               13,               ,19         ,19

少資本                 639               1.7         1.7

              .38

                    .41                 9           9

                -     -

投入的普通         13,   78,

股             639   979

                                      .00         .00

              .41   .41

益工具持有

者投入資本

付計入所有

              ,19                     ,19         ,19

者權(quán)益的金

額

                                        -           -

                    .00

                                      .00         .00

                                  -     -           -

（三）利潤                           000   000         000

分配                              ,00   ,00         ,00

余公積

般風險準備

                                  -     -           -

者（或股                            000   000         000

東）的分配                           ,00   ,00         ,00

（四）所有   ,50

                               ,50

者權(quán)益內(nèi)部   0,0

結(jié)轉(zhuǎn)      00.

                               ,50

積轉(zhuǎn)增資本   0,0

（或股本）   00.

積轉(zhuǎn)增資本

（或股本）

積彌補虧損

益計劃變動

額結(jié)轉(zhuǎn)留存

收益

合收益結(jié)轉(zhuǎn)

留存收益

（五）專項

儲備

取

用

（六）其他

        ,50                    ,35   346               ,84          ,18                 244

四、本期期                                                                            540            784

末余額                                                                              ,25            ,59

本期金額

                                                                                         單位：元

                   其他權(quán)益工具                                                                     所有

 項目                                          減：      其他                     未分

                                     資本                      專項     盈余                        者權(quán)

        股本      優(yōu)先     永續(xù)                    庫存      綜合                     配利      其他

                              其他     公積                      儲備     公積                        益合

                 股      債                     股      收益                      潤

                                                                                               計

一、上年期           0.00   0.00   0.00                   0.00    0.00

末余額         0.00                         2.44     .00                  3.24    6.78   340.4

  加：會

計政策變更

    前

期差錯更正

       其

他

二、本年期                                                                                 ,416,

初余額                                                                                   340.4

三、本期增

                                                    -                             -       -

減變動金額                                   4,996

（減少以        0.00   0.00   0.00   0.00   ,824.           0.00   0.00    0.00

                                                ,054.                         5,220   3,340

“－”號填                                      31

列）

（一）綜合

收益總額

                                                                                .05     .05

（二）所有                                   4,996                                         7,111

者投入和減       0.00   0.00   0.00   0.00   ,824.           0.00   0.00    0.00    0.00   ,879.

                                                ,054.

少資本                                        31                                            14

投入的普通                                                                                  0.00

股

益工具持有                                                                                  0.00

者投入資本

付計入所有                                           2,115

                                        ,824.                                         ,879.

者權(quán)益的金                                           ,054.

額                                                  83

                                                                                  -       -

（三）利潤                                                                         74,00   74,00

分配                                                                            9,945   9,945

                                                                                .17     .17

余公積

                                                                                  -       -

者（或股

東）的分配

                                                                                .17     .17

（四）所有

者權(quán)益內(nèi)部       0.00   0.00   0.00   0.00    0.00    0.00   0.00   0.00    0.00    0.00    0.00

結(jié)轉(zhuǎn)

積轉(zhuǎn)增資本                                                                                  0.00

（或股本）

積轉(zhuǎn)增資本

（或股本）

積彌補虧損

益計劃變動

額結(jié)轉(zhuǎn)留存

收益

合收益結(jié)轉(zhuǎn)

留存收益

（五）專項

儲備

取

用

（六）其他                                                                                          0.00

四、本期期                                                                                         ,642,

末余額                                                                                           999.4

上年金額

                                                                                             單位：元

                        其他權(quán)益工具                                                                所有

    項目                                            減：      其他                    未分

                                          資本                     專項     盈余                    者權(quán)

             股本      優(yōu)先     永續(xù)                    庫存      綜合                    配利      其他

                                   其他     公積                     儲備     公積                    益合

                      股      債                     股      收益                     潤

                                                                                               計

一、上年期                                                                                         ,823,

末余額                                                                                           200.7

  加：會

計政策變更

    前

期差錯更正

         其

他

二、本年期                                                                                         ,823,

初余額                                                                                           200.7

三、本期增

                                              -       -                             -             -

減變動金額        157,5

（減少以         00,00

“－”號填         0.00

列）

（一）綜合                                                                           33,74         33,74

收益總額                                                                            3,217         3,217

                                  .69     .69

（二）所有           9,628                   12,34

者投入和減           ,962.                   2,601

                        ,639.

少資本                34                     .75

                    -       -

投入的普通                                   ,340.

                ,639.   ,979.

股                                          00

益工具持有

者投入資本

付計入所有

者權(quán)益的金

                  .75                     .75

額

                                        ,340.

                                    -       -

（三）利潤                           70,00   70,00

分配                              0,000   0,000

                                  .00     .00

余公積

                                    -       -

者（或股

東）的分配

                                  .00     .00

（四）所有   157,5

者權(quán)益內(nèi)部   00,00

結(jié)轉(zhuǎn)       0.00

積轉(zhuǎn)增資本   00,00

（或股本）    0.00

積轉(zhuǎn)增資本

（或股本）

積彌補虧損

益計劃變動

額結(jié)轉(zhuǎn)留存

收益

合收益結(jié)轉(zhuǎn)

留存收益

（五）專項

儲備

取

用

（六）其他

四、本期期                                                                     ,909,

末余額                                                                       020.1

三、公司基本情況

   浙江喬治白服飾股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組浙上

市[2001]47 號文件批準，由溫州喬治白制衣有限公司、錢少芝、陳永霞、陳良川、姜成清、李格以發(fā)起方式共同出

資設立的股份有限公司。公司的統(tǒng)一社會信用代碼為 913300007315154541，于 2012 年 7 月在深圳證券交易所上市。

所屬行業(yè)為紡織服裝、服飾業(yè)。

   截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累計發(fā)行股本總數(shù) 50,750.00 萬股，公司注冊資本為 50,750.00 萬元，經(jīng)營范圍

為：一般項目：服裝制造；服飾制造；服裝服飾零售；服裝服飾批發(fā)；特種勞動防護用品生產(chǎn)；特種勞動防護用品銷

售；專業(yè)設計服務；服飾研發(fā)；日用口罩（非醫(yī)用）生產(chǎn)；日用口罩（非醫(yī)用）銷售；互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可

的商品）(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)。主要產(chǎn)品為職業(yè)裝、襯衫、校服。公司

注冊地：浙江省平陽縣昆陽鎮(zhèn)平瑞公路 588 號；總部辦公地：浙江省平陽縣昆陽鎮(zhèn)平瑞公路 588 號。

    本公司無母公司，實際控制人為自然人池方燃、陳永霞、池也。

   本財務報表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2023 年 8 月 11 日批準報出。

截至 2023 年 06 月 30 日止，本公司合并財務報表范圍內(nèi)子公司如下：

                                                                持股比例（%）

   序號             子公司全稱                   子公司簡稱

                                                        直接              間接

          伙)

            司

 本公司子公司的相關(guān)信息詳見本附注“九、在其他主體中的權(quán)益”。

 本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”。

四、財務報表的編制基礎

  本財務報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)

會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息

披露編報規(guī)則第 15 號——財務報告的一般規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定編制。

  本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制。

  公司自報告期末起 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

具體會計政策和會計估計提示：

以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附注“五、（十）金融工

具”、“五、（二十四）固定資產(chǎn)”、“五、（三十九）收入”。

本財務報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司財務狀

況以及 2023 年半年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。

本公司營業(yè)周期為 12 個月。

本公司采用人民幣為記賬本位幣。本財務報表以人民幣列示。

同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽），按

照合并日被合并方資產(chǎn)、負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價

值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢

價不足沖減的，調(diào)整留存收益。

非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以

及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為

商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。在合并中取得的被

購買方符合確認條件的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在購買日按公允價值計量。

為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務性證券的交易費用，計

入權(quán)益性證券或債務性證券的初始確認金額。

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公司?？刂疲侵腹緭碛袑Ρ煌顿Y方的

權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。

本公司將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，按照統(tǒng)一的會計政策編制合并財務報表，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)

營成果和現(xiàn)金流量。本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響予以抵銷。內(nèi)部交易表明相關(guān)資產(chǎn)發(fā)生減

值損失的，全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按

本公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。

子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、

合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子

公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。

（1）增加子公司或業(yè)務

在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的經(jīng)營成果和現(xiàn)金

流量納入合并財務報表，同時對合并財務報表的期初數(shù)和比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終

控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股

權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)

變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內(nèi)，因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公

允價值為基礎自購買日起納入合并財務報表。

因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在

購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)

涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益。

（2）處置子公司

①一般處理方法

因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，按照其在喪失控制權(quán)日的公

允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購

買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)

投資相關(guān)的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)

為當期投資收益。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影

響符合以下一種或多種情況，通常表明該多次交易事項為一攬子交易：

ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；

ⅲ.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；

ⅳ.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。

各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；在喪失控制權(quán)之前

每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失

控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。

各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資進行會計

處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)

因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資

產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存

收益。

（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資

處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資

產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。

現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于

轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。

資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條

件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益

資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除 “未分配利潤”項目外，其他

項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日

即期匯率近似的匯率折算。

處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務報表折算差額，自所有者權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當期損益。

本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)、金融負債或權(quán)益工具。

根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以攤余成本計

量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產(chǎn)。

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計量

的金融資產(chǎn)：

-業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；

-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）：

-業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標；

-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。

除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司

可以將本應分類為攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。

符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：

(1) 該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。

(2) 根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組

合進行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎向關(guān)鍵管理人員報告。

(3) 該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。

按照上述條件，本公司不存在指定的這類金融負債。

(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權(quán)投資等，按公允價值進行初始

計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成

分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。

持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

收回或處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當期損益。

(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）包括應收款項融資、其他債權(quán)投資等，按公允價值

進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動除采用實際利率

法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。

(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）包括其他權(quán)益工具投資等，按公允價值進行初始計量，

相關(guān)交易費用計入初始確認金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利

計入當期損益。

終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。

(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按

公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入當期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期

損益。

(5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，

相關(guān)交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期損益。

終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。

(6)以攤余成本計量的金融負債

以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，

按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。

持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。

滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產(chǎn)：

-收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；

-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對金

融資產(chǎn)的控制。

發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。在判斷金融資

產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。

公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額

的差額計入當期損益：

（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；

（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）的情形）之和。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：

（1）終止確認部分的賬面價值；

（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的

金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）的情形）之和。

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負債。

金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔

新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負

債，并同時確認新金融負債。

對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金

融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬

面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間

的差額，計入當期損益。

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公

允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與

者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可

觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

（債務工具）和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計。

本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，

計算合同應收的現(xiàn)金流量與預期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預期信用損失。

如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金

額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個

月內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當期損

益。

本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期

內(nèi)發(fā)生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即

認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。

如果金融工具于資產(chǎn)負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。

如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產(chǎn)計提減值準備。

對于由《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》(2017)規(guī)范的交易形成的應收款項和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成

分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。

對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。

本公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法。

存貨分類為：原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、自制半成品、發(fā)出商品、委托加工物資等。

存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。

存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。

資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應當計提存貨跌價準備。

可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費

后的金額。

產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估

計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生

產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；

為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同

訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。

計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原

已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。

采用永續(xù)盤存制。

（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；

（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。

本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品

或提供服務而有權(quán)收取對價的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同

資產(chǎn)和合同負債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應收款項單獨

列示。

合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“（十）6、金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法”。

主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換）而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，

劃分為持有待售類別。

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：

（1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

（2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內(nèi)完成。

有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準后方可出售的，已經(jīng)獲得批準。

劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費用

后的凈額的，賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時

計提持有待售資產(chǎn)減值準備。

共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意

后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為

本公司的合營企業(yè)。

重大影響，是指對被投資單位的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些

政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。

（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資

對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合

并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付對價賬面價值

之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能

夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按上述原則確認的長期股權(quán)投資的初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)

投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，

沖減留存收益。

對于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始

投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新

增投資成本之和作為初始投資成本。

（2）通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資

以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。

（1）成本法核算的長期股權(quán)投資

公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r

中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認當期投資

收益。

（2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)

公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資

產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同

時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權(quán)

投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動（簡稱“其他所有

者權(quán)益變動”），調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。

在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈

資產(chǎn)的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調(diào)整后確

認。

公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在

此基礎上確認投資收益，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)

