山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司

 二〇二二年度財(cái)務(wù)報(bào)表

(資料圖)

   審 計(jì) 報(bào) 告

          目 錄

 一、審計(jì)報(bào)告

 二、財(cái)務(wù)報(bào)表

永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

                審 計(jì) 報(bào) 告

                            永證審字（2023）第 110014 號(hào)

山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司全體股東：

     一、審計(jì)意見(jiàn)

     我們審計(jì)了后附的山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“山東礦機(jī)”）合

并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并資產(chǎn)負(fù)債表和母公司資產(chǎn)

負(fù)債表，2022 年度的合并利潤(rùn)表和母公司利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表和母公司現(xiàn)

金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表和母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附

注。

     我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，

公允反映了山東礦機(jī) 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2022 年度

的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

     二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)

     我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注

冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)

任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于山東礦機(jī)，并履行了職業(yè)道

德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審

計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

     三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)

     關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事

項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不

對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。我們確定下列事項(xiàng)是需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審

計(jì)事項(xiàng)。

    （一）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

                             應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

請(qǐng)參閱“財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、11、應(yīng)收款項(xiàng)”所述的會(huì)計(jì)政策及“財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、4、應(yīng)收賬款”。

            關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)                                 審計(jì)應(yīng)對(duì)

                                        （1）了解、評(píng)價(jià)管理層與計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)

                                       備相關(guān)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效

                                       性；

                                        （2）評(píng)價(jià)管理層有關(guān)應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提政策的

                                       一致性及合理性；

                                        （3）對(duì)于單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，評(píng)價(jià)

   截止 2022 年 12 月 31 日，公司應(yīng)收賬款余額

                                       管理層對(duì)預(yù)期信用損失做出估計(jì)的依據(jù)；

為 121,939.30 萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 24,871.85 萬(wàn)元，

                                        （4）對(duì)于按照賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬

壞賬準(zhǔn)備的金額對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體重大；同時(shí)，應(yīng)收

                                       款，評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款賬齡劃分的合理性和準(zhǔn)確性；

賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提取決于對(duì)應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失

                                        （5）針對(duì)應(yīng)收賬款余額較大及賬齡較長(zhǎng)的客

的估計(jì)，涉及管理層的重大判斷。因此，我們將應(yīng)

                                       戶(hù)，通過(guò)公開(kāi)渠道查詢(xún)債務(wù)人相關(guān)信息，評(píng)價(jià)是否

收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

                                       存在影響公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備評(píng)估結(jié)果的事項(xiàng)；

                                        （6）對(duì)期末大額應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，并將

                                       函證結(jié)果與賬面余額進(jìn)行核對(duì)，以確保應(yīng)收賬款余

                                       額的真實(shí)性及準(zhǔn)確性；

                                        （7）結(jié)合期后回款情況檢查，評(píng)價(jià)管理層對(duì)壞

                                       賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性。

    （二）商譽(yù)減值

                                商譽(yù)減值

請(qǐng)參閱“財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、22、商譽(yù)”所述的會(huì)計(jì)政策及“財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、17、商譽(yù)”。

            關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)                                 審計(jì)應(yīng)對(duì)

體具有重要性。                                報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性；

   如財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、22、商譽(yù)中所述，公司合                （2）結(jié)合各資產(chǎn)組的業(yè)務(wù)和以往的經(jīng)營(yíng)情況以

并形成的商譽(yù)，應(yīng)當(dāng)在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。 及行業(yè)的了解，評(píng)估管理層商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程中所

測(cè)試時(shí)，管理層通過(guò)預(yù)計(jì)被分?jǐn)偵套u(yù)的資產(chǎn)組及資                 使用的方法、關(guān)鍵評(píng)估假設(shè)、關(guān)鍵參數(shù)的選擇、收

產(chǎn)組組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值估計(jì)可收回金額，并                 入增長(zhǎng)率及現(xiàn)金流折現(xiàn)率等的合理性，評(píng)價(jià)其是否

將可收回金額與資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合（含有分?jǐn)偵?ensp;                按照公司與商譽(yù)減值測(cè)試相關(guān)的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行；

譽(yù)）的賬面價(jià)值進(jìn)行比較，以確定是否出現(xiàn)減值。                  （3）了解并評(píng)價(jià)管理層聘用的外部評(píng)估專(zhuān)家的

   由于評(píng)估過(guò)程中固有的復(fù)雜性以及在評(píng)估變動(dòng)                勝任能力、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和獨(dú)立性，復(fù)核評(píng)估師的工作

因素和假設(shè)時(shí)需要管理層的主觀判斷，而在考慮這                 和相關(guān)參數(shù)的引用；

些變動(dòng)因素和假設(shè)時(shí)可能存在管理層偏向，因此，                  （4）重新計(jì)算商譽(yù)減值測(cè)試相關(guān)資產(chǎn)組的可收

我們將商譽(yù)的減值確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。                     回金額，并將商譽(yù)減值測(cè)試相關(guān)資產(chǎn)組的可收回金

                                       額與該資產(chǎn)組（含商譽(yù)）的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)

                                   值進(jìn)行比較，判斷是否需要計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。

   （三）收入確認(rèn)

                          收入確認(rèn)

請(qǐng)參閱“財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、27、收入”所述的會(huì)計(jì)政策及“財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、36、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本”。

          關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)                             審計(jì)應(yīng)對(duì)

                                    針對(duì)營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)，我們實(shí)施的審計(jì)程序主

                                   要包括：

                                    （1）了解和測(cè)試與銷(xiāo)售和收款相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部

                                   控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性，復(fù)核相關(guān)的會(huì)計(jì)政策是

  山東礦機(jī)主要從事煤炭機(jī)械設(shè)備和智能散料輸             否正確且一貫地運(yùn)用；

送裝備等的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，2022 年公司營(yíng)業(yè)收入為            （2）結(jié)合產(chǎn)品類(lèi)型及客戶(hù)類(lèi)別對(duì)收入和毛利率

各類(lèi)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)政策。由于收入金額重大且為關(guān)

                                   趨勢(shì)是否合理；

鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，所以可能存在收入被確認(rèn)于不恰當(dāng)?shù)?/p>

                                    （3）對(duì)銷(xiāo)售和發(fā)貨記錄抽樣執(zhí)行細(xì)節(jié)測(cè)試，檢

期間或被操控以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，我們

                                   查公司銷(xiāo)售合同（訂單）、出庫(kù)單、客戶(hù)簽收單、

把收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。

                                   對(duì)賬單、安裝調(diào)試單、發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、銀行回

                                   款單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證等文件，評(píng)價(jià)相關(guān)收入確認(rèn)是否

                                   符合公司收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策；

                                    （4）向主要客戶(hù)發(fā)函確認(rèn)銷(xiāo)售金額以及應(yīng)收賬

                                   款余額，核實(shí)收入確認(rèn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；

                                    （5）對(duì)營(yíng)業(yè)收入執(zhí)行截止性測(cè)試，評(píng)價(jià)收入是

                                   否記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。

   四、其他信息

   山東礦機(jī)管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括山東礦機(jī) 2022 年年度報(bào)告

中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。

   我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表

任何形式的鑒證結(jié)論。

   結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考

慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致

或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。

   基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)

告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。

  五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

  山東礦機(jī)管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允

反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)

誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

  在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估山東礦機(jī)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)

經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算山東礦機(jī)、終止運(yùn)

營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。

  治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督山東礦機(jī)的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。

  六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任

  我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但

并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能

由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用

者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。

  在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷

疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：

  （1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)

施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)

的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制

之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重

大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。

  （2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。

  （3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理

性。

  （4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審

計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)山東礦機(jī)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存

在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則

要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不

充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信

息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致山東礦機(jī)不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

  （5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反

映相關(guān)交易和事項(xiàng)。

  （6）就山東礦機(jī)中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，

以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意

見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。

  我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝

通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

  我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理

層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范

措施。

  從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重

要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁

止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事

項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中

溝通該事項(xiàng)。

永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）       中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：李景偉

                       （項(xiàng)目合伙人）

      中國(guó)?北京            中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳奎

                         二○二三年四月十九日

二、財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元

編制單位：山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司

                                                  單位：元

          項(xiàng)目        2022 年 12 月 31 日           2022 年 1 月 1 日

流動(dòng)資產(chǎn)：

 貨幣資金                         443,283,992.53            258,009,453.62

 結(jié)算備付金

 拆出資金

 交易性金融資產(chǎn)                      486,700,000.00            667,500,000.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應(yīng)收票據(jù)                         188,693,752.05             44,665,667.80

 應(yīng)收賬款                         970,674,536.83            749,453,253.43

 應(yīng)收款項(xiàng)融資                       154,520,335.78            110,244,867.55

 預(yù)付款項(xiàng)                          43,789,177.62             62,800,182.46

 應(yīng)收保費(fèi)

 應(yīng)收分保賬款

 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金

 其他應(yīng)收款                         34,864,232.67             28,602,724.33

  其中：應(yīng)收利息                         257,133.49                415,000.00

        應(yīng)收股利                                              5,104,000.00

 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)

 存貨                           718,203,947.64            606,044,488.85

 合同資產(chǎn)

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)                  100,000,000.00            100,000,000.00

 其他流動(dòng)資產(chǎn)                        10,032,525.00              7,576,059.20

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)                      3,150,762,500.12          2,634,896,697.24

非流動(dòng)資產(chǎn)：

 發(fā)放貸款和墊款

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長(zhǎng)期應(yīng)收款

 長(zhǎng)期股權(quán)投資                       195,961,065.66            178,109,708.76

 其他權(quán)益工具投資                      61,250,914.00             41,120,914.00

 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)                         7,593,869.02              8,259,475.78

 固定資產(chǎn)                         415,655,894.00            430,865,823.80

 在建工程                          70,285,455.47             13,176,447.28

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)

 無(wú)形資產(chǎn)                203,500,584.26     157,705,500.80

 開(kāi)發(fā)支出

 商譽(yù)                                     77,486,616.02

 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用               4,943,227.35          95,359.55

 遞延所得稅資產(chǎn)             81,618,471.54      76,394,786.88

 其他非流動(dòng)資產(chǎn)             171,938,686.54     98,022,590.19

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)            1,212,748,167.84   1,081,237,223.06

資產(chǎn)總計(jì)               4,363,510,667.96   3,716,133,920.30

流動(dòng)負(fù)債：

 短期借款                391,306,798.98     150,000,000.00

 向中央銀行借款

 拆入資金

 交易性金融負(fù)債

 衍生金融負(fù)債

 應(yīng)付票據(jù)                152,000,000.00

 應(yīng)付賬款                508,084,073.52     416,898,943.41

 預(yù)收款項(xiàng)

 合同負(fù)債                226,507,555.14     180,526,475.91

 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

 吸收存款及同業(yè)存放

 代理買(mǎi)賣(mài)證券款

 代理承銷(xiāo)證券款

 應(yīng)付職工薪酬              36,412,973.50      37,396,780.13

 應(yīng)交稅費(fèi)                37,657,085.88      37,724,589.53

 其他應(yīng)付款               49,983,545.31      25,430,138.99

 其中：應(yīng)付利息

        應(yīng)付股利

 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金

 應(yīng)付分保賬款

 持有待售負(fù)債

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

 其他流動(dòng)負(fù)債              43,343,218.19      57,873,980.55

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)             1,445,295,250.52     905,850,908.52

非流動(dòng)負(fù)債：

 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金

 長(zhǎng)期借款

 應(yīng)付債券

 其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

 租賃負(fù)債

 長(zhǎng)期應(yīng)付款

 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬

 預(yù)計(jì)負(fù)債

 遞延收益                             3,060,000.00              3,846,926.79

 遞延所得稅負(fù)債                          1,641,616.42

 其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)                           4,701,616.42              3,846,926.79

負(fù)債合計(jì)                          1,449,996,866.94            909,697,835.31

所有者權(quán)益：

 股本                           1,782,793,836.00          1,782,793,836.00

 其他權(quán)益工具

  其中：優(yōu)先股

     永續(xù)債

 資本公積                           375,839,737.39            391,128,027.54

 減：庫(kù)存股                           21,799,995.64             21,893,093.64

 其他綜合收益                             -38,214.25               -110,136.38

 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備                             8,206,369.24              6,102,862.46

 盈余公積                            58,409,087.81             58,409,087.81

 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

 未分配利潤(rùn)                          665,115,201.26            549,771,246.39

歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)                 2,868,526,021.81          2,766,201,830.18

 少數(shù)股東權(quán)益                          44,987,779.21             40,234,254.81

所有者權(quán)益合計(jì)                       2,913,513,801.02          2,806,436,084.99

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)                    4,363,510,667.96          3,716,133,920.30

法定代表人：趙華濤  主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊昭明       會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：潘軍偉

                                                    單位：元

          項(xiàng)目          2022 年 12 月 31 日           2022 年 1 月 1 日

流動(dòng)資產(chǎn)：

 貨幣資金                           230,856,259.91             82,646,225.98

 交易性金融資產(chǎn)                        370,000,000.00            298,600,000.00

 衍生金融資產(chǎn)

 應(yīng)收票據(jù)                           168,851,588.40             34,390,000.00

 應(yīng)收賬款                           822,914,036.65            608,444,029.91

 應(yīng)收款項(xiàng)融資                          80,930,634.67             17,915,890.00

 預(yù)付款項(xiàng)                             5,258,040.60              4,085,325.60

 其他應(yīng)收款                          221,964,866.24            143,073,749.27

  其中：應(yīng)收利息                           257,133.49                415,000.00

        應(yīng)收股利                                                5,104,000.00

 存貨                             181,814,064.57             88,788,682.24

 合同資產(chǎn)

