東吳證券股份有限公司

       關(guān)于蘇州華亞智能科技股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

       開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的核查意見

  東吳證券股份有限公司（以下簡稱“東吳證券”）作為蘇州華亞智能科技股

份有限公司（以下簡稱“華亞智能”、“公司”）公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的保

薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)

 《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號主板上市公司規(guī)范運作》

則》                                《深

圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 13 號保薦業(yè)務(wù)》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，

對公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項進(jìn)行了核查，具體情況如下：

  一、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)情況概述

的外幣結(jié)算業(yè)務(wù)，為提高公司應(yīng)對匯率、利率波動風(fēng)險的能力，減少對公司營業(yè)

利潤的影響，公司有必要根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況與商業(yè)銀行開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，

開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)規(guī)模與公司實際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，不存在投機性操作。

有利于規(guī)避和防范匯率、利率波動風(fēng)險，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性，符合公司及全體

股東利益。該投資不會影響公司日常經(jīng)營和主營業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司將根據(jù)實際情

況合理安排資金的使用。

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的總規(guī)模為不超過 5,000 萬美元（或等值外幣），可滾動使

用。有效期內(nèi)，公司及合并報表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時

點余額不超過 5,000 萬美元（或等值外幣）（含前述交易的收益進(jìn)行再交易的相

關(guān)金額）。上述額度有效期自本次董事會提交股東大會審議通過之日起 12 個月

內(nèi)可循環(huán)滾動使用。

關(guān)的外匯衍生品，主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、利率互換、外匯遠(yuǎn)期、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期、外

匯掉期、外匯期權(quán)、利率期權(quán)、利率掉期和結(jié)構(gòu)性掉期等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。

該等外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、方向、期限、幣種等方面相

互匹配。

從事外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的情形。

  二、交易風(fēng)險分析及風(fēng)控措施

  公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險原則，不做投機性操

作，但外匯衍生品交易業(yè)務(wù)仍存在一定的風(fēng)險：

  （1）市場風(fēng)險：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率

的差異將產(chǎn)生交易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會計期間將產(chǎn)生重估損

益，至到期日重估損益的累計值等于交易損益。

  （2）內(nèi)部控制風(fēng)險：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可

能會由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險。

  （3）履約風(fēng)險：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實

際外匯收支相匹配，需保證在交割時擁有足額資金清算。公司根據(jù)預(yù)計訂單進(jìn)行

回款預(yù)測，實際執(zhí)行過程中客戶可能會調(diào)整訂單，造成公司回款預(yù)測不準(zhǔn)，或客

戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期導(dǎo)致貨款無法在預(yù)測的回款期內(nèi)收回，以上情況將導(dǎo)致資金

不能滿足清算產(chǎn)生延期交割風(fēng)險。

  （4）流動性風(fēng)險：外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實際外匯

收支相匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流需求。

  （1）公司財務(wù)部聯(lián)合公司銷售、采購相關(guān)部門對匯率走勢和匯價信息進(jìn)行

跟蹤管理，作為對出口產(chǎn)品和采購進(jìn)口材料價格談判的依據(jù)或參考。

  （2）公司財務(wù)部通過定期或不定期獲得多家銀行等金融機構(gòu)提供的遠(yuǎn)期匯

率、估值結(jié)果和相關(guān)報價，及時回顧已執(zhí)行合同的結(jié)果并相應(yīng)調(diào)整外匯衍生品交

易業(yè)務(wù)。

  （3）公司已制定《蘇州華亞智能科技股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管

理制度》，對外匯衍生品交易的操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風(fēng)險

報告制度及風(fēng)險處理程序等做出明確規(guī)定，外匯衍生品交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格參照《蘇州

華亞智能科技股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》的操作原則、審批權(quán)

限、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部風(fēng)險報告制度和風(fēng)險處理程序來控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。

  （4）為防止外匯衍生品交易延期交割，公司主要業(yè)務(wù)部門對銷售、采購情

況進(jìn)行滾動跟蹤并定期匯報給財務(wù)部，若出現(xiàn)大客戶的預(yù)測訂單出現(xiàn)較大變動時，

將及時更新銷售收入預(yù)測并匯報給財務(wù)部。同時，公司高度重視應(yīng)收賬款的管理，

積極催收應(yīng)收賬款，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。

  （5）公司內(nèi)部審計部門將會定期、不定期對實際交易合約簽署及執(zhí)行情況

進(jìn)行核查。

  三、開展外匯衍生品交易的相關(guān)會計處理

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》《企業(yè)會

計準(zhǔn)則第 24 號——套期會計》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號—金融工具列報》等相關(guān)

規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算和列報；并按照

《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》進(jìn)行確認(rèn)計量，公允價值基本

按照交易對手提供的價格或公開市場可取得的價格確定，公司進(jìn)行公允價值計量

與確認(rèn)。

  四、投資對公司的影響

  公司及子公司開展外匯衍生品交易與日常經(jīng)營緊密相關(guān)，圍繞外幣資產(chǎn)、負(fù)

債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況，以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，適度地開展外匯衍生品

交易業(yè)務(wù)，應(yīng)對外匯波動給公司及子公司帶來的外匯風(fēng)險，符合公司穩(wěn)健經(jīng)營的

要求。

  五、本次開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的審議程序

  公司于 2023 年 6 月 14 日召開第三屆董事會第三次會議、第三屆監(jiān)事會第三

次會議，審議通過了《關(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的議案》，公司獨立董事對

本事項發(fā)表了同意的獨立意見。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第

務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，本次開展外匯衍生品交易事項尚需提交公司股東大會

審議。若未來預(yù)計將超過該額度需提交董事會、股東大會重新審批。

  本次外匯衍生品交易業(yè)務(wù)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，也不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重

組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

  公司以規(guī)避匯率或利率波動風(fēng)險為目的擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，與公

司日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)。公司已就擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)出具可行性分

析報告，適度開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)能提高公司應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更

好地規(guī)避和防范匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險，增強財務(wù)穩(wěn)健性，不影響公司及下屬子公

司正常的生產(chǎn)經(jīng)營，符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并且公司已制定了《外匯衍生

品交易業(yè)務(wù)管理制度》，加強了風(fēng)險管理和控制?！蛾P(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)

務(wù)的議案》的審議、表決程序符合《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1

號—主板上市公司規(guī)范運作》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號—

交易與關(guān)聯(lián)交易》及《公司章程》的規(guī)定，同意公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。

  六、保薦機構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認(rèn)為：公司本次開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項有助于提高

公司應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，符合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，符合公司和全體股東

的利益，不存在損害公司及全體股東、特別是中小股東利益的情形。同時，公司

已制訂了相關(guān)的業(yè)務(wù)操作指引和風(fēng)險控制措施。本次事項已經(jīng)公司董事會和監(jiān)事

會審議通過，獨立董事對該事項發(fā)表了獨立意見，并已提交股東大會審議，履行

了必要的內(nèi)部審批程序，符合相關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定。綜上所

述，保薦機構(gòu)對公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《東吳證券股份有限公司關(guān)于蘇州華亞智能科技股份有限公司

開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的核查意見》之簽章頁）

  保薦代表人：    ____________   _____________

               潘哲盛             陳辛慈

                              東吳證券股份有限公司

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