減值損失的，全額確認。

公司對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上

構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，公司在收益分

享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

（3）長期股權(quán)投資的處置

處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

部分處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算確認的其他綜合收益采用與被投

資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎按相應比例結(jié)轉(zhuǎn)，其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。

因處置股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜

合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理，其他所有者

權(quán)益變動在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當期損益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)的，在編制個別財務報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施

共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整，對于取得被投

資單位控制權(quán)之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因采用權(quán)

益法核算確認的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益；剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影

響的，確認為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，對于取得被投資單位控制

權(quán)之前確認的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動全部結(jié)轉(zhuǎn)。

通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，屬于一攬子交易的，各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投

資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應得長期股權(quán)投資賬面價

值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)人喪失控制權(quán)的當期損益。不

屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。

投資性房地產(chǎn)計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后

轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來

用于出租的建筑物）。

與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產(chǎn)成本；

否則，于發(fā)生時計入當期損益。

本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定

資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。

（1） 確認條件

固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在

同時滿足下列條件時予以確認：

（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；

（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。

固定資產(chǎn)按成本（并考慮預計棄置費用因素的影響）進行初始計量。

與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被

替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。

（2） 折舊方法

   類別           折舊方法          折舊年限            殘值率        年折舊率

房屋及建筑物        年限平均法    20 年          5%-10%         4.75%-4.50%

機器設備          年限平均法    10 年          5%-10%         9.50%-9.00%

運輸設備          年限平均法    5年            5%-10%         19.00%-18.00%

電子設備及其他       年限平均法    5年            5%-10%         19.00%-18.00%

固定資產(chǎn)裝修        年限平均法    5年            5%-10%         20%

固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值

準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)各組成部分

的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。

當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、

報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。

（3） 融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的資本化的借

款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注“長期資產(chǎn)減值”。

公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；

其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資

產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者

承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；

（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；

（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，則借款費用暫停資本

化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費

用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)

資本化。

對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用

的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。

對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)

平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)

平均實際利率計算確定。

在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣專門

借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額計入當期損益。

（1） 計價方法、使用壽命、減值測試

（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；

外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。

（2）后續(xù)計量

在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。

對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)攤銷；無法預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，

視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。

       項目              預計使用壽命     攤銷方法      依據(jù)

土地使用權(quán)         土地使用權(quán)證登記使用年限      年限平均法    預計受益期

軟件            5-10 年            年限平均法    預計受益期

商標            10 年              年限平均法    預計受益期

公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。

開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改

進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。

研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件

的開發(fā)階段的支出計入當期損益：

(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形

資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

(4)有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；

(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。

（2） 內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策

公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。

開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改

進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。

研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件

的開發(fā)階段的支出計入當期損益：

(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形

資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

(4)有足夠的技術(shù)、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；

(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期損益。

長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、

油氣資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于

其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資

產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)

的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最

小資產(chǎn)組合。

對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡

象，至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)

組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合

并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。

在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象

的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相

應的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回

金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者

資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。

上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。

長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費

用。各項費用的攤銷期限及攤銷方法為：

      項目              攤銷方法             攤銷年限

裝修費           在受益期內(nèi)平均攤銷                 3-5 年

本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已收或應收客戶對

價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示。

（1） 短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供

服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照

公允價值計量。

（2） 離職后福利的會計處理方法

（1）設定提存計劃

本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當

地規(guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司按職工工資總額

的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費，相應支出計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

（2）設定受益計劃

本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當

期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資

產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)。

所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務，根據(jù)資產(chǎn)負債

表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。

設定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量

設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設定受益

計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。

在設定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設定受益計劃義務現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認結(jié)算利得或損失。

（3） 辭退福利的會計處理方法

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方

面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。

（4） 其他長期職工福利的會計處理方法

在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚 未支付的租賃

付款額的現(xiàn)值進行初始計量。租賃付款額包括：

本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無法合理確定租賃內(nèi)含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)

率。

本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調(diào)整相應的使用權(quán)資產(chǎn)，若使用 權(quán)資產(chǎn)的賬面

價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，將差額計入當期損益：

 .

             評估結(jié)果不一致的，本公司按變動后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債；

             發(fā)生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。但是，租賃付

             款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現(xiàn)率計算現(xiàn)值。

（3）短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

本公司選擇對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，并將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間

按照直線法計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選

擇權(quán)的租賃。低價值資產(chǎn)租賃，是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃。公司轉(zhuǎn)租或預期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，

原租賃不屬于低價值資產(chǎn)租賃。

（4）租賃變更

租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，

并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租

賃的相關(guān)利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價

值。

（5）新冠肺炎疫情相關(guān)的租金減讓

對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發(fā)生租賃變更，繼續(xù)按照與減讓 前一致的折現(xiàn)

率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益，繼續(xù)按照與減讓前一致的方法對使用權(quán)資產(chǎn)進行計提折舊。發(fā)生租金

減免的，

本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協(xié)議等解除原租金支付義務時，按未折現(xiàn)或減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)金

額沖減相關(guān)資產(chǎn)成本或費用，同時相應調(diào)整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。

對于短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關(guān)資產(chǎn)成 本或費用。發(fā)

生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關(guān)資產(chǎn)成本或費用；延期支 付租金的，

本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。

與或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件時，本公司將其確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；

（2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。

在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣 時間價值影響

重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。

所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；

在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：

•或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。

•或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。

清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確

認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

本公司在資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數(shù)的，

按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。

本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎確

定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。對于授予后立即

可行權(quán)的股份支付交易，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公

積。對于授予后完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的股份支付交易，在等待期內(nèi)每

個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計，按照授予日公允價值，將當期取得

的服務計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，則本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，

將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。但是，如果授予新的權(quán)益工具，

并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)

益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進行處理。

以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計

量。授予后立即可行權(quán)的股份支付交易，本公司在授予日按照承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，

相應增加負債。對于授予后完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的股份支付交易，在等待

期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，本公司以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值，

將當期取得的服務計入相關(guān)成本或費用，并相應計入負債。在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及

結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

本公司根據(jù)所發(fā)行優(yōu)先股/永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，在初始確

認時將該金融工具或其組成部分分類為金融資產(chǎn)、金融負債或權(quán)益工具。

本公司發(fā)行的永續(xù)債/優(yōu)先股等金融工具滿足以下條件之一，在初始確認時將該金融工具整體或其

組成部分分類為金融負債：

（1）存在本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)履行的合同義務；

（2）包含交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具進行結(jié)算的合同義務；

（3）包含以自身權(quán)益進行結(jié)算的衍生工具（例如轉(zhuǎn)股權(quán)等），且該衍生工具不以固定數(shù)量的自身權(quán)

益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)進行結(jié)算；

（4）存在間接地形成合同義務的合同條款；

（5）發(fā)行方清算時永續(xù)債與發(fā)行方發(fā)行的普通債券和其他債務處于相同清償順序的。

不滿足上述任何一項條件的永續(xù)債/優(yōu)先股等金融工具，在初始確認時將該金融工具整體或其組成

部分分類為權(quán)益工具。

收入確認和計量所采用的會計政策

同類業(yè)務采用不同經(jīng)營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況

政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與

收益相關(guān)的政府補助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收

益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。

政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且收到時，予以確認。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)

使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與

本公司日?；顒訜o關(guān)的，計入營業(yè)外收入）；

與收益相關(guān)的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在

確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司

日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本

費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無

關(guān)的，計入營業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費用或損失。

本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情況，分別進行會計處理：

（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司

以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用。

（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關(guān)借款費用。

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入所有者權(quán)益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產(chǎn)

生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。

遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。

對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為

限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得

額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。

對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：

•商譽的初始確認；

•既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易或事項。

對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司 能夠控制該暫

時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)

的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的

應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。

資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期

間的適用稅率計量。

資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額

用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記

的金額予以轉(zhuǎn)回。

當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當期所得稅資產(chǎn)及當期所得

稅負債以抵銷后的凈額列報。

資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：

•納稅主體擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利；

•遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主

體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈 額結(jié)算當期所

得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債。

（1） 經(jīng)營租賃的會計處理方法

（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支

付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。

資產(chǎn)出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費

用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。

對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的經(jīng)營租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原 合同租金計入

相關(guān)資產(chǎn)成本或費用。發(fā)生租金減免的，本公司將減免的租金作為或有租金，在減免期間計入損益；延期支付租金

的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。

（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進 行分攤，確認為租賃相關(guān)收入。

公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照

與租賃相關(guān)收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費

用在租賃期內(nèi)分配。

對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的經(jīng)營租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認

為租賃收入；發(fā)生租金減免的，本公司將減免的租金作為或有租金，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，

本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。

（2） 融資租賃的會計處理方法

（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的

入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未

確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務費用。公司發(fā)生的初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。

對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致 的折現(xiàn)率將未確認融資費

用確認為當期融資費用，繼續(xù)按照與減讓前一致的方法對融資租入資產(chǎn)進行計提折舊，對于發(fā)生的租金減免，本公

司將減免的租金作為或有租金，在達成減讓協(xié)議等解除原租金支付義務時，計入當期損益，并相應調(diào)整長期應付款，

或者按照減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)計入當期損益并調(diào)整未確認融資費用；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期

確認的長期應付款。

（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收

益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費用，計入應收融資租賃

款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。

對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的租賃內(nèi)含利率將未實現(xiàn)融資

收益確認為租賃收入。發(fā)生租金減免的，本公司將減免的租金作為或有租金，在達成減讓協(xié)議等放棄原租金收取權(quán)利

時，沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調(diào)整長期應收款，或者按照減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)計

入當期損益并調(diào)整未實現(xiàn)融資收益；延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的長期應收款。

終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公

司劃歸為持有待售類別：

（1）該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；

（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一項相關(guān)聯(lián)計

劃的一部分；

（3）該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。

持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益在利潤表中分別列示。終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及

處置損益作為終止經(jīng)營損益列報。對于當期列報的終止經(jīng)營，本公司在當期財務報表中，將原來作為

持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經(jīng)營損益列報。

（一）套期保值的分類

（1）公允價值套期，是指對已確認資產(chǎn)或負債，尚未確認的確定承諾(除外匯風險外)的公允價值

變動風險進行的套期。

（2）現(xiàn)金流量套期，是指對現(xiàn)金流量變動風險進行的套期，此現(xiàn)金流量變動源于與已確認資產(chǎn)或負

債、很可能發(fā)生的預期交易有關(guān)的某類特定風險，或一項未確認的確定承諾包含的外匯風險。

（3）境外經(jīng)營凈投資套期，是指對境外經(jīng)營凈投資外匯風險進行的套期。境外經(jīng)營凈投資，是指企

業(yè)在境外經(jīng)營凈資產(chǎn)中的權(quán)益份額。

（二）套期關(guān)系的指定及套期有效性的認定

在套期關(guān)系開始時，本公司對套期關(guān)系有正式的指定，并準備了關(guān)于套期關(guān)系、風險管理目標和套期

策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具性質(zhì)及其數(shù)量、被套期項目性質(zhì)及其數(shù)量、被套期風

險的性質(zhì)、套期類型、以及本公司對套期工具有效性的評估。套期有效性，是指套期工具的公允價

值或現(xiàn)金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現(xiàn)金流量變動的程度。

本公司持續(xù)地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關(guān)系被指定的會計期間內(nèi)是否滿足運用套

期會計對于有效性的要求。如果不滿足，則終止運用套期關(guān)系。

運用套期會計，應當符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期項目與套期工具之間存在經(jīng)濟關(guān)系。

（2）被套期項目與套期工具經(jīng)濟關(guān)系產(chǎn)生的價值變動中，信用風險的影響不占主導地位。

（3）采用適當?shù)奶灼诒嚷?，該套期比率不會形成被套期項目與套期工具相對權(quán)重的失衡，從而產(chǎn)生

與套期會計目標不一致的會計結(jié)果。如果套期比率不再適當，但套期風險管理目標沒有改變的，應

當對被套期項目或套期工具的數(shù)量進行調(diào)整，以使得套期比率重新滿足有效性的要求。

（三）套期會計處理方法

（1）公允價值套期

套期衍生工具的公允價值變動計入當期損益。被套期項目的公允價值因套期風險而形成的變動，計入

當期損益，同時調(diào)整被套期項目的賬面價值。

就與按攤余成本計量的金融工具有關(guān)的公允價值套期而言，對被套期項目賬面價值所作的調(diào)整，在調(diào)