 持有待售資產(chǎn)

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)                    100,000,000.00            100,000,000.00

 其他流動(dòng)資產(chǎn)                           2,587,012.58

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)              2,185,176,503.62   1,377,943,903.00

非流動(dòng)資產(chǎn)：

 債權(quán)投資

 其他債權(quán)投資

 長(zhǎng)期應(yīng)收款

 長(zhǎng)期股權(quán)投資             1,895,364,500.10   1,956,057,324.49

 其他權(quán)益工具投資             51,120,914.00      41,120,914.00

 其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)

 投資性房地產(chǎn)

 固定資產(chǎn)                 18,435,696.77      15,357,224.62

 在建工程                  2,980,709.00          15,000.00

 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

 油氣資產(chǎn)

 使用權(quán)資產(chǎn)

 無(wú)形資產(chǎn)

 開(kāi)發(fā)支出

 商譽(yù)

 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

 遞延所得稅資產(chǎn)              32,556,076.29      24,893,986.10

 其他非流動(dòng)資產(chǎn)               4,529,436.60

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)             2,004,987,332.76   2,037,444,449.21

資產(chǎn)總計(jì)                4,190,163,836.38   3,415,388,352.21

流動(dòng)負(fù)債：

 短期借款                 391,156,798.98     150,000,000.00

 交易性金融負(fù)債

 衍生金融負(fù)債

 應(yīng)付票據(jù)                 180,000,000.00

 應(yīng)付賬款               1,025,291,335.98     720,197,459.34

 預(yù)收款項(xiàng)

 合同負(fù)債                 190,911,825.36     143,748,627.47

 應(yīng)付職工薪酬                   523,062.95          6,458.92

 應(yīng)交稅費(fèi)                  2,621,185.87       6,842,030.27

 其他應(yīng)付款                247,738,232.12     134,494,699.05

 其中：應(yīng)付利息

        應(yīng)付股利

 持有待售負(fù)債

 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

 其他流動(dòng)負(fù)債               41,135,567.62      52,307,321.57

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)              2,079,378,008.88   1,207,596,596.62

非流動(dòng)負(fù)債：

 長(zhǎng)期借款

 應(yīng)付債券

    其中：優(yōu)先股

       永續(xù)債

    租賃負(fù)債

    長(zhǎng)期應(yīng)付款

    長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬

    預(yù)計(jì)負(fù)債

    遞延收益

    遞延所得稅負(fù)債

    其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

負(fù)債合計(jì)                          2,079,378,008.88       1,207,596,596.62

所有者權(quán)益：

    股本                        1,782,793,836.00       1,782,793,836.00

    其他權(quán)益工具

     其中：優(yōu)先股

        永續(xù)債

    資本公積                        366,717,238.91         382,005,529.06

    減：庫(kù)存股                        21,799,995.64          21,893,093.64

    其他綜合收益

    專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備

 盈余公積                            58,409,087.81          58,409,087.81

 未分配利潤(rùn)                          -75,334,339.58           6,476,396.36

所有者權(quán)益合計(jì)                       2,110,785,827.50       2,207,791,755.59

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)                    4,190,163,836.38       3,415,388,352.21

                                                 單位：元

            項(xiàng)目            2022 年度                2021 年度

一、營(yíng)業(yè)總收入                       2,404,998,437.46       2,285,638,861.88

    其中：營(yíng)業(yè)收入                   2,404,998,437.46       2,285,638,861.88

      利息收入

      已賺保費(fèi)

      手續(xù)費(fèi)及傭金收入

二、營(yíng)業(yè)總成本                       2,159,512,006.38       2,007,378,661.95

    其中：營(yíng)業(yè)成本                   1,852,538,691.54       1,727,933,404.25

      利息支出

      手續(xù)費(fèi)及傭金支出

      退保金

      賠付支出凈額

      提取保險(xiǎn)責(zé)任合同準(zhǔn)備金凈

額

      保單紅利支出

      分保費(fèi)用

      稅金及附加                     21,526,251.13          18,543,518.39

      銷(xiāo)售費(fèi)用                      100,480,071.79         87,999,207.48

       管理費(fèi)用                   107,339,135.47    106,074,663.41

       研發(fā)費(fèi)用                   71,703,560.82     59,233,489.23

       財(cái)務(wù)費(fèi)用                    5,924,295.63      7,594,379.19

        其中：利息費(fèi)用               11,613,611.47      4,469,382.01

           利息收入               11,389,655.04      4,551,125.22

 加：其他收益                        4,963,567.10      6,764,804.58

      投資收益（損失以“－”號(hào)填

列）

     其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企

業(yè)的投資收益

        以攤余成本計(jì)量的

金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益

      匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）

   凈敞口套期收益（損失以“－”

號(hào)填列）

   公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以

“－”號(hào)填列）

      信用減值損失（損失以“-”號(hào)

                              -20,280,772.05    -68,883,467.18

填列）

      資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)

                             -109,792,813.74   -202,734,148.44

填列）

      資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)

填列）

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）             154,138,785.20    48,744,335.83

 加：營(yíng)業(yè)外收入                       6,966,868.59      9,167,911.91

 減：營(yíng)業(yè)外支出                       3,542,006.86      2,141,601.71

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填

列）

 減：所得稅費(fèi)用                      37,635,772.81     -14,794,774.51

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）             119,927,874.12    70,565,420.54

 （一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)

“－”號(hào)填列）

“－”號(hào)填列）

 （二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)

六、其他綜合收益的稅后凈額                      71,922.13        13,975.15

  歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅后凈額

   （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜

合收益

額

綜合收益

變動(dòng)

變動(dòng)

   （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合

收益

合收益

合收益的金額

  歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的

稅后凈額

七、綜合收益總額                               119,999,796.25           70,579,395.69

  歸屬于母公司所有者的綜合收益總

額

  歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額                           4,583,919.25             9,512,924.33

八、每股收益

 （一）基本每股收益                                        0.07                     0.03

 （二）稀釋每股收益                                        0.07                     0.03

本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：

元。

法定代表人：趙華濤        主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊昭明      會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：潘軍偉

                                                          單位：元

            項(xiàng)目                   2022 年度                  2021 年度

一、營(yíng)業(yè)收入                               1,786,715,915.53         1,447,567,627.02

 減：營(yíng)業(yè)成本                              1,736,141,897.82         1,386,152,452.47

     稅金及附加                                 9,131,665.41             8,310,215.17

     銷(xiāo)售費(fèi)用                              10,173,935.28                8,343,780.15

     管理費(fèi)用                              22,347,305.03            10,461,558.55

     研發(fā)費(fèi)用

     財(cái)務(wù)費(fèi)用                              15,770,095.74                9,054,817.23

     其中：利息費(fèi)用                           19,420,257.18                4,884,827.90

         利息收入                              9,473,270.42             1,524,465.28

 加：其他收益                                      23,848.83                234,061.49

     投資收益（損失以“－”號(hào)填

列）

    其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)

的投資收益

       以攤余成本計(jì)量的金

融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)

填列）

   凈敞口套期收益（損失以“－”

號(hào)填列）

     公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以

“－”號(hào)填列）

      信用減值損失（損失以“-”號(hào)

                                  -30,648,360.78           -56,811,721.73

填列）

      資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)

                                  -78,544,181.29          -136,425,369.20

填列）

      資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)

填列）

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）                 -91,663,128.97          -108,671,197.22

 加：營(yíng)業(yè)外收入                              4,699,935.47             3,303,396.31

 減：營(yíng)業(yè)外支出                              1,482,095.01             3,855,467.71

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填

                                  -88,445,288.51          -109,223,268.62

列）

 減：所得稅費(fèi)用                          -6,634,552.57            -16,639,425.68

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）                 -81,810,735.94           -92,583,842.94

  （一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以

                                  -81,810,735.94           -92,583,842.94

“－”號(hào)填列）

  （二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以

“－”號(hào)填列）

五、其他綜合收益的稅后凈額

   （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜

合收益

額

綜合收益

變動(dòng)

變動(dòng)

   （二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合

收益

合收益

合收益的金額

六、綜合收益總額                          -81,810,735.94           -92,583,842.94

七、每股收益

 （一）基本每股收益

 （二）稀釋每股收益

                                                     單位：元

          項(xiàng)目                2022 年度                  2021 年度

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金                 1,980,481,861.76         2,313,348,922.72

 客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額

 向中央銀行借款凈增加額

 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額

 收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金

 收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額

 保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額

 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

 拆入資金凈增加額

 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額

 代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現(xiàn)金凈額

 收到的稅費(fèi)返還                   11,196,818.33       3,666,312.12

 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金             16,661,832.66      16,861,899.94

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)               2,008,340,512.75   2,333,877,134.78

 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金          1,607,874,949.03   1,747,663,675.57

 客戶(hù)貸款及墊款凈增加額

 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額

 支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金

 拆出資金凈增加額

 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金

 支付保單紅利的現(xiàn)金

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金           299,731,692.24     290,182,955.37

 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)                   169,373,450.85     138,698,556.68

 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金            134,689,448.57     124,491,490.34

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)               2,211,669,540.69   2,301,036,677.96

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~             -203,329,027.94      32,840,456.82

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金

 取得投資收益收到的現(xiàn)金               19,021,640.96      24,024,530.79

 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期

資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金            886,138,611.11     898,300,000.00

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                 905,735,252.07     927,063,379.08

 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期

資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金                   20,130,000.00      42,250,000.00

 質(zhì)押貸款凈增加額

 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金            697,200,000.00   1,099,200,000.00

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                 900,348,360.18   1,277,230,560.88

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                5,386,891.89    -350,167,181.80

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 吸收投資收到的現(xiàn)金                     631,580.00      6,900,000.00

 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到

的現(xiàn)金

 取得借款收到的現(xiàn)金                 235,000,000.00     153,000,000.00

 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金            174,169,669.02      24,560,000.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                 409,801,249.02     184,460,000.00

 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金                 150,000,000.00     58,000,000.00

    分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)

金

  其中：子公司支付給少數(shù)股東的股

利、利潤(rùn)

  支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                   55,673,605.85           21,895,059.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                        211,889,810.00           92,956,365.10

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                     197,911,439.02           91,503,634.90

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影

響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額                        274,409.34         -226,377,078.25

  加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                  257,964,928.59          484,342,006.84

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                    258,239,337.93          257,964,928.59

                                                      單位：元

          項(xiàng)目                2022 年度                  2021 年度

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金                 1,390,011,418.68        1,340,363,233.61

 收到的稅費(fèi)返還                              401,824.81               19,032.53

 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                   100,633,405.35          113,982,707.06

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                      1,491,046,648.84        1,454,364,973.20

 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金                 1,397,799,522.99        1,370,840,241.76

 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金                    6,847,626.34            4,522,443.37

 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)                           23,108,215.31           17,260,135.03

 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                    50,165,942.36           34,877,301.82

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                      1,477,921,307.00        1,427,500,121.98

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                      13,125,341.84           26,864,851.22

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

 收回投資收到的現(xiàn)金                                                 42,023,000.00

 取得投資收益收到的現(xiàn)金                      11,606,505.56            22,563,179.37

 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期

資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的

現(xiàn)金凈額

 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                   421,738,611.11          211,000,000.00

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                        433,345,116.67          275,586,179.37

 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期

資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 投資支付的現(xiàn)金                          10,000,000.00            40,000,000.00

 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的

現(xiàn)金凈額

 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                   485,000,000.00          418,600,000.00

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                        506,199,984.20          458,615,000.00

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                     -72,854,867.53         -183,028,820.63

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

  吸收投資收到的現(xiàn)金

  取得借款收到的現(xiàn)金                       150,000,000.00          153,000,000.00

  收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                  233,859,241.84           24,560,000.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)                        383,859,241.84          177,560,000.00

  償還債務(wù)支付的現(xiàn)金                       150,000,000.00            9,000,000.00

  分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)

金

  支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金                  206,673,605.85           21,895,059.00

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)                        360,919,682.22           32,027,329.83

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                                         22,939,559.62                     145,532,670.17

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影

響

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額                                       -36,789,966.07                     -10,631,299.24

  加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                                      82,646,225.98                      93,277,525.22

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                                        45,856,259.91                      82,646,225.98

本期金額

                                                                                 單位：元

                                   歸屬于母公司所有者權(quán)益                                                     所有

項(xiàng)目                                                                                          少數(shù)

              其他權(quán)益工具                減：      其他                      一般   未分                        者權(quán)

                            資本                      專(zhuān)項(xiàng)       盈余                             股東

      股本     優(yōu)先   永續(xù)                庫(kù)存      綜合                      風(fēng)險(xiǎn)   配利     其他   小計(jì)            益合

                            公積                      儲(chǔ)備       公積                             權(quán)益

                       其他            股      收益                      準(zhǔn)備    潤(rùn)                         計(jì)

              股    債

一、    1,78                  391,    21,8                     58,4        549,        2,76   40,2   2,80

                                            -110    6,10

上年    2,79                  128,    93,0                     09,0        771,        6,20   34,2   6,43

                                            ,136    2,86

期末    3,83                  027.    93.6                     87.8        246.        1,83   54.8   6,08

                                             .38    2.46

余額    6.00                    54       4                        1          39        0.18      1   4.99

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       同

一控

制下

企業(yè)

合并

       其

他

二、    1,78                  391,    21,8                     58,4        549,        2,76   40,2   2,80

                                            -110    6,10

本年    2,79                  128,    93,0                     09,0        771,        6,20   34,2   6,43

                                            ,136    2,86

期初    3,83                  027.    93.6                     87.8        246.        1,83   54.8   6,08

                                             .38    2.46

余額    6.00                    54       4                        1          39        0.18      1   4.99

三、

本期

增減

變動(dòng)

                            -15,                                         115,        102,          107,

金額                                  -93,    71,9    2,10                                    4,75

（減                                  098.    22.1    3,50                                    3,52

少以                                    00       3    6.78                                    4.40

“－

”號(hào)

填

列）

（一                                          71,9                         115,        115,   4,58   119,

）綜            22.1   343,   415,   3,91   999,

合收               3   954.   877.   9.25   796.

