中文在線集團(tuán)股份有限公司

         中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

       ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

【資料圖】

地址：北京市豐臺(tái)區(qū)麗澤路 20 號(hào)麗澤 SOHO Ｂ座 20 層               郵編：100073

電話：(010) 51423818                       傳真：(010) 51423816

          目         錄

一、鑒證報(bào)告

二、前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

     中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

     Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S                                  L L P

     地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 豐 臺(tái) 區(qū) 麗 澤 路 2 0 號(hào) 麗 澤 S O H O                                        B 座     20 層

     電 話 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8                       傳 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2                 3816

                   關(guān)于中文在線集團(tuán)股份有限公司

                                                                   中興華核字（2023）第 010138 號(hào)

中文在線集團(tuán)股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的中文在線集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中文在線公司）編

制的截止 2023 年 3 月 31 日的《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》。

  一、董事會(huì)的責(zé)任

  中文在線公司董事會(huì)的責(zé)任是按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用

指引——發(fā)行類第 7 號(hào)》的規(guī)定編制《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》，并

保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)中文在線公司《前次募集資金使用

情況的專項(xiàng)報(bào)告》發(fā)表鑒證意見。我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則

第 3101 號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。

該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)中文在線公司前次募集資金使用情況

專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

  在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問、檢查、重新計(jì)算以及我們認(rèn)為

必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  三、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，中文在線公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》

符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號(hào)》的規(guī)定，

在所有重大方面公允反映了中文在線公司截止 2023 年 3 月 31 日前次募集資金的

使用情況。

  四、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  需要說明的是，本鑒證報(bào)告僅供中文在線公司本次向特定對(duì)象發(fā)行 A 股股票

之用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為中文在線公司本次向

特定對(duì)象發(fā)行 A 股股票申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。

中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）     中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

        中國(guó)·北京         中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中文在線集團(tuán)股份有限公司                     關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

              中文在線集團(tuán)股份有限公司

             前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告

    本公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并

對(duì)公告中的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏承擔(dān)責(zé)任。

    一、前次募集資金的募集情況

支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的相關(guān)議案，本公司擬以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金

相結(jié)合的方式分別向朱明、上海海通數(shù)媒創(chuàng)業(yè)投資管理中心（以下簡(jiǎn)稱“海通數(shù)

媒”）、上海貝琛網(wǎng)森創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“貝琛網(wǎng)森”）、

深圳朗澤穩(wěn)健一號(hào)產(chǎn)學(xué)研投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“朗澤穩(wěn)健”）、

上海優(yōu)美締股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）

                    （以下簡(jiǎn)稱“優(yōu)美締”）

                              、王小川、

孫寶娟和上海國(guó)鴻智臻投資合伙企業(yè)（有限合伙）

                     （以下簡(jiǎn)稱“國(guó)鴻智臻”）購(gòu)買

其持有的上海晨之科信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晨之科”）80%的股權(quán)，收購(gòu)

完成后晨之科將成為本公司的全資子公司。

    根據(jù)上海東洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的東洲評(píng)報(bào)字[2017]第 0580 號(hào)《資產(chǎn)

評(píng)估報(bào)告》，截至 2017 年 5 月 31 日晨之科股東全部權(quán)益價(jià)值的評(píng)估值為

萬元，其中以現(xiàn)金方式支付 44,956.03 萬元；以發(fā)行股份方式支付 102,303.97

萬元，發(fā)行價(jià)格為人民幣 15.98 元/股，發(fā)行股份數(shù)為 64,020,004 股。具體對(duì)價(jià)

情況如下：

           持有晨之科                   現(xiàn)金          股份          股份

序                    交易總價(jià)

    交易對(duì)手    股權(quán)比例                  支付對(duì)價(jià)        支付對(duì)價(jià)        發(fā)行數(shù)量

號(hào)                    （萬元）

             （%）                  （萬元）        （萬元）        （股）

中文在線集團(tuán)股份有限公司                      關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

           持有晨之科                    現(xiàn)金           股份           股份

序                     交易總價(jià)

    交易對(duì)手    股權(quán)比例                   支付對(duì)價(jià)         支付對(duì)價(jià)         發(fā)行數(shù)量