整日至到期日之間的剩余期間內(nèi)進行攤銷，計入當期損益。按照實際利率法的攤銷可于賬面價值調(diào)整

后隨即開始，并不得晚于被套期項目終止針對套期風險產(chǎn)生的公允價值變動而進行的調(diào)整。

如果被套期項目終止確認，則將未攤銷的公允價值確認為當期損益。

被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風險引起的累計公允價值變

動確認為一項資產(chǎn)或負債，相關(guān)的利得或損失計入當期損益。套期工具的公允價值變動亦計入當期

損益。

（2）現(xiàn)金流量套期

套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為其他綜合收益，屬于無效套期的部分，計入

當期損益。

如果被套期交易影響當期損益的，如當被套期財務收入或財務費用被確認或預期銷售發(fā)生時，則將

其他綜合收益中確認的金額轉(zhuǎn)入當期損益。如果被套期項目是一項非金融資產(chǎn)或非金融負債的成本，

則原在其他綜合收益中確認的金額轉(zhuǎn)出，計入該非金融資產(chǎn)或非金融負債的初始確認金額（或則原

在其他綜合收益中確認的，在該非金融資產(chǎn)或非金融負債影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損

益）。

如果預期交易或確定承諾預計不會發(fā)生，則以前計入其他綜合收益中的套期工具累計利得或損失轉(zhuǎn)

出，計入當期損益。如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但并未被替換或展期)，或

者撤銷了對套期關(guān)系的指定，則以前計入其他綜合收益的金額不轉(zhuǎn)出，直至預期交易或確定承諾影響

當期損益。

（3）境外經(jīng)營凈投資套期

對境外經(jīng)營凈投資的套期，包括作為凈投資的一部分的貨幣性項目的套期，其處理與現(xiàn)金流量套期類

似。套期工具的利得或損失中被確定為有效套期的部分計入其他綜合收益，而無效套期的部分確認為

當期損益。處置境外經(jīng)營時，任何計入其他綜合收益的累計利得或損失轉(zhuǎn)出，計入當期損益。

因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處理，同時進

行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數(shù)計算的股票面值總額與實際

回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益；如果將回購的股

份獎勵給本公司職工屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付，于職工行權(quán)購買本公司股份收到價款時，轉(zhuǎn)銷交

付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本

公積（股本溢價）。

本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎確定報

告分部并披露分部信息。

經(jīng)營分部是指本公司內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、

發(fā)生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)

績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。兩個或多個

經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經(jīng)營分部。

（1 ） 重要會計政策變更

□適用 ?不適用

（2 ） 重要會計估計變更

□適用 ?不適用

（3 ） 2023 年起首次執(zhí)行新會計準則調(diào)整首次執(zhí)行當年年初財務報表相關(guān)項目情況

□適用 ?不適用

六、稅項

           稅種                  計稅依據(jù)                       稅率

                         按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞

                         務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除

增值稅                                         13%、9%、6%、5%、3%

                         當期允許抵扣的進項稅額后，差額部

                         分為應交增值稅

城市維護建設稅                  按應納稅所得額計繳          5%、7%

企業(yè)所得稅                    按實際繳納的增值稅計繳        25%、20%、15%

地方教育費附加                  按實際繳納的增值稅計繳        2%

教育費附加                    按實際繳納的增值稅計繳        3%

存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

                納稅主體名稱                           所得稅稅率

浙江喬治白服飾股份有限公司                    15%

上海喬治白實業(yè)有限公司                      25%

河南喬治白服飾有限公司                      15%

云南喬治白服飾科技有限公司                    15%

上海職尚創(chuàng)意設計有限公司                     20%

浙江喬治白校服有限公司                      25%

浙江喬治白生活管理有限公司                    20%

溫州喬治白貿(mào)易有限公司                      25%

溫州喬治白網(wǎng)絡科技有限公司                    25%

構(gòu) 2022 年認定的高新技術(shù)企業(yè)進行備案的公告》，母公司浙江喬治白服飾股份有限公司被認定為

高新技術(shù)企業(yè)，證書編號為 GR202233011445，認定有效期為 3 年，母公司 2023 年年度企業(yè)所得減

稅按 15%的稅率計征。

省 2020 年第一批高新技術(shù)企業(yè)備案的復函》，子公司河南喬治白服飾有限公司被認定為高新技術(shù)企

業(yè)，證書編號為 GR202041000562，認定有效期為 3 年，河南喬治白 2023 年度企業(yè)所得稅減按 15%的稅

率計征。

南省 2020 年高新技術(shù)企業(yè)備案的復函》，子公司云南喬治白服飾科技有限公司被認定為高新技術(shù)企

業(yè)，證書編號為 GR202053000510，認定有效期為 3 年，云南喬治白 2023 年度企業(yè)所得稅減按 15%的

稅率計征。

七、合并財務報表項目注釋

                                                               單位：元

           項目              期末余額                  期初余額

庫存現(xiàn)金                               117,706.97              22,952.58

銀行存款                           461,032,901.50         473,401,879.88

其他貨幣資金                            4,014,525.94          9,060,821.24

合計                             465,165,134.41         482,485,653.70

     因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對

使用有限制的款項總額

其他說明

其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下:

項目                              期末余額             上年年末余額

保函保證金                         707,775.00          737,975.00

履約保證金                         100,000.00

開通港股賬戶凍結(jié)保證金                       200.00              200.00

合計                            807,975.00          738,175.00

                                                               單位：元

           項目              期末余額                  期初余額

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產(chǎn)

     其中：

 權(quán)益工具投資                           7,751,116.00         49,313,405.00

     其中：

合計                                7,751,116.00         49,313,405.00

其他說明

（1） 應收票據(jù)分類列示

                                                                                            單位：元

           項目                                期末余額                               期初余額

銀行承兌票據(jù)                                                213,630.00

商業(yè)承兌票據(jù)                                                                                    226,329.00

壞賬準備                                                                                      -11,316.45

合計                                                    213,630.00                          215,012.55

                                                                                            單位：元

                            期末余額                                          期初余額

           賬面余額               壞賬準備                         賬面余額               壞賬準備

類別                                            賬面價                                            賬面價

                                       計提比     值                                    計提比       值

          金額      比例         金額                           金額        比例     金額

                                        例                                            例

 其

中：

按組合

計提壞

賬準備                                                             100.00%             5.00%

                                                          .00                  45               .55

的應收

票據(jù)

 其

中：

合計                                                              100.00%             5.00%

                                                          .00                  45               .55

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據(jù)壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

（2） 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況：

                                                                                            單位：元

                                                  本期變動金額

     類別        期初余額                                                                     期末余額

                                  計提         收回或轉(zhuǎn)回             核銷           其他

商業(yè)承兌匯票          11,316.45                     11,316.45                                        0.00

合計              11,316.45                     11,316.45                                        0.00

其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

□適用 ?不適用

（3） 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù)

                                                                                            單位：元

                    項目                                              期末轉(zhuǎn)應收賬款金額

商業(yè)承兌票據(jù)                                                                                 1,049,410.80

合計                                                                                     1,049,410.80

其他說明：

（1） 應收賬款分類披露

                                                                                                    單位：元

                           期末余額                                                期初余額

           賬面余額                 壞賬準備                           賬面余額                 壞賬準備

類別                                              賬面價                                                 賬面價

                                      計提比        值                                        計提比        值

        金額        比例         金額                            金額        比例          金額

                                       例                                                   例

按單項

計提壞

賬準備               0.32%               100.00%     0.00               0.33%                100.00%     0.00

的應收

賬款

 其

中：

按組合

計提壞

賬準備              99.68%               11.00%                        99.67%                11.92%

       ,847.67               179.19             ,668.48   ,073.18               699.57              ,373.61

的應收

賬款

 其

中：

賬齡組    439,173              48,328,             390,845   433,336              51,655,              381,680

合      ,847.67               179.19             ,668.48   ,073.18               699.57              ,373.61

合計               100.00%              11.29%                        100.00%               12.21%

       ,897.67               229.19             ,668.48   ,123.18               749.57              ,373.61

按單項計提壞賬準備：

                                                                                                    單位：元

                                                          期末余額

      名稱

                           賬面余額                 壞賬準備                 計提比例                    計提理由

恒大地產(chǎn)集團武漢有

限公司

恒大地產(chǎn)集團鄭州有

限公司

鄂州恒鼎房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

恩施東來置業(yè)有限公

司

河南大有房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

河南恒大家居產(chǎn)業(yè)園

有限公司

鶴壁寶利森房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

恒大地產(chǎn)集團洛陽有

限公司

湖北錦源置業(yè)有限公

司

湖北美盛置業(yè)有限公                    51,800.00             51,800.00                  100.00%    預計無法收回

司

焦作御景置業(yè)有限公

司

開封國際城五號實業(yè)

開發(fā)有限公司

開封國際城一號實業(yè)

開發(fā)有限公司

開封建城房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

開封開城房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

漯河御榮房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

漯河御盛房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

南陽恒大置業(yè)有限公

司

南陽恒飛置業(yè)有限公

司

南陽恒中置業(yè)有限公

司

南陽義和信房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

濮陽恒啟置業(yè)有限公

司

濮陽恒榮置業(yè)有限公

司

濮陽御景置業(yè)有限公

司

潛江金碧置業(yè)有限公

司

武漢三江航天盤龍城

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

襄陽紅星悅府房地產(chǎn)

開發(fā)有限公司

新鄉(xiāng)市恒實置業(yè)有限

公司

新鄉(xiāng)御景置業(yè)有限公

司

信陽合盛房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

信陽駿景地產(chǎn)有限公

司

許昌帝景置業(yè)有限公

司

許昌嘉和置業(yè)有限公

司

許昌坪山置業(yè)有限公

司

許昌裕豐房地產(chǎn)有限

公司

長葛恒誠置業(yè)有限公

司

駐馬店御邦房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

駐馬店御城房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

合計                          1,426,050.00        1,426,050.00

按組合計提壞賬準備：賬齡組合

                                                                                           單位：元

                                                            期末余額

           名稱

                                  賬面余額                      壞賬準備                    計提比例

合計                                  439,173,847.67             48,328,179.19

確定該組合依據(jù)的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息：

?適用 □不適用

按賬齡披露

                                                                                           單位：元

                       賬齡                                                期末余額

合計                                                                                  440,599,897.67

（2） 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況：

                                                                                           單位：元

                                                     本期變動金額

     類別          期初余額                                                                   期末余額

                                  計提          收回或轉(zhuǎn)回             核銷             其他

單項計提            1,426,050.00                                                           1,426,050.00

組合計提-賬          51,655,699.5                                                           48,328,179.1

齡組合                        7                                                                      9

合計                                           3,327,520.38

其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

                                                                                           單位：元

            單位名稱                            收回或轉(zhuǎn)回金額                             收回方式

（3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

                                                                                           單位：元

                                                     占應收賬款期末余額合計數(shù)

          單位名稱                 應收賬款期末余額                                         壞賬準備期末余額

                                                          的比例

南寧喬治白服飾有限公司               18,822,938.63                       4.28%               941,146.93

濟南喬治白服飾有限公司               17,311,530.59                       3.93%               865,576.53

中鐵第四勘察設計院集團有

限公司

蘇州喬禧服飾有限公司                10,359,599.37                       2.35%               517,979.97

成都喬治白服飾有限公司                8,297,123.80                       1.88%               853,508.77

合計                        67,261,976.56                      15.27%

                                                                                    單位：元

           項目                       期末余額                                   期初余額

應收票據(jù)                                        1,406,235.00                          136,000.00

合計                                          1,406,235.00                          136,000.00

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

□適用 ?不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

其他說明：

（1） 預付款項按賬齡列示

                                                                                    單位：元

                          期末余額                                        期初余額

     賬齡

                 金額                   比例                     金額                   比例

合計              14,588,036.11                              11,180,389.41

賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結(jié)算原因的說明：

（2） 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

       預付對象                          期末余額                     占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)

北京意厲維紡織品有限公司                                  2,783,216.78                  19.08

溫州圣金領(lǐng)服飾有限公司                                   1,296,500.00                   8.89