益總                     87     00            25

額

（二

）所

有者    6,47                  6,47   631,   7,10

投入    4,07                  4,07   580.   5,65

和減    9.85                  9.85     00   9.85

少資

本

有者                                 631,   631,

投入                                 580.   580.

的普                                   00     00

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)

入所

有者

權(quán)益

的金

額

他

（三

                                   -675   -675

）利

                                   ,000   ,000

潤(rùn)分

                                    .00    .00

配

取盈

余公

積

取一

般風(fēng)

險(xiǎn)準(zhǔn)

備

所有

者

                                   -675   -675

（或

                                   ,000   ,000

股

                                    .00    .00

東）

的分

配

他

（四

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

期提         8,50   8,50   662.   6,16

取          0.70   0.70     50   3.20

期使                                                  4,99                             4,99   37.3   9,63

用                                                   3.92                             3.92      5   1.27

                            -21,                                                     -21,          -21,

（六                                  -93,

）其                                  098.

他                                     00

四、    1,78                  375,    21,7                     58,4        665,        2,86   44,9   2,91

                                            -38,    8,20

本期    2,79                  839,    99,9                     09,0        115,        8,52   87,7   3,51

期末    3,83                  737.    95.6                     87.8        201.        6,02   79.2   3,80

余額    6.00                    39       4                        1          26        1.81      1   1.02

上期金額

                                                                                 單位：元

                                   歸屬于母公司所有者權(quán)益                                                     所有

項(xiàng)目                                                                                          少數(shù)

              其他權(quán)益工具                減：      其他                      一般   未分                        者權(quán)

                            資本                      專(zhuān)項(xiàng)       盈余                             股東

      股本     優(yōu)先   永續(xù)                庫(kù)存      綜合                      風(fēng)險(xiǎn)   配利     其他   小計(jì)            益合

                       其他   公積                      儲(chǔ)備       公積                             權(quán)益

              股    債                 股      收益                      準(zhǔn)備    潤(rùn)                         計(jì)

一、    1,78                  391,                             58,4        488,        2,72   46,4   2,77

                                            -124    4,42

上年    2,79                  128,                             09,0        718,        5,34   83,4   1,83

                                            ,111    4,29

期末    3,83                  027.                             87.8        750.        9,88   05.1   3,29

                                             .53    7.65

余額    6.00                    54                                1          18        7.65      7   2.82

  加

：會(huì)

計(jì)政

策變

更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       同

一控

制下

企業(yè)

合并

       其

他

二、    1,78                  391,                             58,4        488,        2,72   46,4   2,77

                                            -124    4,42

本年    2,79                  128,                             09,0        718,        5,34   83,4   1,83

                                            ,111    4,29

期初    3,83                  027.                             87.8        750.        9,88   05.1   3,29

                                             .53    7.65

余額    6.00                    54                                1          18        7.65      7   2.82

三、

本期

增減

變動(dòng)

金額                                          13,9    1,67

（減                                          75.1    8,56

少以                                             5    4.81

“－

”號(hào)

填

列）

（一

）綜     13,9                 9,51

合收     75.1                 2,92

益總        5                 4.33

額

（二

）所

                            -14,   -14,

有者

投入

和減

少資

本

有者                          6,90   6,90

投入                          0,00   0,00

的普                          0.00   0.00

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)

入所

有者

權(quán)益

的金

額

                            -21,   -21,

他                           074.   074.

（三                          -1,0   -1,0

）利                          22,0   22,0

潤(rùn)分                          00.0   00.0

配                              0      0

取盈

余公

積

取一

般風(fēng)

險(xiǎn)準(zhǔn)

備

所有                          -1,0   -1,0

者                           22,0   22,0

（或                          00.0   00.0

股                              0      0

東）

的分

配

他

（四

）所

有者

權(quán)益

內(nèi)部

結(jié)轉(zhuǎn)

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積轉(zhuǎn)

增資

本

（或

股

本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五

）專(zhuān)

項(xiàng)儲(chǔ)

備

期提         4,47   4,47   4,47

取                                                     8.66                             8.66            8.66

期使                                                    5,91                             5,91            5,91

用                                                     3.85                             3.85            3.85

（六

）其

他

四、    1,78                    391,   21,8                    58,4        549,          2,76    40,2    2,80

                                              -110    6,10

本期    2,79                    128,   93,0                    09,0        771,          6,20    34,2    6,43

                                              ,136    2,86

期末    3,83                    027.   93.6                    87.8        246.          1,83    54.8    6,08

                                               .38    2.46

余額    6.00                      54      4                       1          39          0.18       1    4.99

本期金額

                                                                                   單位：元

                     其他權(quán)益工具                                                                           所有

項(xiàng)目                                                           其他                   未分

                                      資本         減：庫(kù)                專(zhuān)項(xiàng)    盈余                          者權(quán)

        股本      優(yōu)先     永續(xù)                                    綜合                   配利          其他

                              其他      公積         存股                 儲(chǔ)備    公積                          益合

                 股      債                                    收益                    潤(rùn)

                                                                                                      計(jì)

一、上     1,782                                                                                         2,207

年期      ,793,                                                                                         ,791,

末余      836.0                                                                                         755.5

額           0                                                                                             9

  加

：會(huì)計(jì)

政策

變更

       前

期差

錯(cuò)更

正

       其

他

二、本     1,782                                                                                         2,207

年期      ,793,                                                                                         ,791,

初余      836.0                                                                                         755.5

額           0                                                                                             9

三、本

期增

減變

動(dòng)金                                    -15,2                                       -81,8               -97,0

                                                 -93,0

額（減                                   88,29                                       10,73               05,92

少以                                     0.15                                        5.94                8.09

“－

”號(hào)

填列）

（一）                                                                               -81,8               -81,8

綜合                                                                                10,73               10,73

收益                                                                                 5.94                5.94

總額

（二）

所有

者投

      ,079.   ,079.

入和

減少

資本

有者

投入

的普

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)

入所

      ,079.   ,079.

有者

權(quán)益

的金

額

他

（三）

利潤(rùn)

分配

取盈

余公

積

所有

者（或

股東）

的分

配

他

（四）

所有

者權(quán)

益內(nèi)

部結(jié)

轉(zhuǎn)

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本（或

股本）

余公

積轉(zhuǎn)

增資

本（或

股本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五）

專(zhuān)項(xiàng)

儲(chǔ)備

期提

取

期使

用

                                  -21,7                                          -21,6

（六）                                       -93,0

其他                                        98.00

四、本    1,782                                                                     2,110

期期     ,793,                                                                     ,785,

末余     836.0                                                                     827.5

額          0                                                                         0

上期金額

                                                                     單位：元

                    其他權(quán)益工具                        其他                未分           所有

項(xiàng)目                                資本      減：庫(kù)          專(zhuān)項(xiàng)   盈余

       股本      優(yōu)先     永續(xù)                          綜合                配利      其他   者權(quán)

                             其他   公積      存股           儲(chǔ)備   公積

                股      債                          收益                 潤(rùn)           益合

                                               計(jì)

一、上   1,782                                   2,322

年期    ,793,                                   ,268,

末余    836.0                                   692.1

額         0                                       7

  加

：會(huì)計(jì)

政策

變更

      前

期差

錯(cuò)更

正

      其

他

二、本   1,782                                   2,322

年期    ,793,                                   ,268,

初余    836.0                                   692.1

額         0                                       7

三、本

期增

減變

動(dòng)金                    21,89           -92,5   -114,

額（減                   3,093           83,84   476,9

少以                      .64            2.94   36.58

“－

”號(hào)

填列）

（一）

                                      -92,5   -92,5

綜合

收益

總額

（二）

所有

者投

入和

減少

資本

有者

投入

的普

通股

他權(quán)

益工

具持

有者

投入

資本

份支

付計(jì)

入所

有者

權(quán)益

的金

額

他

（三）

利潤(rùn)

分配

取盈

余公

積

所有

者（或

股東）

的分

配

他

（四）

所有

者權(quán)

益內(nèi)

部結(jié)

轉(zhuǎn)

本公

積轉(zhuǎn)

增資

本（或

股本）

余公

積轉(zhuǎn)

增資

本（或

股本）

余公

積彌

補(bǔ)虧

損

定受

益計(jì)

劃變

動(dòng)額

結(jié)轉(zhuǎn)

留存

收益

他綜

合收

益結(jié)

轉(zhuǎn)留

存收

益

他

（五）

專(zhuān)項(xiàng)

儲(chǔ)備

期提

取

期使

用

（六）

其他

                        .64                    3.64

四、本   1,782                                   2,207

期期    ,793,                                   ,791,

末余    836.0                                   755.5

額         0                                       9

             山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司

                財(cái)務(wù)報(bào)表附注

                 截止 2022 年 12 月 31 日

        （除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）

  一、公司基本情況

  山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“山東礦機(jī)”、“本公司”或“公司”）

前身系 1955 年設(shè)立的昌樂(lè)縣礦山機(jī)械廠，2008 年 2 月 1 日，公司整體變更為股

份有限公司。2010 年 10 月 17 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司公開(kāi)

發(fā)行的社會(huì)公眾股在深圳證券交易所掛牌交易，發(fā)行后公司總股本變更為 26,700

萬(wàn)元。

公司現(xiàn)有總股本 26,700 萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每 10 股送紅股 2 股，

                                       派 0.25 元

人民幣現(xiàn)金（含稅）；同時(shí)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股。2012 年

萬(wàn)股。

份有限公司向周利飛等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》批準(zhǔn)，公司采

取非公開(kāi)發(fā)行股票的方式向周利飛、廖鵬、潘悅?cè)?、杜川、李璞、歐陽(yáng)志羽發(fā)行

股份 8,089.37 萬(wàn)股用于購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)；并于 2018 年 4 月 10 日采取非公開(kāi)發(fā)行股票

的方式向桐廬巖長(zhǎng)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行股份 199 萬(wàn)股用于募集配

套資金。本次發(fā)行后公司總股本由 53,400 萬(wàn)股變更為 61,688.37 萬(wàn)股。

萬(wàn)股。

度權(quán)益分派方案，以公司現(xiàn)有總股本 104,870.23 萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積金向

全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 7 股。2018 年 9 月 20 日，公司完成上述權(quán)益分派，公司

總股本由 104,870.23 萬(wàn)股增至 178,279.38 萬(wàn)股。

     公司于 2021 年 10 月 11 日召開(kāi)了第五屆董事會(huì) 2021 年第三次臨時(shí)會(huì)議、于

競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司股份方案的議案》，同意公司使用自有資金以集中競(jìng)價(jià)方

式回購(gòu)公司股份，回購(gòu)股份后續(xù)用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或員工持股計(jì)劃。2022 年度

公司回購(gòu) 19,999,996 股用于員工持股計(jì)劃。

     法定代表人：趙華濤

     統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91370700165760323C

     公司注冊(cè)地及總部地址均為昌樂(lè)縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)大沂路北段。

     公司所屬行業(yè)為煤炭裝備制造業(yè)，主要產(chǎn)品為煤炭機(jī)械設(shè)備和智能散料輸送

裝備的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。

     公司經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦機(jī)械、通用機(jī)械、圓環(huán)鏈條、五金索具、輕小型起重運(yùn)

輸設(shè)備、建材機(jī)械、新型建材、水泥制品鋼模生產(chǎn)、銷(xiāo)售及維修（有效期限以許

可證為準(zhǔn)）。相關(guān)貨物及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)；采礦技術(shù)服務(wù)；設(shè)備租賃及相關(guān)技術(shù)

服務(wù)；設(shè)備安裝、煤炭銷(xiāo)售；激光加工成套設(shè)備、工業(yè)機(jī)器人成套設(shè)備生產(chǎn)及銷(xiāo)

售；表面復(fù)合材料制備及激光加工服務(wù)；鋁棒、工業(yè)型材、建筑型材銷(xiāo)售；防爆

電器、儀器儀表的生產(chǎn)制造及銷(xiāo)售、計(jì)算機(jī)通訊及軟件服務(wù)。（國(guó)家法律法規(guī)禁

止項(xiàng)目除外，需經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)的，須憑許可證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，

經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

     本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見(jiàn)本附注“六、合并范圍的變更”和

“七、在其他主體中的權(quán)益”。

     本財(cái)務(wù)報(bào)表于2023年4月19日經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議并批準(zhǔn)報(bào)

出。

     二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

  本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照

財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令

第76號(hào)修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），

以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)

——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。

  根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某

些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按

照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

  公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的

重大事項(xiàng)。

  三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

  本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀

況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

  本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

  本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分

標(biāo)準(zhǔn)。

  本公司以人民幣為記賬本位幣。

  （1）同一控制下的企業(yè)合并

  參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并

非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。通常情況下，同一控制下的企業(yè)合并是

指發(fā)生在同一企業(yè)公司內(nèi)部企業(yè)之間的合并，除此之外，一般不作為同一控制下

的企業(yè)合并。

  本公司作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，按照合并日被合并方在

最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。同一控制下的控股合并形成的長(zhǎng)期

股權(quán)投資，本公司以合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者權(quán)益的份額作為形成長(zhǎng)期