號(hào)                     （萬元）

             （%）                   （萬元）         （萬元）         （股）

    合計(jì)       80.00   147,260.00    44,956.03   102,303.97   64,020,004

行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的相關(guān)議案。

出版集團(tuán)股份有限公司向朱明等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的批復(fù)》

                         （證監(jiān)許可[2018]220

號(hào)），本公司本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)交易方案已獲核準(zhǔn)。

王小川、孫寶娟和國(guó)鴻智臻持有的晨之科 80%股權(quán)過戶至本公司，已經(jīng)上海市奉

賢區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局核準(zhǔn)并取得上海市奉賢區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局換發(fā)的注冊(cè)號(hào)為

    截至 2018 年 3 月 5 日，本公司已收到朱明、海通數(shù)媒、貝琛網(wǎng)森、朗澤穩(wěn)

健、優(yōu)美締、王小川、孫寶娟和國(guó)鴻智臻以股權(quán)出資繳納的新增注冊(cè)資本共計(jì)

XYZH/2018BJA10253 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司提交相關(guān)登記材料，并于 2018 年 3 月 15 日收到

中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司出具的《股份登記申請(qǐng)受理確認(rèn)書》。

本次增發(fā)股份數(shù)量為 64,020,004 股，將于該批股份上市日的前一交易日日終登

記到賬，并正式列入公司的股東名冊(cè)。

    截至 2023 年 3 月 31 日，按照《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》約定，

本公司已依約支付海通數(shù)媒、貝琛網(wǎng)森、朗澤穩(wěn)健、優(yōu)美締、王小川、孫寶娟和

國(guó)鴻智臻全部現(xiàn)金對(duì)價(jià)；已支付朱明現(xiàn)金對(duì)價(jià) 17,697 萬元，因晨之科 2018 年度

和 2019 年度連續(xù)虧損，本公司將不再支付其剩余現(xiàn)金對(duì)價(jià)。

資金到賬時(shí)間及資金在專項(xiàng)賬戶的存放情況。

    二、前次募集資金的實(shí)際使用情況

    （一）前次募集資金使用情況

    詳見附表《前次募集資金使用情況對(duì)照表》。

中文在線集團(tuán)股份有限公司                關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

  （二）前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況

  本公司前次募集資金未涉及募集貨幣資金，不存在投資項(xiàng)目變更的情況。

  （三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況

擬出售上海晨之科信息技術(shù)有限公司 100%股權(quán)的議案》，獨(dú)立董事發(fā)表同意意見；

本次交易在本公司董事會(huì)審批范圍內(nèi)，無需提交股東大會(huì)審議；本次交易不構(gòu)成

關(guān)聯(lián)交易，也不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

  本公司擬與上海舜非企業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海舜非”）簽署《資

產(chǎn)處置協(xié)議》，將其持有的晨之科 100%的股權(quán)出售給上海舜非，并以晨之科經(jīng)審

計(jì)的 2019 年度凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)，經(jīng)雙方協(xié)商確定本次交易對(duì)價(jià)為 4,567.00 萬元。

晨之科主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：

       項(xiàng)   目

                      /2020 年 1-7 月             /2019 年度

資產(chǎn)總額                         72,521,693.26        91,430,899.15

負(fù)債總額                         41,838,757.27        46,973,367.32

所有者權(quán)益合計(jì)                      30,682,935.99        44,457,531.83

應(yīng)收賬款                         17,781,393.10        26,754,020.03

營(yíng)業(yè)收入                          3,410,461.73        20,761,217.11

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)                        -14,337,016.26      -274,141,951.60

凈利潤(rùn)                         -13,134,206.82      -279,432,315.04

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~               -18,486,743.12       -16,142,334.07

  截至 2020 年 7 月 31 日本公司已收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，2020 年 8 月 4 日相關(guān)工

商變更手續(xù)完成，晨之科不再納入本公司合并報(bào)表范圍。

  本公司本次轉(zhuǎn)讓晨之科 100%股權(quán)帶來的投資收益為 1,480 萬元，晨之科 2020

年 1-7 月凈利潤(rùn)為-1,313 萬元，因此在不考慮相關(guān)稅費(fèi)影響的情況下，本次股

權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)對(duì)本公司 2020 年度利潤(rùn)影響金額為 167 萬元。