江蘇宜爾杉集團有限公司                                     740,940.00                   5.08

石獅市乾發(fā)紡織品貿(mào)易有限公司                                  678,922.16                   4.65

益彩時尚貿(mào)易(深圳）有限公司                                  618,122.50                   4.24

        合計                                    6,117,701.44                  41.94

其他說明：

                                                                                    單位：元

             項目                           期末余額                           期初余額

其他應收款                                           19,332,942.95               20,647,133.69

合計                                              19,332,942.95               20,647,133.69

（1） 其他應收款

                                                                                    單位：元

           款項性質(zhì)                          期末賬面余額                        期初賬面余額

保證金                                             20,827,075.95               25,055,438.98

備用金                                              1,147,857.30                  755,404.10

其他暫付款                                            1,324,651.29                  889,437.14

減：壞賬準備                                          -3,966,641.59               -6,053,146.53

合計                                              19,332,942.95               20,647,133.69

                                                                                    單位：元

                      第一階段                第二階段                  第三階段

     壞賬準備                               整個存續(xù)期預期信用         整個存續(xù)期預期信用             合計

                   未來 12 個月預期信用

                                        損失(未發(fā)生信用減         損失(已發(fā)生信用減

                         損失

                                            值)                值)

在本期

本期計提                      -883,213.63     -1,203,291.31                     -2,086,504.94

額

損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                    單位：元

                    賬齡                                            期末余額

合計                                                                          23,299,584.54

本期計提壞賬準備情況：

                                                                                            單位：元

                                                本期變動金額

     類別     期初余額                                                                         期末余額

                             計提           收回或轉(zhuǎn)回               核銷           其他

賬齡組合       6,053,146.53                                                                 3,966,641.59

合計         6,053,146.53                                                                 3,966,641.59

其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

                                                                                            單位：元

          單位名稱                           轉(zhuǎn)回或收回金額                              收回方式

                                                                                            單位：元

                                                                    占其他應收款期

                                                                                       壞賬準備期末余

 單位名稱          款項的性質(zhì)              期末余額                  賬齡          末余額合計數(shù)的

                                                                                          額

                                                                       比例

福建省工程咨詢

            客戶保證金                1,300,000.00   1 年內(nèi)                        5.58%         65,000.00

監(jiān)理有限公司

中國證券登記結(jié)                                         1 年內(nèi)和 1 到 2

            客戶保證金                1,147,545.62                               4.93%         79,509.12

算有限責任公司                                         年

烏魯木齊銀行股

            客戶保證金                  738,079.80   1 年內(nèi)                        3.17%         36,903.99

份有限公司

杭州市地鐵集團                                         1 年內(nèi)和 1 到 2

            客戶保證金                  620,000.00                               2.66%         55,000.00

有限責任公司                                          年

中原銀行股份有                                         1 年內(nèi)和 1 到 2

            客戶保證金                  500,000.00                               2.15%        100,000.00

限公司                                             年

合計                               4,305,625.42                              18.49%        336,413.11

公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求

否

（1） 存貨分類

                                                                                            單位：元

                           期末余額                                          期初余額

     項目                   存貨跌價準備                                        存貨跌價準備

            賬面余額          或合同履約成          賬面價值               賬面余額       或合同履約成           賬面價值

                           本減值準備                                         本減值準備

原材料

在產(chǎn)品        33,955,213.1                  33,955,213.1    30,188,636.5                   30,188,636.5

庫存商品

周轉(zhuǎn)材料        746,171.37                    746,171.37      230,001.87                   230,001.87

發(fā)出商品

委托加工物資     1,378,611.87     416,662.22     961,949.65   6,090,091.41   1,826,593.02   4,263,498.39

合計

（2） 存貨跌價準備和合同履約成本減值準備

                                                                                          單位：元

                                 本期增加金額                        本期減少金額

     項目     期初余額                                                                       期末余額

                             計提             其他            轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷           其他

原材料                                                     3,654,485.89

庫存商品                                                    8,548,700.32

委托加工物資     1,826,593.02    -722,071.86                    687,858.94                    416,662.22

合計

（3） 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

（4） 合同履約成本本期攤銷金額的說明

                                                                                          單位：元

                           期末余額                                         期初余額

     項目

            賬面余額           減值準備           賬面價值            賬面余額          減值準備           賬面價值

質(zhì)保金                       1,723,335.56                                 3,614,592.79

合計                        1,723,335.56                                 3,614,592.79

合同資產(chǎn)的賬面價值在本期內(nèi)發(fā)生的重大變動金額和原因：

                                                                                          單位：元

           項目                             變動金額                               變動原因

如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產(chǎn)減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

本期合同資產(chǎn)計提減值準備情況：

                                                                                          單位：元

      項目             本期計提                 本期轉(zhuǎn)回               本期轉(zhuǎn)銷/核銷                  原因

質(zhì)保金                                        1,891,257.23

合計                                         1,891,257.23

其他說明

                                                                                   單位：元

              項目                        期末余額                          期初余額

應收退貨成本                                         4,213,709.71                  7,469,085.19

增值稅留抵稅額                                         727,932.51                    973,997.13

預繳企業(yè)所得稅                                                                    10,618,495.22

合計                                             4,941,642.22                19,061,577.54

其他說明：

                                                                                   單位：元

                                       本期增減變動

        期初余                                                               期末余

                               權(quán)益法                  宣告發(fā)                            減值準

被投資     額（賬                            其他綜                                額（賬

                追加投    減少投     下確認           其他權(quán)    放現(xiàn)金        計提減                 備期末

單位      面價                             合收益                           其他   面價

                 資      資      的投資           益變動    股利或        值準備                 余額

        值）                             調(diào)整                                 值）

                               損益                   利潤

一、合營企業(yè)

二、聯(lián)營企業(yè)

江蘇蘭

詩服飾    7,500,                                                             7,500,

有限公    000.00                                                             000.00

司

小計

合計

其他說明

（1 ） 采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)

?適用 □不適用

                                                                                   單位：元

       項目             房屋、建筑物            土地使用權(quán)                 在建工程           合計

一、賬面原值

       （1）外購

    （2）存貨\

固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)             1,276,149.12                                          1,276,149.12

入

       （3）企業(yè)合

并增加

       （1）處置

       （2）其他轉(zhuǎn)

出

二、累計折舊和累計

攤銷

       （1）計提或

攤銷

       （1）處置

       （2）其他轉(zhuǎn)

出

三、減值準備

       （1）計提

       （1）處置

       （2）其他轉(zhuǎn)

出

四、賬面價值

（2 ） 采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)

□適用 ?不適用

（3 ） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況

                                                      單位：元

              項目                   賬面價值   未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因

其他說明

                                                      單位：元

             項目                             期末余額                               期初余額

固定資產(chǎn)                                              456,258,334.45                        481,277,467.95

合計                                                456,258,334.45                        481,277,467.95

（1） 固定資產(chǎn)情況

                                                                                              單位：元

                                                          電子及其他設

     項目      房屋及建筑物          機器設備           運輸設備                         固定資產(chǎn)裝修              合計

                                                             備

一、賬面原

值：

額                      67             25              1              7              5              85

加金額

       （1

）購置

    （2

）在建工程轉(zhuǎn)

入

    （3

）企業(yè)合并增

加

少金額

    （1

）處置或報廢

額                      55             43              3              4              5              40

二、累計折舊

額                      13              6              5              1              7              92

加金額                     3                                                                           1

       （1    14,232,649.4                                                                26,022,284.2

）計提                     3                                                                           1

少金額

    （1

）處置或報廢

額                      28              3              0              7              9              97

三、減值準備

額

加金額

       （1

）計提

少金額

    （1

）處置或報廢

額

四、賬面價值

面價值                    27              8              3              1                            45

面價值                    54              7              6              0              8             95

（2） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

                                                                                            單位：元

             項目                             賬面價值                          未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因

新廠智能倉 2                                            33,734,534.16   尚在辦理中

蘭州中科大廈                                              8,886,190.80   未辦理

新宿舍樓                                                8,114,146.74   尚在辦理中

J 車間                                                5,887,651.33   尚在辦理中

EF 車間                                               4,859,600.50   尚在辦理中

太原辦寫字樓                                              1,011,661.49   未辦理

其他說明

                                                                                            單位：元

             項目                             期末余額                               期初余額

在建工程                                                4,106,902.18                        2,691,420.54

合計                                                  4,106,902.18                        2,691,420.54

（1） 在建工程情況

                                                                                            單位：元

                             期末余額                                         期初余額

     項目

              賬面余額           減值準備           賬面價值           賬面余額           減值準備           賬面價值

建筑工程         2,450,470.04                  2,450,470.04   2,355,420.54                  2,355,420.54

軟件安裝         1,656,432.14                  1,656,432.14     336,000.00                    336,000.00

合計           4,106,902.18                  4,106,902.18   2,691,420.54                  2,691,420.54

（2） 重要在建工程項目本期變動情況

                                                                               單位：元

                                                                    其

                                                 工程

                            本期                                 利息   中：

                                 本期              累計                       本期

                       本期   轉(zhuǎn)入                                 資本   本期

項目      預算     期初                其他     期末       投入      工程               利息      資金

                       增加   固定                                 化累   利息

名稱      數(shù)      余額                減少     余額       占預      進度               資本      來源

                       金額   資產(chǎn)                                 計金   資本

                                 金額              算比                       化率

                            金額                                 額    化金

                                                 例

                                                                    額

二期

廠房

建設                                                      尚未

               ,000.                   ,000.                                     其他

場地                                                      完工

填土

工程

合計             ,000.                   ,000.

                                                                               單位：元

              項目                      房屋及建筑物                         合計

一、賬面原值

二、累計折舊

       （1）計提                                   2,726,343.49               2,726,343.49

       （1）處置                                   1,914,160.22               1,914,160.22

三、減值準備

       （1）計提

       （1）處置

四、賬面價值

其他說明：

（1） 無形資產(chǎn)情況

                                                                             單位：元

      項目         土地使用權(quán)           專利權(quán)   非專利技術(shù)            知識產(chǎn)權(quán)               合計

一、賬面原值

金額

       （1）購

置

       （2）內(nèi)

部研發(fā)

    （3）企

業(yè)合并增加

金額

       （1）處

置

二、累計攤銷

金額

       （1）計

提

金額

       （1）處

置

三、減值準備

金額

       （1）計

提

金額

       （1）處

置

四、賬面價值

價值

價值

本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例

（2） 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況

                                                                                      單位：元

              項目                           賬面價值                      未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因

新廠土地使用權(quán)（A-35-1 地塊）                                3,287,569.80   尚在辦理中

其他說明

（1） 商譽賬面原值

                                                                                      單位：元

被投資單位名                                  本期增加                     本期減少

稱或形成商譽         期初余額          企業(yè)合并形成                                                期末余額

  的事項                                                     處置

                                的

上海喬治白實

業(yè)有限公司

云南喬治白服

飾科技有限公         556,117.21                                                          556,117.21

司

合計            8,489,712.25                                                       8,489,712.25

（2） 商譽減值準備

                                                                                      單位：元

被投資單位名                                  本期增加                     本期減少

稱或形成商譽         期初余額                                                                期末余額

  的事項                              計提                     處置

合計

商譽所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息

上海喬治白實業(yè)有限公司、云南喬治白服飾科技有限公司作為獨立的經(jīng)濟實體運行，獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流量，減值測試時將

其分別視為獨立的資產(chǎn)組。

說明商譽減值測試過程、關(guān)鍵參數(shù)（如預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時的預測期增長率、穩(wěn)定期增長率、利潤率、折現(xiàn)率、預

測期等）及商譽減值損失的確認方法：

上海喬治白實業(yè)有限公司資產(chǎn)組采用公允價值減去處置費用后的凈額估計可收回金額;云南喬治白服飾科技有限公司資產(chǎn)

組采用預計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的方法計算資產(chǎn)組的可收回金額，根據(jù)與子公司云南喬治白服飾科技有限公司相關(guān)資產(chǎn)組的

過往表現(xiàn)及未來經(jīng)營的預期預測未來 5 年增長率，第 6 年開始按照增長率 0%對資產(chǎn)組未來現(xiàn)金流量做出估計，并按照折