股權(quán)投資的初始投資成本，相關(guān)會(huì)計(jì)處理見(jiàn)長(zhǎng)期股權(quán)投資；同一控制下的吸收合

并取得的資產(chǎn)、負(fù)債，本公司按照相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在被合并方的原賬面價(jià)值入賬。

本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總

額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

  本公司作為合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括支付的審

計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

  為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所發(fā)行

債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭

金等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。

  同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財(cái)務(wù)報(bào)

表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表。

  合并資產(chǎn)負(fù)債表，以被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的的賬面價(jià)值并

入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，合并方與被合并方在合并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部

交易，按照“合并財(cái)務(wù)報(bào)表”有關(guān)原則進(jìn)行抵消；合并利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，包

含合并方及被合并方自合并當(dāng)期期初至合并日實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，

涉及雙方在當(dāng)期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表的有

關(guān)原則進(jìn)行抵消。

  （2）非同一控制下的企業(yè)合并

  參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一

控制下的企業(yè)合并。

  確定企業(yè)合并成本：企業(yè)合并成本包括購(gòu)買(mǎi)方為進(jìn)行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或

非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔(dān)的債務(wù)、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值。

  非同一控制下的企業(yè)合并中，購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)

估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；購(gòu)買(mǎi)方作為

合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性

證券的初始確認(rèn)金額。

  非同一控制下的控股合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本公司以購(gòu)買(mǎi)日確定的企業(yè)

合并成本（不包括應(yīng)自被投資單位收取的現(xiàn)金股利和利潤(rùn)），作為對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方長(zhǎng)

期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合確認(rèn)條件的各

項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債，本公司在購(gòu)買(mǎi)日按照公允價(jià)值確認(rèn)為本企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債。

本公司以非貨幣資產(chǎn)為對(duì)價(jià)取得被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)或各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的，

有關(guān)非貨幣資產(chǎn)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，作為資產(chǎn)的處置損

益，計(jì)入合并當(dāng)期的利潤(rùn)表。

  非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨

認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；在吸收合并情況下，該差額在母公

司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為商譽(yù)；在控股合并情況下，該差額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中列

示為商譽(yù)。

  企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差

額，本公司經(jīng)復(fù)核后計(jì)入合并當(dāng)期損益（營(yíng)業(yè)外收入）。在吸收合并情況下，該

差額計(jì)入合并當(dāng)期母公司個(gè)別利潤(rùn)表；在控股合并情況下，該差額計(jì)入合并當(dāng)期

的合并利潤(rùn)表。

  通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，

將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，對(duì)

于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行

重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的

被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日

所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而

產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

  （1）合并范圍

  合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂疲侵副竟緭碛袑?duì)

被投資單位的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能

力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體

（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等）。

  （2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法

  本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)

資料編制。編制時(shí)將母公司與各子公司及各子公司之間的重要投資、往來(lái)、存貨

購(gòu)銷(xiāo)等內(nèi)部交易及其未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)抵銷(xiāo)后逐項(xiàng)合并，并計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股

東本期收益。如果子公司會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與母公司不一致，合并前先按母公

司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間調(diào)整子公司會(huì)計(jì)報(bào)表。

  （3）報(bào)告期增加減少子公司的合并報(bào)表處理

  在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，

調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制

合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，

編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。

  在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期

的期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子公司合并當(dāng)期期

初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的

子公司，將該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，

將該子公司購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)處置

子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將該子

公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

  因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后

的剩余股權(quán)投資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取

得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自

購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的

投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)

期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的

其他綜合收益除外。

  因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子

公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置

對(duì)子公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司

凈資產(chǎn)份額的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公

積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。

  （4）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的合并報(bào)表處理

  處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各

項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控

制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在

合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期

的損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他

綜合收益除外。不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與相對(duì)應(yīng)享

有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不

足沖減的，調(diào)整留存收益；喪失控制權(quán)時(shí)，按照前述喪失對(duì)原有子公司控制權(quán)時(shí)

的會(huì)計(jì)政策實(shí)施會(huì)計(jì)處理。

  合營(yíng)安排是一項(xiàng)由本公司作為一個(gè)參與方共同控制的安排。合營(yíng)安排分為兩

類(lèi)：共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)是指共同控制一項(xiàng)安排的參與方享有與該安

排相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)利，并承擔(dān)與該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排；合營(yíng)企業(yè)是共同控制

一項(xiàng)安排的參與方僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。

  （1）合營(yíng)安排的認(rèn)定

  只要兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方對(duì)該安排實(shí)施共同控制，一項(xiàng)安排就可以被認(rèn)

定為合營(yíng)安排，并不要求所有參與方都對(duì)該安排享有共同控制。

  （2）重新評(píng)估

  如果法律形式、合同條款等相關(guān)事實(shí)和情況發(fā)生變化，合營(yíng)安排參與方應(yīng)當(dāng)

對(duì)合營(yíng)安排進(jìn)行重新評(píng)估：一是評(píng)估原合營(yíng)方是否仍對(duì)該安排擁有共同控制權(quán)；

二是評(píng)估合營(yíng)安排的類(lèi)型是否發(fā)生變化。

  （3）共同經(jīng)營(yíng)參與方的會(huì)計(jì)處理

  ① 共同經(jīng)營(yíng)中，合營(yíng)方的會(huì)計(jì)處理

  A、一般會(huì)計(jì)處理原則

  合營(yíng)方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：一是確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)

共同持有的資產(chǎn)；二是確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)

債；三是確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；四是按其份額確認(rèn)

共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；五是確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額

確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。

     合營(yíng)方可能將其自有資產(chǎn)用于共同經(jīng)營(yíng)，如果合營(yíng)方保留了對(duì)這些資產(chǎn)的全

部所有權(quán)或控制權(quán)，則這些資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理與合營(yíng)方自有資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理并無(wú)差

別。

     合營(yíng)方也可能與其他合營(yíng)方共同購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)來(lái)投入共同經(jīng)營(yíng)，并共同承擔(dān)共同

經(jīng)營(yíng)的負(fù)債，此時(shí)，合營(yíng)方應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)在這些資產(chǎn)和負(fù)

債中的利益份額。如按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 4 號(hào)－固定資產(chǎn)》來(lái)確認(rèn)在相關(guān)固定

資產(chǎn)中的利益份額，按照金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則來(lái)確認(rèn)在相關(guān)金融資產(chǎn)和金融

負(fù)債中的份額。

     共同經(jīng)營(yíng)通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成時(shí)，合營(yíng)方應(yīng)確認(rèn)按照上述原則單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)

債，以及按本企業(yè)的份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債。但合營(yíng)方對(duì)于因其他股東未按約

定向合營(yíng)安排提供資金，按照我國(guó)相關(guān)法律或相關(guān)合同約定等規(guī)定而承擔(dān)連帶責(zé)

任的，從其規(guī)定，在會(huì)計(jì)處理上應(yīng)遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)一一或有事項(xiàng)》。

     B、合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或者出售不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

     合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在共同經(jīng)

營(yíng)將相關(guān)資產(chǎn)出售給第三方或相關(guān)資產(chǎn)消耗之前（即，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)仍包括在

共同經(jīng)營(yíng)持有的資產(chǎn)賬面價(jià)值中時(shí)），應(yīng)當(dāng)僅確認(rèn)歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的

利得或損失。交易表明投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)一一資

產(chǎn)減值》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)則”）等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，合營(yíng)方

應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)該損失。

     C、合營(yíng)方自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

     合營(yíng)方自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出

售給第三方之前（即，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)仍包括在合營(yíng)方持有的資產(chǎn)賬面價(jià)值中

時(shí)），不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中該合營(yíng)方應(yīng)享有的部分。即，此時(shí)應(yīng)當(dāng)

僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。

     D、合營(yíng)方取得構(gòu)成業(yè)務(wù)的共同經(jīng)營(yíng)的利益份額的會(huì)計(jì)處理

     合營(yíng)方取得共同經(jīng)營(yíng)中的利益份額，且該共同經(jīng)營(yíng)構(gòu)成業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企

業(yè)合并準(zhǔn)則等相關(guān)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，但其他相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定不能與合營(yíng)

安排準(zhǔn)則的規(guī)定相沖突。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)合并準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定判斷該共同經(jīng)營(yíng)

是否構(gòu)成業(yè)務(wù)。該處理原則不僅適用于收購(gòu)現(xiàn)有的構(gòu)成業(yè)務(wù)的共同經(jīng)營(yíng)中的利益

份額，也適用于與其他參與方一起設(shè)立共同經(jīng)營(yíng)，且由于有其他參與方注入既存

業(yè)務(wù)，使共同經(jīng)營(yíng)設(shè)立時(shí)即構(gòu)成業(yè)務(wù)。

     ② 對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制的參與方的會(huì)計(jì)處理原則

     對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制的參與方（非合營(yíng)方），如果享有該共同經(jīng)營(yíng)相

關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負(fù)債的，比照合營(yíng)方進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。即，共同經(jīng)營(yíng)

的參與方，不論其是否具有共同控制，只要能夠享有共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)利、

并承擔(dān)共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負(fù)債的義務(wù)，對(duì)在共同經(jīng)營(yíng)中的利益份額采用與合營(yíng)方相同

的會(huì)計(jì)處理。否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)其利益份額進(jìn)行會(huì)計(jì)處

理。

     （4）關(guān)于合營(yíng)企業(yè)參與方的會(huì)計(jì)處理

     合營(yíng)企業(yè)中，參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)-長(zhǎng)期股權(quán)投資》的規(guī)

定核算其對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資。

     對(duì)合營(yíng)企業(yè)不享有共同控制的參與方（非合營(yíng)方）應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)該合營(yíng)企業(yè)

的影響程度進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：對(duì)該合營(yíng)企業(yè)具有重大影響的，應(yīng)當(dāng)按照長(zhǎng)期股

權(quán)投資準(zhǔn)則的規(guī)定核算其對(duì)該合營(yíng)企業(yè)的投資；對(duì)該合營(yíng)企業(yè)不具有重大影響

的，應(yīng)當(dāng)按照金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的規(guī)定核算其對(duì)該合營(yíng)企業(yè)的投資。

     本公司現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物包括本公

司持有的期限短（一般指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已

知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

     （1）外幣業(yè)務(wù)

     本公司外幣交易按照交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

     本公司外幣交易按照交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

     在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行

處理：外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因資產(chǎn)負(fù)債表日即期

匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)

建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期

損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，

不改變其記賬本位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值

確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，

作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。

  （2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算

  本公司對(duì)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算時(shí)，遵循下列規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債

項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)

目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用

交易發(fā)生日的即期匯率（或采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期

匯率近似的匯率折算）折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，確認(rèn)

為其他綜合收益。比較財(cái)務(wù)報(bào)表的折算比照上述規(guī)定處理。

  （1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(lèi)

  金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類(lèi)：①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；②

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；③以公允價(jià)值計(jì)量且其

變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

  金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類(lèi)：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)

期損益的金融負(fù)債；②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融

資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；③不屬于上述①或②的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述

①并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；④以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。

  （2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件

  公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入

當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)

別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確

認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成

分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。

     ①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

     采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任

何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類(lèi)、按

照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。

     ②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資

     采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得

及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將

之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損

益。

     ③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資

     采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）

計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其

他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。

     ④以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

     采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)

入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。

     ①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

     此類(lèi)金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債以公允價(jià)

值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變

動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理

會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此類(lèi)金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利

息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)）計(jì)入當(dāng)期損益，除非

該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累

計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。

     ②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的

金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23 號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。

     ③不屬于上述①或②的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述 ①并以低于市場(chǎng)利

率貸款的貸款承諾

  在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：A 按照金融工

具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；B 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第

  ④以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債

  采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的

一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)時(shí)計(jì)

入當(dāng)期損益。

  ①當(dāng)滿(mǎn)足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：

  A 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；

  B 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》

關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。

  ②當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融

負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。

  （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

  公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資

產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資

產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)有

轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處

理：①未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保

留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；②保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼

續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

  金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損

益：①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；②因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)

價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金

額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工

具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿(mǎn)足終止確認(rèn)條

件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，

按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損

益：①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜

合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)

為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。

  （4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法

  公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值

技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分

以下層級(jí)，并依次使用：

  ①第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未

經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；

  ②第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀

察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類(lèi)似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類(lèi)

似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間

可觀察的利率和收益率曲線(xiàn)等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；

  ③第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察

或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)

的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。

  （5）金融工具減值

  ①金融工具減值計(jì)量和會(huì)計(jì)處理

  公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)

量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類(lèi)為

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公

允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終

止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行

減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

  預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平

均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)

金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，

對(duì)于公司購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整

的實(shí)際利率折現(xiàn)。

  對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自

初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。

  對(duì)于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)

收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信

用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

  除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)

自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司

按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)

后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失

準(zhǔn)備。

  公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工

具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融

工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。

  于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金

融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。

  公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期

信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工

具劃分為不同組合。

  公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增

加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融

資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)

值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損

失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

  （6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)

  金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷(xiāo)。但同時(shí)滿(mǎn)足下

列條件的，公司以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1) 公司具有抵銷(xiāo)已

確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2) 公司計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)

算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。

   不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)

債進(jìn)行抵銷(xiāo)。

   （1）信用風(fēng)險(xiǎn)組合劃分

   本公司對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同且具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)

險(xiǎn)。如：與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)

人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項(xiàng)等。

   除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收款項(xiàng)外，本公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收款項(xiàng)

劃分為不同的組合，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。

   ①應(yīng)收票據(jù)

   應(yīng)收票據(jù)組合1：銀行承兌匯票

   應(yīng)收票據(jù)組合2：商業(yè)承兌匯票

   對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況

以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，

計(jì)算預(yù)期信用損失。

   公司銀行承兌匯票具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對(duì)于商業(yè)承

兌匯票公司以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合，按照應(yīng)收賬款連續(xù)賬齡的原則計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備。