  （四）閑置募集資金使用情況

  本公司前次募集資金未涉及募集貨幣資金，不存在閑置募集資金的情況。

  （五）前次募集資金使用情況與公司定期報(bào)告的對(duì)照

  本公司前次募集資金使用情況報(bào)告中募集資金實(shí)際使用情況與本公司定期

報(bào)告和其他信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)容一致，實(shí)際情況與披露內(nèi)容不存在差

異。

中文在線集團(tuán)股份有限公司                      關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

     三、募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況

   （一）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況

   詳見附表《前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表》。對(duì)照表中實(shí)現(xiàn)效

益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。

   （二）前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的說明

   本公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情況。

   （三）未能實(shí)現(xiàn)承諾收益的說明

   根據(jù)本公司與朱明簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》及《業(yè)績(jī)承

諾補(bǔ)償協(xié)議》，朱明作為利潤(rùn)補(bǔ)償義務(wù)人承諾晨之科 2017 年度、2018 年度和 2019

年度實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)分別不低于 15,000.00 萬

元、22,000.00 萬元和 26,400.00 萬元，合計(jì)不低于 63,400.00 萬元。

   晨 之 科 2018 年 度 實(shí)現(xiàn) 的 扣 除 非 經(jīng)常 性 損益 后 歸 屬 于 母公 司 的凈 利 潤(rùn)

-8,903.93 萬元，業(yè)經(jīng)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗(yàn)并出具

XYZH/2019SHA20183 號(hào) 驗(yàn) 資 報(bào) 告 ， 較 原 股 東 業(yè) 績(jī) 承 諾 數(shù) 22,000 萬 元 相 差

-30,903.93 萬元，主要原因系 2018 年游戲行業(yè)宏觀環(huán)境較為嚴(yán)峻，受日漸嚴(yán)格

的監(jiān)管環(huán)境以及游戲版號(hào)凍結(jié)、總量調(diào)控等政策性因素影響，在游戲版號(hào)停發(fā)之

后晨之科的游戲版權(quán)資源儲(chǔ)備未能如期上線運(yùn)營(yíng)導(dǎo)致游戲收入未如預(yù)期帶來較

大的增長(zhǎng)，2018 年主要收入貢獻(xiàn)仍源于前期發(fā)行的游戲項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)遠(yuǎn)低于預(yù)

期。

   晨 之 科 2019 年 度 實(shí)現(xiàn) 的 扣 除 非 經(jīng)常 性 損益 后 歸 屬 于 母公 司 的凈 利 潤(rùn)

-27,575.44 萬元，業(yè)經(jīng)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗(yàn)并出具

XYZH/2020SHA20248 號(hào) 驗(yàn) 資 報(bào) 告 ， 較 原 股 東 業(yè) 績(jī) 承 諾 數(shù) 26,400 萬 元 相 差

-53,975.44 萬元，主要原因系受行業(yè)政策影響，晨之科經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，本公

司擬終止經(jīng)營(yíng)其現(xiàn)有業(yè)務(wù)且無計(jì)劃開展基于其目前資產(chǎn)的新業(yè)務(wù)，從而對(duì)其預(yù)付

賬款、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、其他非流動(dòng)資產(chǎn)等計(jì)提減值準(zhǔn)備所致。

     四、前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份的相關(guān)資產(chǎn)運(yùn)行情況

   （一）資產(chǎn)權(quán)屬變更情況

   如“一、前次募集資金的募集情況”所述，經(jīng)上海市奉賢區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局

核準(zhǔn)，晨之科原 8 名股東持有的 80%股權(quán)已過戶至本公司名下。

   如“二、（三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況”所述，本公司

中文在線集團(tuán)股份有限公司                          關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

將持有的晨之科 100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓上海舜非并于 2020 年 8 月 4 日完成工商變更手續(xù)。

  （二）資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況

  截至 2020 年 7 月 31 日，晨之科的資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況如下：