現(xiàn)率 16%折現(xiàn)后計算資產(chǎn)組的可收回價值。經(jīng)測試，上海喬治白實業(yè)有限公司資產(chǎn)組、云南喬治白服飾科技有限公司資

產(chǎn)組均不存在商譽減值情況。

商譽減值測試的影響

其他說明

                                                                                       單位：元

     項目       期初余額            本期增加金額             本期攤銷金額             其他減少金額         期末余額

樣衣間倉庫隔斷

工程

財務部裝修

園區(qū)整修           136,864.04                            28,316.70                      108,547.34

園區(qū)校服部辦公

樓一樓窗簾

車間（老廠）裝

修

東華展廳 205、

紅樓裝修費用          93,862.00                            19,419.73                       74,442.27

新廠 ABCD 棟綠化

帶硬化工程

四合院裝修          142,695.96                            29,523.30                      113,172.66

新廠公寓外墻涂

料翻新

新廠綠化帶施工

工程

新廠公寓外墻涂

料翻新工程

車間裝修費用         522,358.47           122,355.00      107,365.72                      537,347.75

新廠商務樓工廠

店裝修

合計            1,409,079.90          715,441.70      384,873.08                     1,739,648.52

其他說明

（1） 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

                                                                                       單位：元

                              期末余額                                         期初余額

     項目

               可抵扣暫時性差異                 遞延所得稅資產(chǎn)            可抵扣暫時性差異              遞延所得稅資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準備             176,139,599.60          26,682,167.80     156,536,460.54       24,529,735.33

內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤           42,754,070.06          10,515,679.19         31,500,485.71     5,910,608.37

遞延收益                27,996,845.23           4,199,526.79         27,210,283.75     4,081,542.56

股份支付                     25,076,090.60        4,192,382.59            19,332,707.84          3,230,782.15

交易性金融資產(chǎn)公允

價值變動

租賃                       13,126,708.87        1,960,615.66

合計                      285,941,853.84       47,677,652.95         241,062,086.56        38,724,990.72

（2） 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債

                                                                                                 單位：元

                                   期末余額                                         期初余額

           項目

                      應納稅暫時性差異            遞延所得稅負債               應納稅暫時性差異                遞延所得稅負債

非同一控制企業(yè)合并

資產(chǎn)評估增值

內(nèi)部交易未實現(xiàn)虧損                    93,368.50           23,342.12               14,642.54              2,196.38

租賃                       13,337,476.62        2,071,574.23

合計                       19,483,399.57        3,002,799.52            6,338,793.87            950,819.08

（3） 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債

                                                                                                 單位：元

                      遞延所得稅資產(chǎn)和負          抵銷后遞延所得稅資              遞延所得稅資產(chǎn)和負              抵銷后遞延所得稅資

           項目

                       債期末互抵金額           產(chǎn)或負債期末余額                債期初互抵金額               產(chǎn)或負債期初余額

遞延所得稅資產(chǎn)                                      47,677,652.95                               38,724,990.72

遞延所得稅負債                                       3,002,799.52                                    950,819.08

（4） 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細

                                                                                                 單位：元

                 項目                          期末余額                                     期初余額

可抵扣暫時性差異                                                  56,510.00                            52,826.87

可抵扣虧損                                                   -658,495.54                          5,959,876.64

合計                                                      -601,985.54                          6,012,703.51

（5） 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

                                                                                                 單位：元

            年份                  期末金額                        期初金額                         備注

合計                                   -658,495.54                5,959,876.64

其他說明

                                                                                                 單位：元

                                期末余額                                      期初余額

     項目

                 賬面余額           減值準備        賬面價值             賬面余額         減值準備            賬面價值

預付工程設備

款

預付軟件款            308,100.00                 308,100.00      313,750.01                     313,750.01

預付裝修款                                                       118,800.00                     118,800.00

預付土地款           5,420,744.92               5,420,744.92   5,420,744.92                   5,420,744.92

預付購車款             354,800.00                 354,800.00

合計              6,083,644.92               6,083,644.92   6,687,160.12                   6,687,160.12

其他說明：

                                                                                             單位：元

            種類                              期末余額                                  期初余額

銀行承兌匯票                                             68,100,000.00                      87,929,765.00

合計                                                 68,100,000.00                      87,929,765.00

本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為元。

（1 ） 應付賬款列示

                                                                                             單位：元

            項目                              期末余額                                  期初余額

應付采購款                                              84,057,946.94                      59,614,138.39

應付工程設備款                                             1,423,726.88                       2,481,075.82

合計                                                 85,481,673.82                      62,095,214.21

                                                                                             單位：元

            項目                              期末余額                                  期初余額

銷售貨款                                               70,161,174.69                     128,055,470.24

合計                                                 70,161,174.69                     128,055,470.24

報告期內(nèi)賬面價值發(fā)生重大變動的金額和原因

                                                                                             單位：元

          變動金

項目                                                   變動原因

           額

（1） 應付職工薪酬列示

                                                                                             單位：元

      項目                  期初余額              本期增加                   本期減少              期末余額

一、短期薪酬                    102,475,819.54    154,602,614.00       180,995,334.15       76,083,099.39

二、離職后福利-設定

提存計劃

合計              103,129,153.27   165,359,150.41     191,715,617.75         76,772,685.93

（2） 短期薪酬列示

                                                                                   單位：元

      項目        期初余額             本期增加                   本期減少               期末余額

和補貼

     其中：醫(yī)療保險

費

        工傷保險

費

        生育保險

費

育經(jīng)費

金

合計              102,475,819.54   154,602,614.00     180,995,334.15         76,083,099.39

（3） 設定提存計劃列示

                                                                                   單位：元

      項目        期初余額             本期增加                   本期減少               期末余額

合計                 653,333.73     10,756,536.41         10,720,283.60           689,586.54

其他說明

                                                                                   單位：元

           項目                    期末余額                                   期初余額

增值稅                                      7,265,708.79                      25,718,370.52

企業(yè)所得稅                                   13,131,044.50                      18,217,260.47

個人所得稅                                    1,287,231.05                          1,274,373.97

城市維護建設稅                                    326,586.50                          1,534,762.66

房產(chǎn)稅                                      1,029,866.93                          1,558,081.97

教育費及附加                                     193,999.70                            857,676.06

地方教育附加                                     129,333.15                            571,784.10

土地使用稅                                      108,797.30                            108,797.30

印花稅                                        286,824.72                            321,352.46

環(huán)保稅                                         1,010.53                    1,010.53

合計                                    23,760,403.17                50,163,470.04

其他說明

                                                                         單位：元

             項目                  期末余額                         期初余額

其他應付款                                 56,787,222.76                61,070,266.46

合計                                    56,787,222.76                61,070,266.46

（1 ） 其他應付款

                                                                         單位：元

             項目                  期末余額                         期初余額

限制性股票回購義務                             50,226,474.34                54,456,584.00

保證金                                    2,080,497.57                 4,929,596.34

其他                                     4,480,250.85                 1,684,086.12

合計                                    56,787,222.76                61,070,266.46

                                                                         單位：元

             項目                  期末余額                         期初余額

一年內(nèi)到期的租賃負債                              4,339,029.00                 3,756,209.15

合計                                      4,339,029.00                 3,756,209.15

其他說明：

                                                                         單位：元

             項目                  期末余額                         期初余額

應付退貨款                                   7,108,850.95               12,628,780.53

待轉(zhuǎn)銷項稅額                                    187,994.26                 6,996,385.03

預收賬款轉(zhuǎn)列                                  2,056,368.83

合計                                      9,353,214.04               19,625,165.56

短期應付債券的增減變動：

                                                                         單位：元

                                              按面值

債券名           發(fā)行日   債券期   發(fā)行金   期初余   本期發(fā)              溢折價   本期償          期末余

        面值                                    計提利

 稱             期     限     額     額     行               攤銷     還            額

                                               息

合計

其他說明：

                                                                                        單位：元

            項目                             期末余額                            期初余額

租賃付款額                                            14,348,051.44                   12,517,685.21

未確認融資費用                                            -780,666.08                   -1,002,658.40

減：一年內(nèi)到期的租賃負債（附注

                                                 -4,339,029.00                   -3,756,209.15

六、28）

合計                                                9,228,356.36                    7,758,817.66

其他說明：

                                                                                        單位：元

     項目               期初余額        本期增加                本期減少        期末余額                形成原因

政府補助             27,210,283.75    2,090,000.00    1,303,438.52   27,996,845.23

合計               27,210,283.75    2,090,000.00    1,303,438.52   27,996,845.23

涉及政府補助的項目：

                                                                                        單位：元

                                 本期計入      本期計入        本期沖減                            與資產(chǎn)相

                       本期新增

負債項目      期初余額                   營業(yè)外收      其他收益        成本費用      其他變動      期末余額        關(guān)/與收益

                       補助金額

                                  入金額       金額          金額                               相關(guān)

平陽縣機

器換人補                                      45,981.30

助

土地補償      2,819,007                                                       2,782,788    與資產(chǎn)相

款               .25                                                             .73    關(guān)

三大改造      264,285.7                                                       243,142.8    與資產(chǎn)相

市級補助              0                                                               4    關(guān)

紡織服裝

智慧企業(yè)

協(xié)同制造                                      17,299.98

研究經(jīng)費

補助

公租房專

項補助資                                      82,157.16

                .66                                                             .50    關(guān)

金

企業(yè)扶持      16,165,66                       723,835.6                       15,441,82    與資產(chǎn)相

資金             2.09                               2                            6.47    關(guān)

技術(shù)改造      1,212,812                                                       1,158,523    與資產(chǎn)相

補助資金            .04                                                             .20    關(guān)

年產(chǎn) 20

萬套西

服、100     391,666.7                                                       341,666.7    與資產(chǎn)相

萬件高檔              4                                                               6    關(guān)

襯衫項目

獎金

技術(shù)中心                                                                                   與資產(chǎn)相

獎勵資金                                                                                   關(guān)

智能工廠      866,666.7                                                       816,666.7    與資產(chǎn)相

補助                2                                                               4    關(guān)

智能化改      2,650,000                       150,000.0                       2,500,000    與資產(chǎn)相

造獎補資           .00                                  0                            .00     關(guān)

金

雷克薩斯                                                                                     與資產(chǎn)相

汽車補貼                                                                                     關(guān)

級制造業(yè)

高質(zhì)量發(fā)                                         59,714.28

                           .00                                                    .72    關(guān)

展專項資

金

其他說明：

                                                                                          單位：元

                                              本次變動增減（+、-）

           期初余額                                                                         期末余額

                         發(fā)行新股           送股        公積金轉(zhuǎn)股      其他             小計

股份總數(shù)

其他說明：

                                                                                          單位：元

     項目                期初余額                  本期增加            本期減少                  期末余額

資本溢價（股本溢

價）

其他資本公積                  15,226,829.86         5,058,640.33    275,124.14           20,010,346.05

合計                     135,483,530.60         5,058,640.33    275,124.14          140,267,046.79

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

其他資本公積本年增加 4,918,248.49 元，詳見附注十三、2 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況。

其他資本公積本年增加 140,391.84 元，系根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于我國居民企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃有

關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告 2012 年第 18 號)計算確認股權(quán)激勵會計與稅務納稅

差異調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)計入資本公積 140,391.84 元。

其他資本公積本年減少 275,124.14 元，系調(diào)整喬治白校服少數(shù)股東享有的集團股份支付 275,124.14 元。

                                                                                          單位：元

     項目                期初余額                  本期增加            本期減少                  期末余額

股權(quán)激勵回購義務                56,401,462.00                        2,115,054.83          54,286,407.17

合計                      56,401,462.00                        2,115,054.83          54,286,407.17

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

股權(quán)激勵回購義務本年減少 2,115,054.83 元，根據(jù) 2022 年度股東大會決議，公司以總股本 507,500,000 股為基數(shù)，向

全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.50 元（含稅)，共計分配現(xiàn)金紅利 76,125,000.00 元，其中 14,100,365.50 股（限制性

股票第二批、員工持股計劃第二批)對應的現(xiàn)金紅利 2,115,054.83 元可撤銷且預期股權(quán)激勵可解鎖，沖減其他應付款限

制性股票回購義務。

                                                                                    單位：元

      項目        期初余額              本期增加                    本期減少                期末余額

法定盈余公積          126,662,333.24                                                126,662,333.24