   ②應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款

        項(xiàng)    目           預(yù)期信用損失確定依據(jù)

                 除已單項(xiàng)計(jì)量損失準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，本公司根據(jù)以前年度

                 與之相同或相類(lèi)似的、按賬齡段劃分的具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特

組合 1（賬齡組合）

                 征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，考慮前瞻性信

                 息，以未來(lái) 12 個(gè)月或整個(gè)存續(xù)期為基礎(chǔ)計(jì)量預(yù)期信用損失

                 合并范圍內(nèi)的公司之間發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)。除非有確鑿證據(jù)表

組合 2（內(nèi)部關(guān)聯(lián)方組合）    明關(guān)聯(lián)方債務(wù)單位已撤銷(xiāo)、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流嚴(yán)重不

                 足等情形，一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

   （2）賬齡組合預(yù)期信用損失率確定

   對(duì)于劃分為賬齡組合的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前

狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收款項(xiàng)賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，

計(jì)算預(yù)期信用損失：

            賬   齡        計(jì)提比例（%）

   對(duì)于合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，且公司管理此類(lèi)金融資產(chǎn)的

業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)的應(yīng)收票據(jù)，本公司將

其分類(lèi)為應(yīng)收款項(xiàng)融資，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。應(yīng)收款項(xiàng)

融資采用實(shí)際利率法確認(rèn)的利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益，其

余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)

利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。

   （1）存貨分類(lèi)

   本公司存貨主要包括：原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料等。

   （2）存貨取得和發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法

   存貨在取得時(shí)，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。

存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。低值易耗品、包裝物和其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)

銷(xiāo)法。

   （3）期末存貨的計(jì)量

   資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并對(duì)單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)

提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌

價(jià)準(zhǔn)備?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將

要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。

   對(duì)于已售存貨，應(yīng)當(dāng)將其成本結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益，相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)

予以結(jié)轉(zhuǎn)。

   （4）存貨的盤(pán)存制度

   本公司采用永續(xù)盤(pán)存制。

   （5）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)辦法

     低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。

     本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同

資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利

（且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素）列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合

同資產(chǎn)和合同負(fù)債以?xún)纛~列示。本公司擁有的、無(wú)條件（僅取決于時(shí)間流逝）向

客戶(hù)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收賬款或長(zhǎng)期應(yīng)收款單獨(dú)列示。

     合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。

     本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)

準(zhǔn)則規(guī)范范圍的，在滿(mǎn)足下列條件時(shí)作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：

     ①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)；

     ②該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；

     ③該成本預(yù)期能夠收回。

     本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)

為一項(xiàng)資產(chǎn)。

     與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基

礎(chǔ)進(jìn)行攤銷(xiāo)；但是對(duì)于合同取得成本攤銷(xiāo)期限未超過(guò)一年的，本公司在發(fā)生時(shí)將

其計(jì)入當(dāng)期損益。

     如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或

服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本，公司對(duì)超出部分計(jì)提減

值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓

該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本高

于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回

后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)

值。

     長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。

     （1）共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)

  共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)

活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指投資方

對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位實(shí)施控制或施加重大

影響時(shí)，同時(shí)考慮本公司和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換債券、當(dāng)期可執(zhí)

行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。

  （2）初始投資成本的確定

  ①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資

  對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照

取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為

長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付對(duì)價(jià)賬面價(jià)值

之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)；資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減時(shí)，

調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，

按上述原則確認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資

賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股

本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。

  對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照購(gòu)買(mǎi)日

確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ?/p>

同一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增

投資成本之和作為初始投資成本。

  ②通過(guò)企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資

  以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投

資成本。

  以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作

為初始投資成本。

  （3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法

  ①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資

  公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的

條件。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股

利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資

收益。

     ②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資

     對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大

于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)

投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)

公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。

     公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份

額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按

照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)

投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有

者權(quán)益的其他變動(dòng)（簡(jiǎn)稱(chēng)“其他所有者權(quán)益變動(dòng)”），調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面

價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。

     在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動(dòng)的份

額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的

會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)和其他綜合收益等進(jìn)行調(diào)整后確

認(rèn)。

     公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比

例計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益，但投出或出售

的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減

值損失的，全額確認(rèn)。

     公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以

長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈投資的

長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在收益分

享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。

     （4）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置

     處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

     部分處置權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)

益法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同

的基礎(chǔ)按相應(yīng)比例結(jié)轉(zhuǎn)，其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  因處置股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，原股

權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用

與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其他所有者權(quán)

益變動(dòng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)

報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核

算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整，對(duì)于取得被投資

單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)

債相同的基礎(chǔ)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因采用權(quán)益法核算確認(rèn)的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例

結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，

確認(rèn)為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損

益，對(duì)于取得被投資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)

全部結(jié)轉(zhuǎn)。

  通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，屬于一攬子交易

的，各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；

在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)

值之間的差額，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再

一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。不屬于一攬子交易的，對(duì)每一項(xiàng)交易分別進(jìn)行

會(huì)計(jì)處理。

  本公司的投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房

地產(chǎn)。主要包括：①已出租的土地使用權(quán)；②持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用

權(quán)；③已出租的建筑物。

  本公司投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

  本公司投資性房地產(chǎn)中的出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算

政策與固定資產(chǎn)一致；投資性房地產(chǎn)中的出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后

轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，具體核算政策與無(wú)形資產(chǎn)一致。

  本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，并

且使用年限超過(guò)一年，與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠

可靠計(jì)量的有形資產(chǎn)。

  （1）固定資產(chǎn)的分類(lèi)

  本公司固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子及其他。

  （2）固定資產(chǎn)折舊

  除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)之外，固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分

類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。

  對(duì)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值

及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以

不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。

  利用專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備支出形成的固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)

備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。

  本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈

殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，

如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

  各類(lèi)固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：

   類(lèi) 別      預(yù)計(jì)使用年限（年）        凈殘值率（%）   年折舊率（%）

房屋建筑物           20             5.00      4.75

機(jī)器設(shè)備           5-10            5.00    9.50-19.00

運(yùn)輸設(shè)備           4-10            5.00    9.50-23.75

電子及其他          5-10            5.00    9.50-19.00

  當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確

認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和

相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

  本公司在建工程指興建中的廠房與設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按工程項(xiàng)目進(jìn)行明

細(xì)核算，按實(shí)際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及符合資本化條件

的借款費(fèi)用。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)為固

定資產(chǎn)，并從次月開(kāi)始計(jì)提折舊；待工程竣工決算后，按竣工決算的金額調(diào)整原

暫估金額，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

  （1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間

  本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)

的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)

入當(dāng)期損益。在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本：

  ① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；

  ② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

  ③ 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已

經(jīng)開(kāi)始。

  符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間

連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為

費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。如果中斷是所購(gòu)

建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程

序，借款費(fèi)用的資本化繼續(xù)進(jìn)行。

  購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借

款費(fèi)用停止資本化。以后發(fā)生的借款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。

  （2）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法

  為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期

實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)

行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。

  為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)

支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，

計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率

計(jì)算確定。

  （1）計(jì)價(jià)方法

  本公司將企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)，并且與該資產(chǎn)相關(guān)的預(yù)計(jì)未來(lái)

經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、該資產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)確

認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。本公司的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際支付的金額或確定的價(jià)值入賬。

     ①購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)，

無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)

值之間的差額，除按照規(guī)定應(yīng)予資本化的以外，應(yīng)當(dāng)在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。

     ②投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為成本，但合

同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

     （2）使用壽命

     本公司使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，自該無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起在使用壽命期

內(nèi)平均攤銷(xiāo)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)金額為其成本

扣除預(yù)計(jì)殘值后的金額，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的無(wú)形資產(chǎn)，還需扣除已計(jì)提的無(wú)形資

產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。

     對(duì)于使用壽命有限的各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限分別為：

               類(lèi)   別        攤銷(xiāo)年限（年）

土地使用權(quán)                       按照土地證年限

軟件                              2-10

     （3）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策

     本公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出。研究

是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查。開(kāi)發(fā)是指

在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以

生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等。

     內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

     內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：

①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；②具有完成該無(wú)

形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)

用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部

使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完

成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)

發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

  無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期

損益。

  商譽(yù)為非同一控制下企業(yè)合并成本超過(guò)應(yīng)享有的被投資單位或被購(gòu)買(mǎi)方可

辨認(rèn)凈資產(chǎn)于取得日或購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值份額的差額。

  與子公司有關(guān)的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表上單獨(dú)列示，與聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)有

關(guān)的商譽(yù)，包含在長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值中。

  在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)至少在每年年終進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，

商譽(yù)的賬面價(jià)值依據(jù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)

中受益的情況分?jǐn)傊潦芤娴馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。

  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果

長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)

值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  合同負(fù)債，是指已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)移商品或服務(wù)的義務(wù)。如

果在本公司向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶(hù)已經(jīng)支付了合同對(duì)價(jià)或本公司已經(jīng)取得了

無(wú)條件收款權(quán)，本公司在客戶(hù)實(shí)際支付款項(xiàng)和到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，將該已

收或應(yīng)收款項(xiàng)列示為合同負(fù)債。當(dāng)本公司履行向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)

時(shí)，合同負(fù)債確認(rèn)為收入。

  職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種

形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期

職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益

人等的福利，也屬于職工薪酬。

  （1）短期薪酬

  本公司在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)

債，并計(jì)入當(dāng)期損益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。

  （2）離職后福利

  本公司將離職后福利計(jì)劃分類(lèi)為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。離職后福利

計(jì)劃，是指本公司與職工就離職后福利達(dá)成的協(xié)議，或者本公司為向職工提供離

職后福利制定的規(guī)章或辦法等。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固

定費(fèi)用后，本公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，

是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。

  （3）辭退福利

  本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工

薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減

建議所提供的辭退福利時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或

費(fèi)用時(shí)。

  （4）其他長(zhǎng)期職工福利

  本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)

定提存計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃

的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)

為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)

期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或

相關(guān)資產(chǎn)成本。

  （1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

  本公司規(guī)定與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：

  ①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

  ②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；

  ③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

  （2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法

  預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。所需

支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)數(shù)

按照該范圍內(nèi)的中間值確定。在其他情況下，最佳估計(jì)數(shù)分別下列情況處理：

  ①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按照最可能發(fā)生金額確定。

  ②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。

  在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)

間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后

確定最佳估計(jì)數(shù)。

  本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額

只有在基本確定能夠收到時(shí)才能作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)

負(fù)債的賬面價(jià)值。

  本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該

賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)

行調(diào)整。

  （1）收入確認(rèn)原則

  于合同開(kāi)始日，公司對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，

并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行。

  滿(mǎn)足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一

時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：①客戶(hù)在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來(lái)的經(jīng)

濟(jì)利益；②客戶(hù)能夠控制公司履約過(guò)程中在建商品或服務(wù)；③公司履約過(guò)程中所

產(chǎn)出的商品或服務(wù)具有不可替代用途，且公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今

已完成的履約部分收取款項(xiàng)。

  對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收

入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)

發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履

行的履約義務(wù)，在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶(hù)是

否已取得商品控制權(quán)時(shí)，公司考慮下列跡象：①公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，

即客戶(hù)就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；②公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客

戶(hù)，即客戶(hù)已擁有該商品的法定所有權(quán)；③公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即

客戶(hù)已實(shí)物占有該商品；④公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客

戶(hù)，即客戶(hù)已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；⑤客戶(hù)已接受該商品；⑥

其他表明客戶(hù)已取得商品控制權(quán)的跡象。

  （2）收入計(jì)量原則

  ①公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因

向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)

以及預(yù)期將退還給客戶(hù)的款項(xiàng)。

  ②合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)

的最佳估計(jì)數(shù)，但包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格，不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)

已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。

  ③合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶(hù)在取得商品或服務(wù)控制權(quán)

時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，

在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。合同開(kāi)始日，公司預(yù)計(jì)客戶(hù)取得商品或服務(wù)

控制權(quán)與客戶(hù)支付價(jià)款間隔不超過(guò)一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

  ④合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約

義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。

  （3）收入確認(rèn)的具體方法

  ①?lài)?guó)內(nèi)銷(xiāo)售

  對(duì)于機(jī)械類(lèi)產(chǎn)品，根據(jù)銷(xiāo)售合同條款的約定，如果合同中明確產(chǎn)品需要安裝

調(diào)試，且安裝調(diào)試工作是銷(xiāo)售合同重要組成部分的，公司于貨物已經(jīng)發(fā)出并安裝

調(diào)試后確認(rèn)收入；對(duì)于不需要安裝調(diào)試的產(chǎn)品，公司于貨物已經(jīng)發(fā)出并經(jīng)客戶(hù)簽

收時(shí)確認(rèn)收入；對(duì)于不需要安裝調(diào)試且寄售的產(chǎn)品，公司在客戶(hù)實(shí)際領(lǐng)用并取得

客戶(hù)對(duì)賬確認(rèn)的憑據(jù)時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。

  對(duì)于游戲類(lèi)產(chǎn)品，第三方平臺(tái)模式下，在收到渠道商提供的包含基于雙方協(xié)

議約定的分成比例而確定的分成金額的對(duì)賬單后，根據(jù)其自身的后臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行核

對(duì)。經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后，以經(jīng)雙方確認(rèn)的結(jié)算對(duì)賬單進(jìn)行結(jié)算，確認(rèn)收入。自有

平臺(tái)模式下，將游戲玩家充值金額在生命周期內(nèi)攤銷(xiāo)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入。