                                                                 單位：元

  項(xiàng)   目     2020-07-31       2019-12-31       2018-12-31      2017-12-31

合并資產(chǎn)總額     72,521,693.26    91,430,899.15    378,180,947.18 461,678,324.73

合并負(fù)債總額     41,838,757.27    46,973,367.32    55,707,146.21   57,051,862.91

歸屬于母公司所

有者權(quán)益合計(jì)

  （三）資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

                                                                 單位：元

  項(xiàng)   目   2020 年 1-7 月        2019 年度          2018 年度         2017 年度

營(yíng)業(yè)收入        3,410,461.73    20,761,217.11    194,495,856.33 297,928,621.68

歸屬于母公司所

          -13,134,206.82   -279,201,788.47   -81,471,986.11 153,712,649.39

有者的凈利潤(rùn)

  晨之科主營(yíng)業(yè)務(wù)為經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)較早的專業(yè)二次元文化交流社區(qū) G 站，以該社區(qū)

為基礎(chǔ)并通過自營(yíng)或聯(lián)合研發(fā)的方式經(jīng)營(yíng)具有泛二次元屬性的移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)游戲業(yè)

務(wù)；同時(shí)，兼營(yíng) G 站廣告業(yè)務(wù)并為直播平臺(tái)提供二次元相關(guān)的直播內(nèi)容設(shè)計(jì)、策

劃及培訓(xùn)等服務(wù)。自 2018 年以來，受游戲行業(yè)監(jiān)管環(huán)境變化影響，晨之科的游

戲業(yè)務(wù)收入、G 站廣告業(yè)務(wù)收入、第三方直播業(yè)務(wù)大幅下滑，2018 年度及 2019

年度經(jīng)營(yíng)均為虧損，未達(dá)到承諾業(yè)績(jī)。2020 年度，本公司為減少晨之科持續(xù)虧

損對(duì)合并利潤(rùn)帶來進(jìn)一步的負(fù)面影響，從而轉(zhuǎn)讓所持有的晨之科 100%股權(quán)。

  （四）承諾事項(xiàng)的履行情況

  詳見附表《前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表》。

  五、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

  本公司前次募集資金未涉及募集貨幣資金，不存在募集資金結(jié)余及節(jié)余募集

資金使用情況。

   六、前次募集資金使用的其他情況

  無其他需要說明的前次募集資金使用情況。

中文在線集團(tuán)股份有限公司     關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

  （此頁無正文，為《中文在線集團(tuán)股份有限公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)

報(bào)告》之簽字蓋章頁）

                中文在線集團(tuán)股份有限公司 董事會(huì)

                         （蓋章）

中文在線集團(tuán)股份有限公司                                                                                關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

                                        前次募集資金使用情況對(duì)照表

編制單位：中文在線集團(tuán)股份有限公司                                                                                              金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：102,303.97                                                        已累計(jì)使用募集資金總額：102,303.97

變更用途的募集資金總額：—                                                            各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額比例：—                                                               2018 年：102,303.97

            投資項(xiàng)目                          募集資金投資總額                                 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)截止日募集資金累計(jì)投資額

                                                                             實(shí)際投資金 定可使用狀

                               募集前承諾投資 募集后承諾投資        募集前承諾投資 募集后承諾投資        額與募集后 態(tài)日期（或截

序號(hào)     承諾投資項(xiàng)目       實(shí)際投資項(xiàng)目                     實(shí)際投資金額                 實(shí)際投資金額

                                  金額      金額             金額      金額          承諾投資金 止日項(xiàng)目完

                                                                             額的差額   工程度）

            合   計(jì)                102,303.97   102,303.97    102,303.97     102,303.97     102,303.97   102,303.97   0.00    —

中文在線集團(tuán)股份有限公司                                                                     關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

附件 2：

                             前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

                                                                                                       金額單位：人民幣萬元

        實(shí)際投資項(xiàng)目                                                                 實(shí)際效益

                        截止日投資項(xiàng)目累                                                                                   是否達(dá)到預(yù)

                                             承諾效益

                          計(jì)產(chǎn)能利用率                                                                                    計(jì)效益

序號(hào)          項(xiàng)目名稱                                              2017 年度          2018 年度            2019 年度

