天風(fēng)證券股份有限公司

        關(guān)于合肥合鍛智能制造股份有限公司

(資料圖片)

上海證券交易所：

  天風(fēng)證券股份有限公司(以下簡稱“天風(fēng)證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”)作為合鍛智能

股份有限公司(以下簡稱“合鍛智能”或“公司”)2022年度非公開發(fā)行股票項(xiàng)目的保薦

機(jī)構(gòu)和持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交

易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——持續(xù)督導(dǎo)》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性

文件的要求，對合鍛智能2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同比下滑超過50%的

事項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)現(xiàn)場檢查，報(bào)告如下：

一、本次現(xiàn)場檢查的基本情況

損且營業(yè)利潤同比下降超過50%。

  根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號-持續(xù)督導(dǎo)》相關(guān)規(guī)

定，保薦機(jī)構(gòu)于2023年5月4日至2023年5月6日，對合鍛智能2022年經(jīng)營業(yè)績

虧損且營業(yè)利潤同比下降超過50%的情況進(jìn)行了專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。保薦機(jī)構(gòu)通過

訪談上市公司實(shí)際控制人、董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等與事件直接相

關(guān)的高管及相關(guān)人員，查閱公司全套募集資金相關(guān)憑證和銀行流水，分析公

司大額經(jīng)營情況、應(yīng)收款項(xiàng)等財(cái)務(wù)情況，核查已逾期商票或銀行間票據(jù)系統(tǒng)

存根、事件相關(guān)合同或協(xié)議及相關(guān)附件、法院訴狀等有關(guān)文件資料等方法，

現(xiàn)場檢查公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況，對公司2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同

比下降超過50%的主要原因進(jìn)行了分析。

  二、公司2022年度業(yè)績變動情況

  根據(jù)合鍛智能2022年年度報(bào)告，其主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動情況如下：

                                                      單位：萬元

             項(xiàng)目          2022年度          2021年度       變動比例

營業(yè)收入                        173,444.03   120,627.77      43.78%

營業(yè)成本                        120,839.26    82,586.58      46.32%

信用減值損失(損失以“一”號填列)            -1,529.19      -781.89      95.58%

資產(chǎn)減值損失(損失以“—”號填列)           -14,894.90      -763.37    1851.20%

營業(yè)利潤                          2,020.93     6,586.13      -69.32%

利潤總額                          1,904.95     6,589.43      -71.09%

凈利潤                           1,206.96     6,394.35      -81.12%

歸屬于母公司股東的凈利潤                  1,309.33     6,433.65      -79.65%

扣非后歸屬母公司股東的凈利潤               -3,099.99     4,641.69     -166.79%

三、公司2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤大幅下降的主要原因

     根據(jù)披露的2022年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司2022年業(yè)績大幅下滑主要原因如下：

     （一）大額計(jì)提單項(xiàng)信用減值損失

如下：

                                                      單位：萬元

        項(xiàng)目          本期發(fā)生額            上期發(fā)生額            變動比例

應(yīng)收票據(jù)壞賬損失                  22.80           -275.09       -108.29%

應(yīng)收賬款壞賬損失               -3,420.16          -608.77       461.82%

其他應(yīng)收款壞賬損失             -11,125.00           120.49      -9332.87%

債權(quán)投資減值損失

其他債權(quán)投資減值損失

長期應(yīng)收款壞賬損失                  -7.27

合同資產(chǎn)減值損失

應(yīng)收款項(xiàng)融資壞賬損失              -365.27

合計(jì)                    -14,894.90          -763.37      1851.21%

     其中，其他應(yīng)收款壞賬損失11,125.00萬元（按單項(xiàng)計(jì)提變動11,243.50萬元，

按組合計(jì)提變動-118.50萬元）。主要系公司收到的由客戶一汽凌源汽車制造有

限公司背書的商業(yè)承兌匯票已全部逾期，給公司造成實(shí)際損失1.12億元，基于

審慎性原則，公司對上述逾期票據(jù)計(jì)提壞賬損失。

     （二）資產(chǎn)減值損失增加

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備大幅增加。具體如下：

                                                  單位：萬元

          項(xiàng)目            本期發(fā)生額         上期發(fā)生額       變動比例

壞賬損失

存貨跌價(jià)損失及合同履約成本減值損失         -1,352.76     -607.01    122.85%

長期股權(quán)投資減值損失

投資性房地產(chǎn)減值損失

固定資產(chǎn)減值損失

工程物資減值損失

在建工程減值損失

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失

油氣資產(chǎn)減值損失

無形資產(chǎn)減值損失

商譽(yù)減值損失

其他

合同資產(chǎn)減值損失                   -176.44      -174.87     0.89%

合計(jì)                        -1,529.19     -781.89    95.58%

四、提請上市公司注意的事項(xiàng)及建議

     專項(xiàng)檢查完畢后，保薦機(jī)構(gòu)提請公司關(guān)注以下事項(xiàng)：督促公司董事會和管

理層積極采取措施推進(jìn)逾期商業(yè)承兌匯票的回款，持續(xù)關(guān)注回款進(jìn)度及訴訟事

項(xiàng)的處理進(jìn)展；加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的補(bǔ)充完善，確保公司內(nèi)部控制制度得

到有效執(zhí)行，明確此后不再允許發(fā)生該類票據(jù)貼現(xiàn)或置換業(yè)務(wù)，杜絕出現(xiàn)損害

公司利益、侵占公司資金的情形，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益；督促

公司就相關(guān)事項(xiàng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，及時(shí)、充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

五、是否存在應(yīng)向中國證監(jiān)會和上海證券交易所報(bào)告的事項(xiàng)

  根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號——持續(xù)督導(dǎo)》的

相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)對公司 2022 年經(jīng)營業(yè)績虧損且營業(yè)利潤比上年同期下降

次專項(xiàng)現(xiàn) 場檢查之事項(xiàng)外，公司不存在其他根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理

辦法》及上海證券交易所相關(guān)規(guī)則規(guī)定應(yīng)向中國證監(jiān)會和上海證券交易所報(bào)告

的事項(xiàng)。

六、上市公司及其他中介機(jī)構(gòu)的配合情況

  在保薦機(jī)構(gòu)本次專項(xiàng)現(xiàn)場檢查工作中，合鍛智能提供了所需文件資料，安

排保薦機(jī)構(gòu)與合鍛智能相關(guān)高管的訪談以及核查工作，為保薦機(jī)構(gòu)專項(xiàng)現(xiàn)場檢

查工作提供便利。本次專項(xiàng)現(xiàn)場檢查為保薦機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行，未安排其他中介機(jī)

構(gòu)配合工作。

七、本次現(xiàn)場檢查的結(jié)論

  經(jīng)核查，合鍛智能2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入173,444.03萬元，同比增加43.78%；

營業(yè)成本120.839.26萬元，同比增加46.32%；扣除信用減值損失14,894.90萬元、

資產(chǎn)減值損失1,529.19萬元等項(xiàng)目后，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤1,309.33萬元、扣非后歸

母凈利潤-3,099.99萬元。本保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同比下滑

司背書的商業(yè)承兌匯票已全部逾期，給公司造成實(shí)際損失約1.12億元，公司就

該部分損失全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；資產(chǎn)減值損失增加。

  （以下無正文）

  （此頁無正文，為《天風(fēng)證券股份有限公司關(guān)于合肥合鍛智能制造股份有限公司

保薦代表人：        ______________    ______________

                 洪運(yùn)杰                佟玉華

                               天風(fēng)證券股份有限公司（蓋章）

                                                 年   月   日

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