  ②出口銷(xiāo)售

  對(duì)于出口銷(xiāo)售，公司將貨物運(yùn)至出口港并報(bào)關(guān)裝船后，公司以海關(guān)核準(zhǔn)的報(bào)

關(guān)出口日期作為出口銷(xiāo)售收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。

  （1）政府補(bǔ)助類(lèi)型

  政府補(bǔ)助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，分為與

資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本

公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政

府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。

  （2）政府補(bǔ)助確認(rèn)

  政府補(bǔ)助在滿(mǎn)足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。

  對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資

產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額

計(jì)量。

  （3）政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理

  對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相

對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政

府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

  與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，或者確認(rèn)為遞延收益在

相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)

助，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；

用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，則計(jì)入遞延收益，于相關(guān)成本費(fèi)用

或損失確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，

直接計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)相同或類(lèi)似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。

  與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)

成本費(fèi)用。與日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。

  已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整

資產(chǎn)賬面價(jià)值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部

分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

  （4）政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理方法

  ①財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性?xún)?yōu)惠利率向公司提

供貸款的，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策

性?xún)?yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。

  ②財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。

  本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理。

  （1）遞延所得稅資產(chǎn)

  ①資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時(shí)性差異的，以未來(lái)期

間很可能取得的用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，按照預(yù)期收回

該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率，計(jì)算確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延

所得稅資產(chǎn)。

  ②資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額

用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

  ③資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很

可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所

得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。

  （2）遞延所得稅負(fù)債

  資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，按照預(yù)期收

回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所

得稅負(fù)債。

  （1）公司作為承租人

  在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃

認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資

產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。

  對(duì)于所有短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線(xiàn)法

將租賃付款額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

  除上述采用簡(jiǎn)化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開(kāi)始日，公

司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。

  使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金

額；②在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受

的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；③承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；④承租人為拆卸及移除租

賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)

生的成本。

     公司按照直線(xiàn)法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)取得租

賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃

期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩

者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

     在租賃期開(kāi)始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計(jì)

算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的，

采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)

融資費(fèi)用，在租賃期各個(gè)期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費(fèi)

用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入

當(dāng)期損益。

     租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)

生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)

或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，公司按照變動(dòng)后的租賃付

款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，如使用權(quán)資

產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損

益。

     （2）公司作為出租人

     在租賃開(kāi)始日，公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)

和報(bào)酬的租賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。

     ①經(jīng)營(yíng)租賃

     公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線(xiàn)法將租賃收款額確認(rèn)為租金收入，發(fā)生的

初始直接費(fèi)用予以資本化并按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)?，分期?jì)入

當(dāng)期損益。公司取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在

實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

     ②融資租賃

     在租賃期開(kāi)始日，公司按照租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未

收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和）確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并

終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。

  在租賃期的各個(gè)期間，公司按照租賃內(nèi)含利率計(jì)算并確認(rèn)利息收入。

  公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入

當(dāng)期損益。

  （3）售后租回

  ①公司作為承租人

  公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易

中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷(xiāo)售的，公司按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲

得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租

人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷(xiāo)售的，公司繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時(shí)

確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工

具確認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融負(fù)債進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

  ②公司作為出租人

  公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易

中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷(xiāo)售的，公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

對(duì)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》對(duì)資產(chǎn)出租

進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

  售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷(xiāo)售的，公司不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)

一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確

認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

  長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資

產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減

值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并

計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)

未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。

     資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回

金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能

夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

     對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用

狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。

     本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)

日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分

攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)

同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。

     在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)

的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組

組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減

值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)

值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊?/p>

資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商

譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)

值。

     上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。

     本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者

承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股

份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

     （1）以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具

     以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)

值計(jì)量。對(duì)于授予后立即可行權(quán)的股份支付交易，在授予日按照權(quán)益工具的公允

價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。對(duì)于授予后完成等待期內(nèi)的服務(wù)

或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的股份支付交易，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，

本公司根據(jù)對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)，按照授予日公允價(jià)值，將當(dāng)期取

得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。

  本公司對(duì)股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)

值，按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；若修改增加了所

授予權(quán)益工具的數(shù)量，則將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的

增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之

間的差額。若修改減少了股份支付公允價(jià)值總額或采用了其他不利于職工的方式

修改股份支付計(jì)劃的條款和條件，則仍繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該

變更從未發(fā)生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。

  在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，則本公司對(duì)取消所授予的權(quán)益性

工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)

確認(rèn)資本公積。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授

予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和

條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。

  （2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具

  以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)

算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的股份支付交易，本公司在授

予日按照承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。對(duì)于授予后

完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的股份支付交易，在等待期內(nèi)

的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承

擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，并相應(yīng)計(jì)入負(fù)債。

在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)

量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

  本公司修改以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其成為以權(quán)益結(jié)

算的股份支付的，在修改日（無(wú)論發(fā)生在等待期內(nèi)還是等待期結(jié)束后），本公司

按照所授予權(quán)益工具當(dāng)日的公允價(jià)值計(jì)量以權(quán)益結(jié)算的股份支付，將已取得的服

務(wù)計(jì)入資本公積，同時(shí)終止確認(rèn)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在修改日已確認(rèn)的負(fù)債，

兩者之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。如果由于修改延長(zhǎng)或縮短了等待期，本公司按照

修改后的等待期進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

  公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收

到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。

  本公司以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序

交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本公司假定該交易

在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本公司在計(jì)

量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。本公司采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)

現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。

  以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生

經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生

經(jīng)濟(jì)利益的能力。

  本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估

值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切

實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

  在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整

體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸

入值，是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第

二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入

值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。

  每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資

產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng)估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

  （1）重要會(huì)計(jì)政策變更

                                 （財(cái)會(huì)[2021]35

號(hào)），其中“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的

產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理”和“關(guān)于虧損合同的判斷”內(nèi)容自2022年1

月1日起施行。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更未對(duì)公司本年的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響。

                                 （財(cái)會(huì)[2022]31

號(hào)），“關(guān)于發(fā)行方分類(lèi)為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處

理”、“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)

處理”內(nèi)容自公布之日起施行。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更未對(duì)公司本年的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生

重大影響。

      （2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更

      對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以

及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)

算預(yù)期信用損失。

      公司銀行承兌匯票具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；對(duì)于商業(yè)承

兌匯票公司以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合，按照應(yīng)收賬款連續(xù)賬齡的原則計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備。

      變更前后各賬齡段應(yīng)收商業(yè)承兌匯票組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例具體如下：

               變更前應(yīng)收商業(yè)承兌匯票預(yù)期信用損     變更后應(yīng)收商業(yè)承兌匯票預(yù)期信用損

        賬齡

                     失率（%）               失率（%）

      根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)

定，公司此次會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用未來(lái)適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，無(wú)需追溯調(diào)整，對(duì)以

往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不會(huì)產(chǎn)生影響，本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更無(wú)需對(duì)已披露的

財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整。本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更自2022年10月1日起執(zhí)行。

      四、稅項(xiàng)

       稅種                   計(jì)稅依據(jù)                  稅率

              按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅

增值稅                                              13%、6%

             額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅

城市維護(hù)建設(shè)稅                應(yīng)繳納的增值稅                   7%、5%

教育費(fèi)附加                  應(yīng)繳納的增值稅                   3%、2%

企業(yè)所得稅                      應(yīng)納稅所得額                25%、15%

      納稅主體存在不同企業(yè)所得稅稅率的，披露情況說(shuō)明如下：

  序號(hào)            納稅主體名稱(chēng)                   公司類(lèi)型      所得稅稅率

  山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司于2022年12月12日被山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省

財(cái)政廳、國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并取得編號(hào)為

GR202237005986的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年，本期減按15%的稅率

繳納企業(yè)所得稅。

  山東成通鍛造有限公司于2020年8月17日被山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政

廳、國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并取得編號(hào)為

GR202037000477的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年，本期減按15%的稅率

繳納企業(yè)所得稅。

  北京麟游互動(dòng)科技有限公司之全資子公司成都麟游互動(dòng)科技有限公司于

局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并取得編號(hào)為GR202151003052的《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，

有效期為三年，本期減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

  說(shuō)明：本財(cái)務(wù)報(bào)表附注的期初余額指2022年1月1日財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)，期末余額指

  （1）貨幣資金按類(lèi)別列示

         項(xiàng)目               期末余額                   期初余額

庫(kù)存現(xiàn)金                               445,370.83           406,688.90

銀行存款                            437,608,963.88     250,208,473.52

其他貨幣資金                           5,229,657.82        7,394,291.20

       合   計(jì)                    443,283,992.53     258,009,453.62

其中：存放在境外的款項(xiàng)總額                               -                   -

   （2）其他貨幣資金按明細(xì)列示

            項(xiàng)目                     期末余額                                期初余額

保函保證金                                         44,654.60                       44,525.03

第三方平臺(tái)留存資金                                    185,003.22                    7,349,766.17

信用證保證金                                     5,000,000.00                              -

         合    計(jì)                            5,229,657.82                    7,394,291.20

   （3）至報(bào)告期末，除銀行存款中定期存單180,000,000.00元、其他貨幣資

金中保函保證金以及信用證保證金外，本項(xiàng)目中無(wú)因抵押、質(zhì)押等對(duì)使用有限制

的款項(xiàng)及存放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)。

   (4) 至報(bào)告期末，其他貨幣資金中第三方平臺(tái)留存資金185,003.22元為支付

寶、現(xiàn)在支付等第三方支付平臺(tái)留存資金，無(wú)使用受限情況。

         項(xiàng)目                        期末余額                                期初余額

指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

其中：理財(cái)產(chǎn)品                                  486,700,000.00                  667,500,000.00

        合    計(jì)                           486,700,000.00                  667,500,000.00

   （1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示

         項(xiàng)目                        期末余額                                期初余額

商業(yè)承兌匯票                                    198,807,633.74                  44,665,667.80

減：商業(yè)承兌匯票壞賬準(zhǔn)備                               10,113,881.69                              -

        合    計(jì)                            188,693,752.05                  44,665,667.80

   （2）應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提

                                                期末余額

      類(lèi)別                賬面余額                          壞賬準(zhǔn)備

                                                                              賬面

                                                                 計(jì)提比例         價(jià)值

                     金額            比例(%)           金額

                                                                  (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

                              -      -                      -      -                  -

收票據(jù)

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)       198,807,633.74   100.00        10,113,881.69    5.09   188,693,752.05

                                                     期末余額

            類(lèi)別              賬面余額                              壞賬準(zhǔn)備

                                                                                       賬面

                                                                       計(jì)提比例            價(jià)值

                         金額           比例(%)             金額

                                                                        (%)

收票據(jù)

其中：賬齡組合              198,807,633.74     100.00       10,113,881.69      5.09    188,693,752.05

        合 計(jì)          198,807,633.74     100.00       10,113,881.69      5.09    188,693,752.05

    組合中，按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)：

                                                 期末余額

   賬 齡

                    應(yīng)收票據(jù)                            壞賬準(zhǔn)備                       計(jì)提比例(%)

   合 計(jì)                 198,807,633.74                  10,113,881.69             5.09

    （3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

             項(xiàng)目                期末終止確認(rèn)金額                              期末未終止確認(rèn)金額

商業(yè)承兌票據(jù)                                                    -                     170,654,681.86

            合 計(jì)                                           -                     170,654,681.86

    （4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)1,550,000.00元。

    （1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露

                                                    期末余額

        類(lèi)別               賬面余額                           壞賬準(zhǔn)備

                                                                                      賬面

                                                                                      價(jià)值

                       金額           比例(%)            金額           計(jì)提比例(%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

其中：賬齡組合           1,100,916,111.61 90.28         130,241,574.78    11.83        970,674,536.83

        合    計(jì)    1,219,393,020.36 100.00        248,718,483.53    20.40        970,674,536.83

    （續(xù)上表）

                                                               期初余額

        類(lèi)別                     賬面余額                                壞賬準(zhǔn)備

                                                                                                   賬面

                                                                                 計(jì)提比例              價(jià)值

                             金額         比例(%)                   金額

                                                                                  (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提

壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

其中：賬齡組合                859,030,119.31       86.92           109,576,865.88       12.76          749,453,253.43

        合 計(jì)            988,333,640.01 100.00                238,880,386.58       24.17          749,453,253.43

   組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

                             期末余額                                                 期初余額

 賬齡                                          計(jì)提比例                                                      計(jì)提比例

              應(yīng)收賬款            壞賬準(zhǔn)備                               應(yīng)收賬款                   壞賬準(zhǔn)備

                                                (%)                                                     (%)

 合 計(jì)     1,100,916,111.61 130,241,574.78       11.83           859,030,119.31 109,576,865.88           12.76

   （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

                                 本期增加金額                            本期減少金額

 項(xiàng)目          期初余額                                                                                 期末余額

                              計(jì)提或轉(zhuǎn)回            其他                 轉(zhuǎn)銷(xiāo)                其他

壞賬準(zhǔn)備     238,880,386.58      9,838,096.95               -                    -              -   248,718,483.53

合 計(jì)      238,880,386.58      9,838,096.95               -                    -              -   248,718,483.53

   （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

   公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為

賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為72,404,557.26元。

   （4）期末公司無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。

   （5）期末公司無(wú)因轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。

   （1）應(yīng)收款項(xiàng)融資分類(lèi)列示

         項(xiàng)目                           期末余額                             期初余額

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入

其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)

   應(yīng)收款項(xiàng)融資系銀行承兌匯票，其剩余期限較短，賬面余額與公允價(jià)值相近。

   （2）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

            項(xiàng)目                       期末終止確認(rèn)金額                      期末未終止確認(rèn)金額

銀行承兌匯票                                    770,385,217.07                                 -