合計              126,662,333.24                                                126,662,333.24

盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

                                                                                    單位：元

           項目                       本期                                   上期

調(diào)整后期初未分配利潤                               642,534,822.22                       593,941,437.17

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利

潤

減：提取法定盈余公積                                                                     4,815,321.34

     應付普通股股利                              74,009,945.17                        68,055,122.00

期末未分配利潤                                  640,790,627.01                       642,534,822.22

調(diào)整期初未分配利潤明細：

                                                                                    單位：元

                          本期發(fā)生額                                   上期發(fā)生額

      項目

                  收入                成本                     收入                   成本

主營業(yè)務            602,291,431.84    306,634,814.64      563,160,785.67          293,857,707.19

其他業(yè)務             4,861,861.07      2,786,093.72           3,153,727.82         1,449,337.89

合計              607,153,292.91    309,420,908.36      566,314,513.49          295,307,045.08

收入相關(guān)信息：

                                                                                    單位：元

           項目                     本期發(fā)生額                              上期發(fā)生額

城市維護建設稅                                   1,797,055.71                         1,178,128.50

教育費附加                                     1,656,283.57                         1,112,943.94

資源稅                                           8,449.46

房產(chǎn)稅                                       1,910,710.36                         1,850,644.00

土地使用稅                                       425,676.39                           433,610.73

車船使用稅                                        25,789.54                            39,346.42

印花稅                    350,126.25           359,484.44

環(huán)境保護稅                                        2,021.06

合計                 6,174,091.28         4,976,179.09

其他說明：

                                              單位：元

          項目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

薪酬                 38,623,223.52        37,332,116.45

業(yè)務招待費               9,534,381.01        10,810,424.22

差旅費                 4,595,065.88         2,764,720.40

勞動保險費               5,745,076.52         4,485,184.45

市場推廣費              44,056,560.13        24,380,150.85

物料消耗                3,052,575.65         1,844,385.20

租賃費                    23,210.75           629,723.26

折舊費                 6,454,006.40         5,532,673.40

物業(yè)管理費                 593,423.63           356,525.22

設計費                    30,477.92           893,642.52

裝修費                   395,979.13           259,108.01

車輛使用費               1,626,794.85         1,376,788.98

使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊           2,653,576.51         2,000,782.61

股權(quán)激勵費               1,647,392.48         3,873,544.34

其他                  5,858,119.67         5,249,275.48

合計                124,889,864.05       101,789,045.39

其他說明：

                                              單位：元

          項目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

薪酬                 17,172,725.79        14,204,981.11

折舊費                 9,790,078.24        10,064,070.72

工會經(jīng)費                1,355,159.99         1,332,565.42

車輛使用費                 973,866.55           954,890.73

服務費                 1,795,463.62         1,119,988.23

勞動保險費               2,343,986.39         2,204,427.81

無形資產(chǎn)攤銷              1,701,648.90         1,678,321.17

中介費用                2,209,177.13         1,282,067.79

差旅費                   319,234.45           112,041.93

裝修費                   915,710.82         1,566,209.59

辦公費                   805,536.16           462,358.97

股權(quán)激勵費用              1,147,628.31         2,822,251.99

其他                  4,894,545.51         6,442,994.45

合計                 45,424,761.86        44,247,169.91

其他說明

                                              單位：元

          項目   本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

工資薪酬                          18,966,865.81        17,924,759.90

直接材料                          15,967,197.39        13,388,612.10

折舊費用                           2,092,223.15         1,826,510.17

其他費用                           2,401,325.15           502,086.31

股權(quán)激勵費                          1,161,725.53         1,939,449.28

合計                            40,589,337.03        35,581,417.76

其他說明

                                                         單位：元

          項目              本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

利息支出                             83,421.26

減：利息收入                        5,283,262.06         4,413,890.60

銀行手續(xù)費                           183,038.46           173,014.50

租賃負債-未確認融資費用                    395,956.05            66,385.25

其他                                   -0.74

合計                            -4,620,847.03        -4,174,490.85

其他說明

                                                         單位：元

     產(chǎn)生其他收益的來源            本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

河南喬治白土地補償款                         36,218.52            36,218.52

云南浩祥公租房專項補助資金                      82,157.16            82,157.16

云南浩祥企業(yè)扶持資金                        723,835.62           723,835.62

云南浩祥技術(shù)改造補助資金                       54,288.84            54,288.82

云南浩祥年產(chǎn) 20 萬套西服、 100 萬

件高檔襯衫項目

浙江喬治白機器換人補助                        45,981.30            45,981.30

平陽縣突出貢獻企業(yè)家獎勵                                           100,000.00

平陽縣綠色制造財政專項資金                                          500,000.00

浙江喬治白穩(wěn)崗補貼                                                4,845.72

做強做大功勛企業(yè)獎勵                                              50,000.00

平人社（2022）58 號 2021 年度首席                                 30,000.00

技師獎勵

平人社（2022）58 號 2021 年度大師                                 70,000.00

工作室獎勵

撥付平人社（2022）77 號 2021 年度                                100,000.00

青年工匠獎勵費

平陽縣工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展三十強企                                       300,000.00

業(yè)獎勵

貫標認證通過，平陽縣市場監(jiān)督管                                         50,000.00

平陽縣激勵企業(yè)搶抓生產(chǎn)經(jīng)營先機獎                                       200,000.00

補貼

政府補貼（疫情留廠補貼）                                            20,000.00

上海進項稅加計抵減                                                4,291.68

云南浩祥技術(shù)中心獎勵資金                       12,000.00            12,000.00

河南喬治白三大改造補助                        21,142.86            21,142.86

河南喬治白智慧企業(yè)經(jīng)費補助                      17,299.98            15,283.66

校服個人所得稅手續(xù)費退還                        4,799.43             5,716.44

河南 2021 年個稅返還                                           16,537.98

河南智能工廠政策支持補助款                      49,999.98            49,999.98

河南智能化改造獎補資金                       150,000.00           300,000.00

河南 2022 年一季度規(guī)上工業(yè)企業(yè)滿

負

荷生產(chǎn)財政獎勵資金

云南 2016 高新技術(shù)企業(yè)認定補助                                     300,000.00

云南 2020 高新技術(shù)企業(yè)認定補助                                      50,000.00

平科（2023）24 號 2023 年度中央引

導地方科技發(fā)展資金

三十強企業(yè)獎勵

平人社（2023）56 號 2022 年浙江工

匠獎勵資金

平人社（2023）56 號浙江青年工匠獎

勵資金

平人社（2023）57 號溫州市優(yōu)秀技能

大師工作室獎勵資金

平人社（2023）57 號平陽縣技能大師

工作室獎勵資金

白

白

留崗補助                            204,000.00

國家知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)補助                     10,000.00

吳涇鎮(zhèn) 2022 年年度企業(yè)扶金              1,100,000.00

產(chǎn)財政獎勵資金

金

平人社（2023）57 號溫州市技能大師

工作室獎勵資金

政府獎金                               20,000.00

上海個人手續(xù)費退還                          10,882.75

浙江喬治白服飾個人手續(xù)費退還                     85,319.46

生活個人手續(xù)費退還                             239.50

上海進項稅加計扣除                           1,631.09

雷克薩斯汽車補貼                              800.00

                                                         單位：元

          項目              本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益                                          5,769.39

理財產(chǎn)品的投資收益                     4,461,981.41             409,794.80

合計                            4,461,981.41             415,564.19

其他說明

                                                         單位：元

 產(chǎn)生公允價值變動收益的來源                   本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

交易性金融資產(chǎn)                                  5,633,609.24                    -6,449,540.00

合計                                       5,633,609.24                    -6,449,540.00

其他說明：

                                                                                單位：元

             項目                  本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

其他應收款壞賬損失                                2,086,504.94                       1,779,345.04

應收賬款壞賬損失                                 3,327,520.38                    -2,981,780.99

應收票據(jù)壞賬損失                                    11,316.45

應收款項融資減值損失                                                                   -17,899.66

合計                                       5,425,341.77                    -1,220,335.61

其他說明

                                                                                單位：元

             項目                  本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

二、存貨跌價損失及合同履約成本減

                                        -31,854,386.25                  -23,917,311.98

值損失

十二、合同資產(chǎn)減值損失                              1,891,257.23                        -232,967.03

合計                                      -29,963,129.02                  -24,150,279.01

其他說明：

                                                                                單位：元

     資產(chǎn)處置收益的來源                   本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

非流動資產(chǎn)處置損益                                  -151,435.94                       -79,445.82

                                                                                單位：元

                                                                    計入當期非經(jīng)常性損益的金

        項目               本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

                                                                          額

政府補助                                                174,374.54

其他                          14,160.49                    8,203.30             14,160.49

合計                          14,160.49               182,577.84                14,160.49

計入當期損益的政府補助：

                                                                                單位：元

                                  補貼是否                                        與資產(chǎn)相

                                             是否特殊          本期發(fā)生      上期發(fā)生

補助項目     發(fā)放主體     發(fā)放原因    性質(zhì)類型    影響當年                                        關(guān)/與收益

                                              補貼            金額        金額

                                   盈虧                                         相關(guān)

其他說明：

                                                                            單位：元

                                                                計入當期非經(jīng)常性損益的金

        項目             本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

                                                                      額

對外捐贈                     1,416,950.00              664,353.41        1,416,950.00

固定資產(chǎn)毀損報廢損失                                         347,778.52

其他                              9.54                76,092.00                  9.54

合計                       1,416,959.54            1,088,223.93        1,416,959.54

其他說明：

（1） 所得稅費用表

                                                                            單位：元

             項目                  本期發(fā)生額                           上期發(fā)生額

當期所得稅費用                                 10,618,003.59                17,316,936.18

遞延所得稅費用                                 -6,760,289.95                -7,197,299.58

合計                                      3,857,713.64                 10,119,636.60

（2） 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程

                                                                            單位：元

                  項目                                     本期發(fā)生額

利潤總額                                                                 75,035,056.52

按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                                     11,255,258.48

子公司適用不同稅率的影響                                                         -4,401,023.16

非應稅收入的影響                                                                  -6,300.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響                                                     1,594,572.39

使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響                                                  -166,522.72

本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣

虧損的影響

研發(fā)費用、殘疾人工資等加計扣除的影響                                                   -5,596,450.00

其他影響                                                                          0.03

所得稅費用                                                                3,857,713.64

其他說明

詳見附注

（1） 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

                                                                            單位：元

         項目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

暫收款及收回暫收付款                14,333,507.81            9,882,471.59

政府補助                       6,442,309.55            2,221,036.70

銀行存款利息收入                   5,283,262.06            4,413,890.60

其他                           208,701.41            2,913,716.19

合計                        26,267,780.83         19,431,115.08

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（2） 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

                                                       單位：元

         項目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

暫付款與償還暫收款                 10,375,076.03         12,043,463.10

付現(xiàn)期間費用                    45,970,183.37         49,134,551.07

其他                         9,226,231.32         20,908,393.09

合計                        65,571,490.72         82,086,407.26

支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（3） 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

                                                       單位：元

         項目           本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

租賃付款                         2,685,924.19          1,757,043.26

合計                           2,685,924.19          1,757,043.26

支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：

（1） 現(xiàn)金流量表補充資料

                                                       單位：元

        補充資料          本期金額                  上期金額

量：

 凈利潤                      71,177,342.88         49,416,127.91

 加：資產(chǎn)減值準備                 24,537,787.25         25,370,614.62

   固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折

耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊

     使用權(quán)資產(chǎn)折舊                 3,193,932.73          2,000,782.61

     無形資產(chǎn)攤銷                  1,970,116.52          1,949,001.54

     長期待攤費用攤銷                 384,873.08            278,015.89

    處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其

他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號              151,435.94             79,445.82

填列）

   固定資產(chǎn)報廢損失（收益以

“－”號填列）

     公允價值變動損失（收益以         -5,633,609.24            6,449,540.00

“－”號填列）

      財務費用（收益以“－”號填

列）

      投資損失（收益以“－”號填

                           -4,461,981.41                   -415,564.19

列）

   遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以

                           -8,952,662.23               -7,197,299.58

“－”號填列）

   遞延所得稅負債增加（減少以

“－”號填列）

      存貨的減少（增加以“－”號

                               -910,553.14            -41,132,669.66

填列）

   經(jīng)營性應收項目的減少（增加

以“－”號填列）

   經(jīng)營性應付項目的增加（減少

                         -111,554,919.21             -107,558,136.31

以“－”號填列）

      其他                      5,009,004.60             10,764,693.09

      經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額        17,898,511.98             -188,485,967.03