     注 1：2017 年度扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為 15,148.82 萬元，較原股東業(yè)績(jī)承諾數(shù) 15,000 萬元多 148.82 萬元；2018 年度扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為-8,903.93 萬元，較原

股東業(yè)績(jī)承諾數(shù) 22,000 萬元相差-30,903.93 萬元。根據(jù)《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》約定，補(bǔ)償義務(wù)人朱明應(yīng)向本公司支付 2018 年度業(yè)績(jī)補(bǔ)償金額為 71,435.30 萬元，折算補(bǔ)償股份數(shù)合

計(jì)為 4,470.2940 萬股。另，根據(jù)公司 2018 年 6 月 15 日發(fā)出的《2017 年年度權(quán)益分派實(shí)施公告》中的權(quán)益分派方案，以本公司當(dāng)時(shí)股本 775,764,085 股為基數(shù)，向全體股東每 10

股派發(fā) 0.140 元現(xiàn)金股利，補(bǔ)償義務(wù)人朱明應(yīng)將在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)獲得的現(xiàn)金股利進(jìn)行相應(yīng)返還，預(yù)計(jì)返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)

償股份數(shù)量=0.014 元/股×4,470.2940 萬股=625,841.16 元。上述補(bǔ)償股份 4,470.2940 萬股本公司以 1 元回購(gòu)并于 2019 年 11 月 21 日在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司

完成注銷；上述現(xiàn)金股利 625,841.16 元本公司已于 2020 年 1 月收回。

     注 2：2019 年度扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為-27,575.44 萬元，較原股東業(yè)績(jī)承諾數(shù) 26,400 萬元相差-53,975.44 萬元。根據(jù)《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》約定，補(bǔ)償義務(wù)人朱明應(yīng)向

本公司支付 2019 年度業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償金額為 26,976.41 萬元，其中：9,279.41 萬元以其持有本公司剩余股份 580.69 萬股作價(jià)支付（按每股 15.98 元折算）

                                                                                         ，17,697 萬元由其以現(xiàn)金方

式支付。另，根據(jù)公司 2018 年 6 月 15 日發(fā)出的《2017 年年度權(quán)益分派實(shí)施公告》中的權(quán)益分派方案，以本公司當(dāng)時(shí)股本 775,764,085 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā) 0.140

元現(xiàn)金股利，補(bǔ)償義務(wù)人朱明應(yīng)將在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)獲得的現(xiàn)金股利進(jìn)行相應(yīng)返還，預(yù)計(jì)返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅前金額為準(zhǔn)）×當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量=0.014

元/股×580.69 萬股=8.13 萬元。上述補(bǔ)償股份 580.69 萬股本公司以 1 元回購(gòu)并于 2023 年 1 月 11 日在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司完成注銷手續(xù)；

                                                                                            上述現(xiàn)金補(bǔ)償 17,697

萬元以及上述現(xiàn)金股利 8.13 萬元截至 2023 年 3 月 31 日本公司尚未收回。

     注 3：根據(jù)《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》的約定，補(bǔ)償測(cè)算期屆滿時(shí)如晨之科 80%股權(quán)發(fā)生減值，則補(bǔ)償義務(wù)人朱明需對(duì)本公司另行進(jìn)行補(bǔ)償。以 2019 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日，晨

中文在線集團(tuán)股份有限公司                                                         關(guān)于公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

之科股東全部權(quán)益價(jià)值估值金額為 4,566.73 萬元，對(duì)應(yīng)其 80%股權(quán)的價(jià)值為 3,653.38 萬元，業(yè)經(jīng)北京卓信大華資產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估并出具《中文在線數(shù)字出版集團(tuán)股份有限公

司業(yè)績(jī)補(bǔ)償事項(xiàng)所涉及上海晨之科信息技術(shù)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值估值項(xiàng)目估值報(bào)告》

                                       （卓信大華估報(bào)字(2020)第 8519 號(hào)）

                                                             ，較其收購(gòu)時(shí)公允價(jià)值 147,260.00 萬元相差 143,606.62

萬元，對(duì)該款項(xiàng)朱明負(fù)有償付責(zé)任，截至 2023 年 3 月 31 日本公司尚未收回。

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