         合 計(jì)                              770,385,217.07                                 -

   （3）期末公司無(wú)因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。

   （1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示

                          期末余額                                     期初余額

   賬齡

                     金額                比例(%)                 金額                比例(%)

  合 計(jì)                43,789,177.62     100.00                62,800,182.46     100.00

   （2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

   公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為

        項(xiàng)目                           期末余額                             期初余額

應(yīng)收利息                                          257,133.49                        415,000.00

應(yīng)收股利                                                   -                      5,104,000.00

其他應(yīng)收款                                    34,607,099.18                       23,083,724.33

         合 計(jì)                             34,864,232.67                       28,602,724.33

            項(xiàng)目                        期末余額                             期初余額

委托貸款利息                                          257,133.49                      415,000.00

        合        計(jì)                              257,133.49                      415,000.00

     （1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露

                                                            期末余額

         類(lèi)別                     賬面余額                                 壞賬準(zhǔn)備

                                                                                              賬面

                                                                             計(jì)提比例             價(jià)值

                              金額           比例(%)               金額

                                                                              (%)

 按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

 他應(yīng)收款                       5,223,352.26       10.22          5,223,352.26   100.00                   -

 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

 他應(yīng)收款

 其中：賬齡組合                   45,886,485.83       89.78         11,279,386.65       24.58   34,607,099.18

        合 計(jì)                51,109,838.09       100.00        16,502,738.91       32.29   34,607,099.18

     （續(xù)上表）

                                                            期初余額

         類(lèi)別                     賬面余額                                 壞賬準(zhǔn)備

                                                                                              賬面

                                                                             計(jì)提比例             價(jià)值

                              金額           比例(%)               金額

                                                                              (%)

 按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

 他應(yīng)收款

 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

 他應(yīng)收款

 其中：賬齡組合                   32,660,750.59       86.21          9,577,026.26       29.32   23,083,724.33

        合 計(jì)                37,884,102.85       100.00        14,800,378.52       39.07   23,083,724.33

     組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

                           期末余額                                             期初余額

  賬齡                                       計(jì)提比例                                               計(jì)提比例

            其他應(yīng)收款           壞賬準(zhǔn)備                            其他應(yīng)收款             壞賬準(zhǔn)備

                                                (%)                                            (%)

 合 計(jì)       45,886,485.83 11,279,386.65         24.58        32,660,750.59    9,577,026.26     29.32

     （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

                              第一階段                     第二階段            第三階段

                                                                      整個(gè)存續(xù)期預(yù)

                                                 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

        壞賬準(zhǔn)備               未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期                                 期信用損失                   合計(jì)

                                                 信用損失 (未發(fā)

                              信用損失                                    (已發(fā)生信用減

                                                     生信用減值)

                                                                            值)

                        第一階段               第二階段              第三階段

                                                            整個(gè)存續(xù)期預(yù)

                                     整個(gè)存續(xù)期預(yù)期

       壞賬準(zhǔn)備           未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期                            期信用損失               合計(jì)

                                     信用損失 (未發(fā)

                        信用損失                                (已發(fā)生信用減

                                          生信用減值)

                                                               值)

- 轉(zhuǎn)入第二階段                         -                      -               -               -

- 轉(zhuǎn)入第三階段                         -                      -               -               -

- 轉(zhuǎn)回第二階段                         -                      -               -               -

- 轉(zhuǎn)回第一階段                         -                      -               -               -

本年計(jì)提                             -        1,702,360.39                  -    1,702,360.39

本年轉(zhuǎn)回                             -                      -               -               -

     （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況

         款項(xiàng)性質(zhì)                    期末余額                                  期初余額

保證金及押金                                    23,436,619.99                     13,308,020.45

備用金                                       6,736,691.29                       6,001,707.16

往來(lái)款                                       17,997,503.45                     16,150,099.08

其他                                        2,939,023.36                       2,424,276.16

          合 計(jì)                             51,109,838.09                     37,884,102.85

     （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                             占其他應(yīng)收

                                                                              壞賬準(zhǔn)備

      單位名稱(chēng)            款項(xiàng)性質(zhì)     期末余額               賬齡         款期末總額

                                                                              期末余額

                                                             的比例(%)

孫宏森                   往來(lái)款      5,223,352.26      3 年以上          10.22        5,223,352.26

陜西有色榆林煤業(yè)有限公

                      保證金      4,021,976.00      1 年以?xún)?nèi)          7.87           201,098.80

司

國(guó)家能源集團(tuán)國(guó)際工程咨

                      保證金      2,890,094.40      1 年以?xún)?nèi)          5.65           144,504.72

詢(xún)有限公司

錫林郭勒峰峰能源有限公

                      保證金      2,886,000.00      1 年以?xún)?nèi)          5.65           144,300.00

司

準(zhǔn)格爾旗柏樹(shù)坡煤炭有限

                      往來(lái)款      2,683,039.21      3 年以上          5.25         2,683,039.21

責(zé)任公司

       合 計(jì)             /     17,704,461.87          /           34.64        8,396,294.99

     （5）期末公司無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。

     （6）期末公司無(wú)因轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。

     （1）存貨分類(lèi)列示

                             期末余額                                               期初余額

    項(xiàng)目

            賬面余額             跌價(jià)準(zhǔn)備             賬面價(jià)值             賬面余額            跌價(jià)準(zhǔn)備              賬面價(jià)值

原材料        232,217,256.79    17,372,107.53   214,845,149.26 196,452,079.08    16,804,371.44      179,647,707.64

在產(chǎn)品        166,600,904.02    17,309,853.07   149,291,050.95 157,312,667.13    15,250,285.73      142,062,381.40

半成品         99,299,086.37    24,685,974.61    74,613,111.76 128,822,512.77    25,666,646.72      103,155,866.05

庫(kù)存商品       144,870,251.62    24,351,858.74   120,518,392.88 119,735,583.98    24,359,580.71       95,376,003.27

發(fā)出商品       147,607,117.22               -    147,607,117.22   73,388,313.79                -      73,388,313.79

周轉(zhuǎn)材料         7,508,848.17       479,414.40     7,029,433.77    5,784,184.53      926,331.28        4,857,853.25

委托加工

物資

合     計(jì)    802,403,155.99    84,199,208.35   718,203,947.64 689,051,704.73    83,007,215.88      606,044,488.85

     （2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)列示

                                本期增加金額                          本期減少金額

 項(xiàng)目         期初余額                                                                                  期末余額

                             計(jì)提或轉(zhuǎn)回            其他              轉(zhuǎn)銷(xiāo)               其他

原材料       16,804,371.44      8,950,743.21         -     8,383,007.12                   -        17,372,107.53

在產(chǎn)品       15,250,285.73      6,950,314.63         -     4,890,747.29                   -        17,309,853.07

半成品       25,666,646.72      9,167,190.76         -    10,147,862.87                   -        24,685,974.61

庫(kù)存商品      24,359,580.71      7,482,541.38         -     7,490,263.35                   -        24,351,858.74

周轉(zhuǎn)材料         926,331.28       -244,592.26         -       202,324.62                   -           479,414.40

合    計(jì)    83,007,215.88     32,306,197.72         -    31,114,205.25                   -        84,199,208.35

                 項(xiàng)目                                    期末余額                            期初余額

委托貸款                                                   100,000,000.00                          100,000,000.00

               合      計(jì)                                100,000,000.00                          100,000,000.00

             項(xiàng)目                                  期末余額                                  期初余額

留抵及待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額                                              4,395,298.30                            7,576,059.20

                項(xiàng)目                            期末余額                                  期初余額

 預(yù)繳稅費(fèi)                                                    2,151,177.17                                 -

 內(nèi)部交易稅差                                                  3,486,049.53                                 -

              合       計(jì)                                 10,032,525.00                  7,576,059.20

                                             本期增減變動(dòng)

被投

資單     期初余額           追   減              其他                                                   期末余額

                                            其他

 位                    加   少    權(quán)益法下確認(rèn)的投資 綜合    宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)提減

                                            權(quán)益

                      投   投       損益     收益      或利潤(rùn)    值準(zhǔn)備

                                            變動(dòng)

                      資   資              調(diào)整

一、

聯(lián)營(yíng)

企業(yè)

平煤

神馬

機(jī)械

裝備

集團(tuán)   142,527,493.26   -   -       16,585,529.97         -   -                   -     -     159,113,023.23

河南

礦機(jī)

有限

公司

山東

海納

智能

裝備

科技

股份

有限

公司

合

 計(jì)

               項(xiàng)目                           期末余額                                    期初余額

 山東昌樂(lè)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公

 司

 東莞市架橋四期先進(jìn)制造投資合伙

 企業(yè)（有限合伙）

 上海創(chuàng)踐投資中心（有限合伙）                                        30,000,000.00                  30,000,000.00

 廈門(mén)為來(lái)卓識(shí)股權(quán)投資基金合伙企

 業(yè)（有限合伙）

              合 計(jì)                                      61,250,914.00                  41,120,914.00

                          項(xiàng)目                                房屋、建筑物                    合 計(jì)

 一、賬面原值

                   項(xiàng)目                               房屋、建筑物                    合 計(jì)

（1）外購(gòu)                                                               -                     -

二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo)

（1）計(jì)提或攤銷(xiāo)                                                    665,606.76            665,606.76

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價(jià)值

         項(xiàng)目                           期末余額                               期初余額

固定資產(chǎn)                                       415,655,894.00                    430,865,823.80

固定資產(chǎn)清理                                                  -                                 -

         合 計(jì)                               415,655,894.00                    430,865,823.80

   （1）固定資產(chǎn)情況

   項(xiàng)目          房屋及建筑物             機(jī)器設(shè)備           運(yùn)輸設(shè)備           電子及其他             合計(jì)

一、賬面原值

   項(xiàng)目       房屋及建筑物             機(jī)器設(shè)備            運(yùn)輸設(shè)備          電子及其他             合計(jì)

（1）購(gòu)置       13,384,130.42    18,462,522.77    1,761,533.12   3,259,333.69   36,867,520.00

（2）在建工程轉(zhuǎn)入    3,566,108.70     5,431,083.79              -      132,300.89    9,129,493.38

（3）其他                   -     3,120,641.52      994,000.00             -     4,114,641.52

（1）處置或報(bào)廢                -    20,899,945.26    4,015,514.00     607,372.84   25,522,832.10

（2）其他                   -     4,535,238.43      336,920.81             -     4,872,159.24

二、累計(jì)折舊

（1）計(jì)提       19,901,713.03    30,638,480.56    2,398,075.95   3,644,261.09   56,582,530.63

（1）處置或報(bào)廢                -    13,244,741.98    2,655,066.20    412,469.40    16,312,277.58

（2）其他                   -     4,183,823.78      150,320.20             -     4,334,143.98

三、減值準(zhǔn)備

（1）計(jì)提                   -                 -             -              -                -

（1）處置或報(bào)廢                -        91,375.71      918,140.00             -     1,009,515.71

四、賬面價(jià)值

   （2）公司期末無(wú)用于抵押的固定資產(chǎn)。

   （3）公司期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的房屋建筑物。

              項(xiàng)目                              期末余額                                 期初余額

在建工程                                                 70,285,455.47                           13,176,447.28

工程物資                                                               -                                      -

             合 計(jì)                                     70,285,455.47                           13,176,447.28

       （1）在建工程情況

                                  期末余額                                         期初余額

     項(xiàng)目                            減值                                              減值

                    賬面余額                         賬面價(jià)值               賬面余額                       賬面價(jià)值

                                   準(zhǔn)備                                              準(zhǔn)備

主要生產(chǎn)線(xiàn)及

設(shè)備安裝

房屋裝修               6,543,169.00         -      6,543,169.00         4,846,209.00     -       4,846,209.00

其他零星項(xiàng)目             4,612,202.86         -      4,612,202.86         1,431,074.77     -       1,431,074.77

   合     計(jì)        70,285,455.47         -     70,285,455.47        13,176,447.28     -       13,176,447.28

     （2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況

                                                            本期轉(zhuǎn)入固定         本期其他    計(jì)提減

       項(xiàng)目名稱(chēng)               期初余額              本期增加金額                                               期末余額

                                                              資產(chǎn)金額         減少金額    值準(zhǔn)備

東擴(kuò)基建                                -       11,873,835.55              -       -         -     11,873,835.55

鍍銅錫合金生產(chǎn)線(xiàn)                            -        9,327,582.29              -       -         -      9,327,582.29

房屋裝修                     4,846,209.00        1,696,960.00              -       -         -      6,543,169.00

無(wú)塵密閉涂裝線(xiàn)                    798,723.86        5,575,221.24              -       -         -      6,373,945.10

多項(xiàng)鍛車(chē)間土建及設(shè)備                          -        6,315,548.34              -       -         -      6,315,548.34

鍛造車(chē)間 2500T 自動(dòng)化生

                                    -        5,057,522.16              -       -         -      5,057,522.16

產(chǎn)線(xiàn)

托輥生產(chǎn)線(xiàn)                    2,646,017.78          283,185.84              -       -         -      2,929,203.62

立式五軸鏜銑加工中心                          -        2,516,815.20              -       -         -      2,516,815.20

智能工業(yè)物聯(lián)網(wǎng)云平臺(tái)               1,089,489.47          947,987.65              -       -         -      2,037,477.12

鍛造車(chē)間 1000T 自動(dòng)化生

                                    -        1,564,601.78              -       -         -      1,564,601.78

產(chǎn)線(xiàn)

森林中隊(duì)微型消防站執(zhí)勤

樓和車(chē)庫(kù)

水平鍛造液壓機(jī)