活動：

    債務轉(zhuǎn)為資本

    一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

    融資租入固定資產(chǎn)

    現(xiàn)金的期末余額               464,357,159.41              215,879,775.57

    減：現(xiàn)金的期初余額             481,747,478.70              534,222,405.33

    加：現(xiàn)金等價物的期末余額

    減：現(xiàn)金等價物的期初余額

    現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額          -17,390,319.29             -318,342,629.76

（2） 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

                                                              單位：元

             項目        期末余額                        期初余額

一、現(xiàn)金                      464,357,159.41              481,747,478.70

其中：庫存現(xiàn)金                        117,706.97                   58,625.31

      可隨時用于支付的銀行存款        461,032,901.50              208,317,667.97

      可隨時用于支付的其他貨幣資

金

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額            464,357,159.41              481,747,478.70

其他說明：

                                                              單位：元

             項目       期末賬面價值                       受限原因

貨幣資金                           807,975.00    保證金

固定資產(chǎn)                                    4,852,701.40    抵押

無形資產(chǎn)                                    7,392,989.52    抵押

合計                                      13,053,665.92

其他說明：

（1） 境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及

選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。

□適用 ?不適用

（1） 政府補助基本情況

                                                                     單位：元

        種類            金額                      列報項目           計入當期損益的金額

平陽縣機器換人補助                820,000.00    遞延收益                        45,981.30

三大改造政策支持補助               370,000.00    遞延收益                        21,142.86

土地政府政策支持返還             3,591,669.00    遞延收益                        36,218.52

智慧企業(yè)政策支持補助               346,000.00    遞延收益                        17,299.98

智能工廠政策支持補助             1,000,000.00    遞延收益                        49,999.98

智能化改造獎補資金              3,000,000.00    遞延收益                       150,000.00

公租房專項補助資金              3,073,500.00    遞延收益                        82,157.16

企業(yè)扶持資金                26,420,000.00    遞延收益                       723,835.62

技術(shù)改造補助資金               2,000,000.00    遞延收益                        54,288.84

年產(chǎn) 20 萬套西服、100 萬

件襯衫生產(chǎn)項目

企業(yè)技術(shù)中心獎勵                200,000.00     遞延收益                        12,000.00

雷克薩斯汽車補貼                  8,000.00     遞延收益                           800.00

發(fā)展專項資金

平科（2023）24 號 2023 年

度中央引導地方科技發(fā)展資          2,000,000.00     其他收益                      2,000,000.00

金

高質(zhì)量發(fā)展三十強企業(yè)獎勵

平人社（2023）56 號 2022

年浙江工匠獎勵資金

平人社（2023）56 號浙江

青年工匠獎勵資金

平人社（2023）57 號溫州

市技能大師工作室獎勵資金

平人社（2023）57 號溫州

市優(yōu)秀技能大師工作室獎勵               50,000.00   其他收益                        50,000.00

資金

平人社（2023）57 號平陽

縣技能大師工作室獎勵資金

認定獎勵

業(yè)獎金喬治白

業(yè)獎金喬治白

權(quán)補助

吳涇鎮(zhèn) 2022 年年度企業(yè)扶

金

業(yè)滿負荷生產(chǎn)財政獎勵資金

政府獎金                       20,000.00   其他收益                          20,000.00

留崗補助                      204,000.00   其他收益                         204,000.00

國家知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)補助               10,000.00   其他收益                          10,000.00

（2） 政府補助退回情況

□適用 ?不適用

其他說明：

八、在其他主體中的權(quán)益

（1 ） 企業(yè)集團的構(gòu)成

                                                   持股比例

子公司名稱      主要經(jīng)營地    注冊地          業(yè)務性質(zhì)                               取得方式

                                              直接          間接

上海喬治白實                                                             非同一控制企

           上海      上海          服裝銷售           100.00%

業(yè)有限公司                                                              業(yè)合并

河南喬治白服

           商丘      商丘          服裝生產(chǎn)銷售         100.00%              投資設立

飾有限公司

云南喬治白服

                                                                   非同一控制企

飾科技有限公     曲靖      曲靖          服裝生產(chǎn)銷售         100.00%

                                                                   業(yè)合并

司

上海職尚創(chuàng)意

           上海      上海          創(chuàng)意設計            51.00%              投資設立

設計有限公司

浙江喬治白校

服有限公司      平陽      平陽          服裝生產(chǎn)銷售          40.00%      8.00%   投資設立

（注）

浙江喬治白生

活管理有限公     平陽      平陽          業(yè)務服務            60.00%              投資設立

司

溫州喬治白貿(mào)

           平陽      平陽          服裝銷售           100.00%              投資設立

易有限公司

溫州融賢股權(quán)

                                                                   非同一控制企

投資基金中心     平陽      平陽          私募股權(quán)投資          99.00%

                                                                   業(yè)合并

（有限合伙

溫州喬治白網(wǎng)

絡科技有限公     平陽      平陽          服裝銷售            51.00%              投資設立

司

在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：

持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：

浙江喬治白校服有限公司成立時，公司為浙江喬治白校服有限公司第一大股東，且本公司能夠控制浙江

喬治白校服有限公司的董事會，故公司能夠控制浙江喬治白校服有限公司。

對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：

確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：

其他說明：

（2 ） 向納入合并財務報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明：

（1） 不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息

                                                       單位：元

                      期末余額/本期發(fā)生額            期初余額/上期發(fā)生額

合營企業(yè)：

下列各項按持股比例計算的合計數(shù)

聯(lián)營企業(yè)：

投資賬面價值合計                     7,500,000.00          7,500,000.00

下列各項按持股比例計算的合計數(shù)

其他說明

九、與金融工具相關(guān)的風險

  本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風險:信用風險、流動性風險和市場風險（包括匯率風險、利率風險和其他價格風

險)。上述金融風險以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述:

  董事會負責規(guī)劃并建立本公司的風險管理架構(gòu)，制定本公司的風險管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行

情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規(guī)定，

涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動的變化以決定是

否對風險管理政策及系統(tǒng)進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會

通過與本公司其他業(yè)務部門的緊密合作來識別、評價和規(guī)避相關(guān)風險。本公司內(nèi)部審計部門就風險管理控制及程序進行

定期的審核，并將審核結(jié)果上報本公司的審計委員會。

  本公司通過適當?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理政策減少集中于單一行

業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對手的風險。

  金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，包括匯率風險、

利率風險和其他價格風險。

  （1）匯率風險

  匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。

  本公司持續(xù)監(jiān)控外幣交易和外幣資產(chǎn)及負債的規(guī)模，以最大程度降低面臨的外匯風險。此外，公司還可能簽署遠期

外匯合約或貨幣互換合約以達到規(guī)避匯率風險的目的。于本期及上期，本公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。

  （2）利率風險

  利率風險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。

  固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本公司面臨公允價值利率風險及現(xiàn)金流量利率風險。本公司根據(jù)市場環(huán)

境來決定固定利率與浮動利率工具的比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當?shù)墓潭ê透永使ぞ呓M合。必要時，本公

司會采用利率互換工具來對沖利率風險。于 2022 年 12 月 31 日，公司無浮動利率借款，不存在利率風險。

  信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。

  信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司發(fā)生財務損失的風險。本公司信用風險主要產(chǎn)生于貨幣資金、

應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資、其他應收款、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資和財務擔保合同等，以及未納入減值評估

范圍的以公允價值計量且其變動計入當期損益的債務工具投資和衍生金融資產(chǎn)等。于資產(chǎn)負債表日，本公司金融資產(chǎn)的

賬面價值已代表其最大信用風險敞口。

  本公司貨幣資金主要為存放于聲譽良好并擁有較高信用評級的國有銀行和其他大中型上市銀行的銀行存款，本公司

認為其不存在重大的信用風險，幾乎不會產(chǎn)生因銀行違約而導致的重大損失。

  此外，對于應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資和其他應收款等，本公司設定相關(guān)政策以控制信用風險敞口。本公

司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)

并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短

信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。

  流動性風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。

  本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監(jiān)

控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12 個月現(xiàn)金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下?lián)碛谐?/p>

足的資金償還債務。同時持續(xù)監(jiān)控公司是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿

足短期和長期的資金需求。

十、公允價值的披露

                                                                   單位：元

                                         期末公允價值

    項目       第一層次公允價值計         第二層次公允價值計         第三層次公允價值計

                                                             合計

                 量                 量                 量

一、持續(xù)的公允價值

                 --                --               --        --

計量

（一）交易性金融資

產(chǎn)

其變動計入當期損益       7,751,116.00                                 7,751,116.00

的金融資產(chǎn)

（2）權(quán)益工具投資       7,751,116.00                                 7,751,116.00

應收款項融資                            1,406,235.00               1,406,235.00

持續(xù)以公允價值計量

的資產(chǎn)總額

二、非持續(xù)的公允價

                 --                --               --        --

值計量

公司持有的以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)屬在二級市場上的股票及相關(guān)投資，期末公

允價值按資產(chǎn)負債表日公開交易市場的收盤價作為公允價值的合理估計進行計量。

本公司第二層次公允價值計量項目應收款項融資，其剩余期限較短，賬面余額與公允價值相近。

十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

                                       母公司對本企業(yè)   母公司對本企業(yè)

 母公司名稱       注冊地     業(yè)務性質(zhì)     注冊資本

                                        的持股比例     的表決權(quán)比例

本企業(yè)的母公司情況的說明

  公司無母公司，自然人池方燃、陳永霞、池也為一致行動人，直接持有本公司 23.72% 的股份，為

公司的實際控制人。

本企業(yè)最終控制方是。

其他說明：

本企業(yè)子公司的情況詳見附注在子公司中的權(quán)益。

本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：

         合營或聯(lián)營企業(yè)名稱                     與本企業(yè)關(guān)系

江蘇蘭詩服飾有限公司                   聯(lián)營企業(yè)

其他說明

（1） 購銷商品、提供和接受勞務的關(guān)聯(lián)交易

采購商品/接受勞務情況表

                                                    單位：元

                                       是否超過交易額

  關(guān)聯(lián)方      關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容    本期發(fā)生額   獲批的交易額度              上期發(fā)生額

                                          度

出售商品/提供勞務情況表

                                                    單位：元

       關(guān)聯(lián)方             關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容                本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

江蘇蘭詩服飾有限公司        銷售商品                                                 261,847.15

購銷商品、提供和接受勞務的關(guān)聯(lián)交易說明

（2） 關(guān)鍵管理人員報酬

                                                                          單位：元

           項目                   本期發(fā)生額                       上期發(fā)生額

關(guān)鍵管理人員報酬                                 1,053,150.92                  953,043.50

（1） 應收項目

                                                                          單位：元

                                 期末余額                          期初余額

  項目名稱          關(guān)聯(lián)方

                          賬面余額           壞賬準備           賬面余額          壞賬準備

             江蘇蘭詩服飾有

應收賬款                        302.60             15.13      302.60            15.13

             限公司

十二、股份支付

?適用 □不適用

                                                                          單位：元

公司本期授予的各項權(quán)益工具總額                                                              0.00

公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額                                                              0.00

公司本期失效的各項權(quán)益工具總額                                                         40,800.00

                                     第一期授予其中：第二批（解鎖 50%、920.35 萬股）：行

公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范圍和合同            權(quán)價格為 3 元/股、剩余期限為 12 個月；第二期授予其

剩余期限                                 中：第二批（解鎖 50%、50.73 萬股）：行權(quán)價格為 3 元/

                                     股、剩余期限為 22 個月

其他說明

?適用 □不適用

                                                                          單位：元

授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法                     授予日股票交易收盤價

可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)                       按各解鎖期的業(yè)績條件估計確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因                    無

以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額                                               20,010,346.05

本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額                                                   4,918,248.49

其他說明

無。

□適用 ?不適用

無。

十三、承諾及或有事項

資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾

(1）抵押資產(chǎn)情況

    公司于 2021 年 1 月 19 日與中國工商銀行平陽支行簽訂抵押合同《0120300036-2021 年平陽(抵)字

月 19 日至 2026 年 1 月 19 日期間內(nèi)，在 83,180,000.00 元的最高額額度內(nèi)對中國工商銀行平陽支行所

產(chǎn)生的全部債務提供擔保。截止 2023 年 6 月 30 日，該房產(chǎn)凈值為 4,852,701.40 元，該土地使用權(quán)凈

值 7,392,989.52 元，該合同下?lián)５膽镀睋?jù)余額為 68,100,000.00 元,保函金額 11,447,300.00 元。

(2）質(zhì)押資產(chǎn)情況

    截止 2023 年 6 月 30 日,公司以 707,775.00 元的保函保證金提供擔保,為取得 707,775.00 元的履約

保函提供質(zhì)押保證。

截至 2023 年 6 月 30 日，本公司無其他需要披露的重大承諾事項。

（1） 資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項

截至 2023 年 6 月 30 日，本公司無需要披露的重大或有事項。

（2） 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產(chǎn)負債表日后事項

十五、其他重要事項

十六、母公司財務報表主要項目注釋

（1） 應收賬款分類披露

                                                                                                    單位：元

                           期末余額                                                期初余額

           賬面余額                 壞賬準備                           賬面余額                 壞賬準備

類別                                              賬面價                                                 賬面價

                                      計提比        值                                        計提比        值

        金額        比例         金額                            金額        比例          金額

                                       例                                                   例

按單項

計提壞

賬準備               0.35%               100.00%     0.00               0.37%                100.00%     0.00

的應收

賬款

 其

中：

按組合

計提壞

賬準備              99.65%               10.52%                        99.63%                13.28%

       ,294.14               857.11             ,437.03   ,098.58               706.91              ,391.67

的應收

賬款

 其

中：

賬齡組    402,844              42,372,             360,471   386,007              45,075,              340,931

合      ,294.14               857.11             ,437.03   ,098.58               706.91              ,391.67

合計               100.00%              10.83%                        100.00%               12.00%

       ,344.14               907.11             ,437.03   ,148.58               756.91              ,391.67

按單項計提壞賬準備：

                                                                                                    單位：元

                                                          期末余額

      名稱

                           賬面余額                 壞賬準備                 計提比例                    計提理由

恒大地產(chǎn)集團武漢有

限公司

恒大地產(chǎn)集團鄭州有

限公司

鄂州恒鼎房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

恩施東來置業(yè)有限公

司

河南大有房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

河南恒大家居產(chǎn)業(yè)園

有限公司

鶴壁寶利森房地產(chǎn)開                    19,836.00             19,836.00                  100.00%    預計無法收回

發(fā)有限公司

恒大地產(chǎn)集團洛陽有

限公司

湖北錦源置業(yè)有限公

司

湖北美盛置業(yè)有限公

司

焦作御景置業(yè)有限公

司

開封國際城五號實業(yè)

開發(fā)有限公司

開封國際城一號實業(yè)

開發(fā)有限公司

開封建城房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

開封開城房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

漯河御榮房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

漯河御盛房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

南陽恒大置業(yè)有限公

司

南陽恒飛置業(yè)有限公

司

南陽恒中置業(yè)有限公

司

南陽義和信房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

濮陽恒啟置業(yè)有限公

司

濮陽恒榮置業(yè)有限公

司

濮陽御景置業(yè)有限公

司

潛江金碧置業(yè)有限公

司

武漢三江航天盤龍城

房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

襄陽紅星悅府房地產(chǎn)

開發(fā)有限公司

新鄉(xiāng)市恒實置業(yè)有限

公司

新鄉(xiāng)御景置業(yè)有限公

司

信陽合盛房地產(chǎn)開發(fā)

有限公司

信陽駿景地產(chǎn)有限公

司

許昌帝景置業(yè)有限公

司

許昌嘉和置業(yè)有限公

司

許昌坪山置業(yè)有限公

司

許昌裕豐房地產(chǎn)有限

公司

長葛恒誠置業(yè)有限公

司

駐馬店御邦房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

駐馬店御城房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司

合計                         1,426,050.00        1,426,050.00

按組合計提壞賬準備：

                                                                                                單位：元

                                                            期末余額

          名稱

                                 賬面余額                       壞賬準備                       計提比例

合計                                 402,844,294.14               42,372,857.11

確定該組合依據(jù)的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關(guān)信息：

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                                單位：元

                      賬齡                                                  期末余額

合計                                                                                      404,270,344.14

（2） 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況：

                                                                                                單位：元

                                                     本期變動金額

     類別         期初余額                                                                         期末余額

                                 計提          收回或轉(zhuǎn)回               核銷             其他

單項計提           1,426,050.00                                                                 1,426,050.00

組合計提-賬         45,075,706.9                                                                 42,372,857.1

齡組合                       1                                                                            1

合計                                          2,702,849.80

其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：

                                                                                                單位：元

            單位名稱                           收回或轉(zhuǎn)回金額                                   收回方式

（3） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

                                                                                       單位：元

                                                占應收賬款期末余額合計數(shù)

       單位名稱              應收賬款期末余額                                           壞賬準備期末余額

                                                     的比例

溫州喬治白貿(mào)易有限公司                     39,406,792.52                    40.28%            1,970,339.63

上海喬治白實業(yè)有限公司                     32,708,301.75                    33.44%            1,635,415.09

中鐵第四勘察設計院集團有

限公司

濟南喬治白服飾有限公司                      6,723,225.51                     6.87%             336,161.28

招商銀行股份有限公司                       6,516,445.00                     6.66%             325,822.25

合計                              97,825,548.95                    100.00%

                                                                                       單位：元

             項目                           期末余額                              期初余額

其他應收款                                            19,114,112.45                 20,331,874.80

合計                                               19,114,112.45                 20,331,874.80

（1 ） 其他應收款

                                                                                       單位：元

           款項性質(zhì)                         期末賬面余額                             期初賬面余額

保證金                                              20,608,767.35                 24,776,896.14

備用金                                               1,048,957.30                    690,404.10

其他暫付款                                             1,292,423.74                    683,566.50

合計                                               22,950,148.39                 26,150,866.74

                                                                                       單位：元

                      第一階段                第二階段                   第三階段

     壞賬準備                             整個存續(xù)期預期信用           整個存續(xù)期預期信用                合計

                   未來 12 個月預期信用

                                      損失(未發(fā)生信用減           損失(已發(fā)生信用減

                         損失

                                          值)                  值)

在本期

本期計提                    -870,339.69       -1,112,616.31                        -1,982,956.00

額

損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□適用 ?不適用

按賬齡披露

                                                                                       單位：元

                    賬齡                                           期末余額

合計                                                                          22,950,148.39

本期計提壞賬準備情況：

                                                                                   單位：元

                                                  本期變動金額

     類別       期初余額                                                              期末余額

                               計提           收回或轉(zhuǎn)回          核銷       其他

賬齡組合         5,818,991.94                                                      3,836,035.94

合計           5,818,991.94                                                      3,836,035.94

其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：

                                                                                   單位：元

            單位名稱                           轉(zhuǎn)回或收回金額                      收回方式

                                                                                   單位：元

                    項目                                           核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

                                                                                   單位：元

                                                                            款項是否由關(guān)聯(lián)

  單位名稱         其他應收款性質(zhì)              核銷金額            核銷原因        履行的核銷程序

                                                                              交易產(chǎn)生

其他應收款核銷說明：

                                                                                   單位：元

                                                                占其他應收款期

                                                                            壞賬準備期末余

  單位名稱           款項的性質(zhì)              期末余額             賬齡         末余額合計數(shù)的

                                                                               額

                                                                   比例

福建省工程咨詢

               客戶保證金               1,300,000.00   1 年以內(nèi)             5.66%        65,000.00

監(jiān)理有限公司

中國證券登記結(jié)

               客戶保證金               1,147,545.62   2 年以內(nèi)             5.00%        79,509.12

算有限責任公司

烏魯木齊銀行股

               客戶保證金                 738,079.80   1 年以內(nèi)             3.22%        36,903.99

份有限公司

杭州市地鐵集團

               客戶保證金                 620,000.00   2 年以內(nèi)             2.70%        55,000.00

有限責任公司

中原銀行股份有

               客戶保證金                   500,000.00    2 年以內(nèi)                   2.18%         100,000.00

限公司

合計                                    4,305,625.42                          18.76%         336,413.11

                                                                                              單位：元

                                                                                  預計收取的時間、金

     單位名稱           政府補助項目名稱                   期末余額                 期末賬齡

                                                                                    額及依據(jù)

其他說明：

                                                                                              單位：元

                              期末余額                                          期初余額

     項目

               賬面余額           減值準備             賬面價值           賬面余額          減值準備           賬面價值

對子公司投資

合計

（1） 對子公司投資

                                                                                              單位：元

            期初余額                             本期增減變動                          期末余額

                                                                                           減值準備期

被投資單位       （賬面價                                     計提減值準                   （賬面價

                            追加投資        減少投資                         其他                     末余額

             值）                                        備                      值）

上海喬治白

實業(yè)有限公                    327,588.33

                   .00                                                              .33

司

河南喬治白

服飾有限公                    671,813.34

司

云南浩祥服       120,316,26                                                       120,823,11

飾有限公司             9.72                                                             8.89

上海職尚創(chuàng)

意設計有限

公司

浙江喬治白

校服有限公                    507,125.00

                   .45                                                              .45

司

浙江喬治白

生活管理有

限公司

溫州喬治白

貿(mào)易有限公

                   .00                                                              .00

司

溫州喬治白

網(wǎng)絡科技有                    510,000.00                                         510,000.00

限公司

溫州融賢股

權(quán)投資基金      27,796,939                                                       27,796,939

中心（有限             .44                                                              .44

合伙）

合計

（2） 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

                                                                                             單位：元

                                         本期增減變動

       期初余                                                                          期末余

                                 權(quán)益法                       宣告發(fā)                                減值準

投資單    額（賬                               其他綜                                        額（賬

               追加投      減少投      下確認            其他權(quán)        放現(xiàn)金     計提減                        備期末

 位     面價                                合收益                                 其他     面價

                資        資       的投資            益變動        股利或     值準備                        余額

       值）                                調(diào)整                                         值）

                                 損益                        利潤

一、合營企業(yè)

二、聯(lián)營企業(yè)

（3） 其他說明

                                                                                             單位：元

                                  本期發(fā)生額                                    上期發(fā)生額

      項目

                          收入                成本                     收入                    成本

主營業(yè)務                    502,739,428.98    313,332,917.31         532,721,809.20      342,991,701.78

其他業(yè)務                     4,823,737.75      2,897,876.87           5,020,547.27           4,919,978.68

合計                      507,563,166.73    316,230,794.18         537,742,356.47      347,911,680.46

收入相關(guān)信息：

                                                                                             單位：元

           項目                             本期發(fā)生額                               上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益                                                                              5,769.39

交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收

益

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益                                  4,419,981.41

合計                                                4,461,981.41                            415,564.19

十七、補充資料

?適用 □不適用

                                                                 單位：元

           項目                 金額                            說明

非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計提資

                                    -151,435.94

產(chǎn)減值準備的沖銷部分）

計入當期損益的政府補助（與公司正

常經(jīng)營業(yè)務密切相關(guān)，符合國家政策

規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)

享受的政府補助除外）

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套

期保值業(yè)務外，持有交易性金融資

產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值

變動損益，以及處置交易性金融資

產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融

資產(chǎn)取得的投資收益

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和

                                   -1,402,799.05

支出

減：所得稅影響額                           1,110,368.14

     少數(shù)股東權(quán)益影響額                        40,600.07

合計                                 13,045,457.06            --

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況：

□適用 ?不適用

公司不存在其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況。

將《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益

項目的情況說明

□適用 ?不適用

                                                    每股收益

      報告期利潤      加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

                                   基本每股收益（元/股）            稀釋每股收益（元/股）

歸屬于公司普通股股東的凈

利潤

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于

公司普通股股東的凈利潤

（1） 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況

□適用 ?不適用

（2） 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況

□適用 ?不適用

浙江喬治白服飾股份有限公司

              董事會

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