                                    -        1,881,571.67   1,881,571.67       -         -                 -

LSe-1800T/1200T

                                                            本期轉(zhuǎn)入固定         本期其他      計(jì)提減

      項(xiàng)目名稱(chēng)            期初余額              本期增加金額                                                     期末余額

                                                             資產(chǎn)金額          減少金額      值準(zhǔn)備

深孔鉆鏜床                            -       1,049,481.30       1,049,481.30         -         -                 -

拋丸機(jī)                  1,961,663.80                    -      1,961,663.80         -         -                 -

      合    計(jì)        11,357,103.91       63,617,539.29       8,456,961.39         -         -     66,517,681.81

      （1）無(wú)形資產(chǎn)情況

      項(xiàng)目         土地使用權(quán)                 專(zhuān)利權(quán)                非專(zhuān)利技術(shù)               軟件                   合計(jì)

一、賬面原值

（1）購(gòu)置           51,510,435.00                   -                    -        10,619.47        51,521,054.47

二、累計(jì)攤銷(xiāo)

（1）計(jì)提           5,304,609.34                    -                    -       421,361.67        5,725,971.01

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價(jià)值

      （2）公司期末無(wú)用于抵押的無(wú)形資產(chǎn)。

      （3）公司期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)。

   （1）商譽(yù)賬面原值

                                          本期增加                           本期減少

被投資單位名稱(chēng)或形成商譽(yù)

                       期初余額           企業(yè)合并                                                           期末余額

     的事項(xiàng)                                                其他           處置           其他

                                       形成

北京麟游互動(dòng)科技有限公司         437,606,559.67                -            -            -                -    437,606,559.67

山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司           2,852,955.94                -            -            -                -      2,852,955.94

成都力拓電控技術(shù)有限公司           1,604,812.84                -            -            -                -      1,604,812.84

       合 計(jì)           442,064,328.45                -            -            -                -    442,064,328.45

   （2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備

                                      本期增加                           本期減少

被投資單位名稱(chēng)或

              期初余額                                                                                  期末余額

形成商譽(yù)的事項(xiàng)

                                 計(jì)提                    其他           處置           其他

北京麟游互動(dòng)科技

有限公司

山東信川機(jī)械有限

責(zé)任公司

成都力拓電控技術(shù)

有限公司

   合    計(jì)    364,577,712.43   77,486,616.02                 -            -                -       442,064,328.45

   本公司商譽(yù)系本公司于以前年度非同一控制下的企業(yè)合并形成。

   資產(chǎn)負(fù)債表日公司對(duì)北京麟游互動(dòng)科技有限公司商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試，在預(yù)計(jì)

投入成本可回收金額時(shí)，采用了與商譽(yù)有關(guān)的資產(chǎn)組合來(lái)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)

值，即依據(jù)管理層制定的未來(lái)五年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，超過(guò)五年財(cái)

務(wù)預(yù)算之后年份的現(xiàn)金流量均保持穩(wěn)定。

   減值測(cè)試采用未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)方法的主要假設(shè)如下：

   對(duì)北京麟游互動(dòng)科技有限公司預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的計(jì)算采用了36%-41%

的毛利率和19%-45%的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率以及15.73%的折現(xiàn)率作為關(guān)鍵假設(shè)，管理

層根據(jù)預(yù)算期間之前的歷史情況及對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)測(cè)確定這些假設(shè)。

   項(xiàng)目          期初余額           本期增加金額                   本期攤銷(xiāo)金額        其他減少金額                        期末余額

裝修改造費(fèi)            95,359.55    4,984,767.08              136,899.28                    -           4,943,227.35

   合 計(jì)           95,359.55    4,984,767.08              136,899.28                    -           4,943,227.35

       （1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)

                               期末余額                                    期初余額

       項(xiàng)目

                    可抵扣暫時(shí)性差異          遞延所得稅資產(chǎn)           可抵扣暫時(shí)性差異                  遞延所得稅資產(chǎn)

壞賬準(zhǔn)備                 264,908,886.48    63,501,695.88       243,528,323.23          58,558,609.46

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備               57,120,384.12     14,280,096.03          55,538,742.33        13,838,932.84

其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值

準(zhǔn)備

       合   計(jì)         337,375,989.11    81,618,471.54       315,423,299.78          76,394,786.88

       （2）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債

                               期末余額                                    期初余額

       項(xiàng)   目

                    應(yīng)納稅暫時(shí)性差異          遞延所得稅負(fù)債           應(yīng)納稅暫時(shí)性差異                  遞延所得稅負(fù)債

固定資產(chǎn)加速折舊             10,944,109.46     1,641,616.42                      -                     -

       合   計(jì)         10,944,109.46     1,641,616.42                      -                     -

       （3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的暫時(shí)性差異明細(xì)

            項(xiàng)目                        期末余額                               期初余額

可抵扣虧損                                      61,216,430.60                           57,221,102.09

可抵扣暫時(shí)性差異                                   37,505,041.88                           21,264,681.20

           合    計(jì)                          98,721,472.48                           78,485,783.29

       （4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

           年份                         期末金額                                    備注

           合    計(jì)                         61,216,430.60                       /

               項(xiàng)目                     期末余額                               期初余額

預(yù)付設(shè)備款                                         54,198,926.36                         7,112,782.90

預(yù)付工程款                                          3,760,351.99                         6,911,905.65

           項(xiàng)目                      期末余額                       期初余額

預(yù)付土地款                                 111,893,591.19             83,997,901.64

預(yù)付購(gòu)房款                                     2,085,817.00                       -

           合       計(jì)                  171,938,686.54             98,022,590.19

     （1）短期借款分類(lèi)

           項(xiàng)目                      期末余額                       期初余額

信用借款                                  150,000,000.00            150,000,000.00

信用證借款                                    85,000,000.00                       -

質(zhì)押借款                                  156,306,798.98                         -

           合       計(jì)                  391,306,798.98            150,000,000.00

     （2）短期借款的說(shuō)明

     ①信用借款

      借款單位                借款銀行                   借款期間           借款金額

山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公            中國(guó)工商銀行股份有限公             2022/09/15 至

司                      司昌樂(lè)支行                    2023/09/14

       合 計(jì)                     /                     /           150,000,000.00

     ②期末信用證借款為合并報(bào)表范圍內(nèi)公司之間開(kāi)具遠(yuǎn)期信用證，尚未到期的

信用證貼現(xiàn)款。

     ③質(zhì)押借款為公司向銀行貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)

款。

     （3）公司期末無(wú)已逾期未償還的短期借款。

     （1）應(yīng)付票據(jù)分類(lèi)列示

       種類(lèi)                      期末余額                           期初余額

銀行承兌匯票                              152,000,000.00                            -

       合       計(jì)                    152,000,000.00                            -

     （2）本期末公司無(wú)已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。

   （1）應(yīng)付賬款按賬齡列示

                            期末余額                                          期初余額

  賬齡

                 金      額                 比例（%）                   金      額                比例（%）

  合 計(jì)                508,084,073.52        100.00                   416,898,943.41         100.00

   （2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款

             公司名稱(chēng)                            期末余額                             性質(zhì)或內(nèi)容

天地科技股份有限公司                                         7,623,000.00                 材料款

山東祥通橡塑科技有限公司                                       2,781,618.17                 材料款

開(kāi)封鐵塔橡膠（集團(tuán)）有限公司                                       943,958.00                 材料款

青島順聯(lián)機(jī)械有限公司                                           909,165.02                 材料款

遼寧鑫灃實(shí)業(yè)有限公司                                           777,000.00                 材料款

             合   計(jì)                               13,034,741.19                     /

        項(xiàng)目                            期末余額                                   期初余額

預(yù)收賬款                                        226,507,555.14                             180,526,475.91

        合   計(jì)                               226,507,555.14                             180,526,475.91

   （1）應(yīng)付職工薪酬列示

        項(xiàng)目                  期初余額             本期增加                   本期減少                 期末余額

一、短期薪酬                   37,394,400.13     262,579,306.71         263,654,573.55       36,319,133.29

二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃                2,380.00      35,114,651.42         35,023,191.21            93,840.21

三、辭退福利                                -                   -                    -                    -

四、一年內(nèi)到期的其他福利                          -                   -                    -                    -

五、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬                            -                   -                    -                    -

        合   計(jì)            37,396,780.13     297,693,958.13         298,677,764.76       36,412,973.50

      （2）短期薪酬列示

        項(xiàng)目            期初余額             本期增加                 本期減少            期末余額

一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼       31,225,266.43    222,027,393.11       223,179,197.74   30,073,461.80

二、職工福利費(fèi)                        -      9,557,997.46         9,557,997.46               -

三、社會(huì)保險(xiǎn)金                 5,205.70      16,293,236.65        16,248,035.28      50,407.07

其中：醫(yī)療保險(xiǎn)金                5,093.70      15,144,595.74        15,100,094.10      49,595.34

      工傷保險(xiǎn)金               112.00      1,145,064.56         1,144,683.36          493.20

      生育保險(xiǎn)金                    -            3,576.35           3,257.82          318.53

四、住房公積金                 3,600.00      13,372,311.06        13,287,651.06      88,260.00

五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)       6,160,328.00      1,261,251.55         1,314,575.13    6,107,004.42

六、其他                           -           67,116.88           67,116.88              -

       合    計(jì)       37,394,400.13    262,579,306.71       263,654,573.55   36,319,133.29

      （3）設(shè)定提存計(jì)劃列示

        項(xiàng)目            期初余額                本期增加              本期減少            期末余額

       合    計(jì)            2,380.00     35,114,651.42       35,023,191.21       93,840.21

           項(xiàng)目                       期末余額                             期初余額

增值稅                                       24,572,326.95                    17,677,189.20

企業(yè)所得稅                                      6,919,083.51                    15,914,855.70

城市維護(hù)建設(shè)稅                                    1,458,069.49                       495,033.07

教育費(fèi)附加                                      1,313,825.84                       448,298.93

房產(chǎn)稅                                        1,025,062.16                     1,019,779.86

土地使用稅                                      1,085,397.77                     1,166,510.17

個(gè)人所得稅                                        494,732.50                       715,480.74

印花稅                                          780,125.56                       281,404.04

其他                                            8,462.10                          6,037.82

        合       計(jì)                         37,657,085.88                    37,724,589.53

        項(xiàng)目                              期末余額                                期初余額

應(yīng)付利息                                                      -                                     -

應(yīng)付股利                                                      -                                     -

其他應(yīng)付款                                      49,983,545.31                            25,430,138.99

            合 計(jì)                            49,983,545.31                            25,430,138.99

     （1）其他應(yīng)付款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況

            款項(xiàng)性質(zhì)                         期末余額                                期初余額

保證金及押金                                             7,535,091.86                      6,371,901.82

往來(lái)款                                               13,257,769.66                     13,340,138.23

員工報(bào)銷(xiāo)款                                              4,421,983.67                      2,292,110.19

限制性股票回購(gòu)義務(wù)                                         21,799,995.64                                 -

其他                                                 2,968,704.48                      3,425,988.75

            合   計(jì)                                 49,983,545.31                     25,430,138.99

     （2）其他應(yīng)付款按賬齡列示

                          期末余額                                         期初余額

 賬      齡

                    金       額            比例（%）                  金       額             比例（%）

  合 計(jì)                   49,983,545.31     100.00                    25,430,138.99      100.00

     （3）公司期末無(wú)賬齡超過(guò)1年的大額其他應(yīng)付款。

            項(xiàng)目                          期末余額                                期初余額

待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額                                          28,995,335.31                       22,553,980.55

未終止確認(rèn)的票據(jù)                                        14,347,882.88                       35,320,000.00

            合   計(jì)                               43,343,218.19                       57,873,980.55

     （1）遞延收益明細(xì)列示

     項(xiàng)目               期初余額           本期增加                       本期減少             期末余額                形成原因

政府補(bǔ)助                 3,420,000.00                      -         360,000.00      3,060,000.00           /

其他                     426,926.79                      -         426,926.79                    -        /

  合      計(jì)           3,846,926.79                      -         786,926.79      3,060,000.00           /

     （2）涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目

                                本期新增補(bǔ)助 本期計(jì)入其他收                                                         與資產(chǎn)/收

 負(fù)債項(xiàng)目              期初余額                                                 其他變動(dòng)             期末余額

                                  金額     益金額                                                            益相關(guān)

煤炭洗選加工

成套設(shè)備

 合 計(jì)             3,420,000.00                  -           360,000.00               -   3,060,000.00        /

                                                   本次變動(dòng)增減（+、-）

 項(xiàng)目            期初余額                                送                            其                     期末余額

                                發(fā)行新股                            公積金轉(zhuǎn)股                   小計(jì)

                                                   股                            他

股份總數(shù)         1,782,793,836.00              -           -                 -          -          -   1,782,793,836.00

     （1）明細(xì)情況

      項(xiàng)目                   期初余額                    本期增加                       本期減少                  期末余額

資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）                376,789,031.09                            -         21,762,370.00        355,026,661.09

其他資本公積                     14,338,996.45           6,474,079.85                            -        20,813,076.30

     合    計(jì)               391,128,027.54           6,474,079.85               21,762,370.00        375,839,737.39

     （2）報(bào)告期內(nèi)資本公積增減變動(dòng)的說(shuō)明

     公司本期利用回購(gòu)的庫(kù)存股實(shí)施員工持股計(jì)劃，回購(gòu)庫(kù)存股成本與員工認(rèn)購(gòu)

成本之間的差額調(diào)減資本溢價(jià) 21,762,370.00 元。

     其他資本公積本期增加 6,474,079.85 元系股份支付攤銷(xiāo)所致。

 項(xiàng)目                  期初余額                      本期增加                      本期減少                       期末余額

回購(gòu)股份                 21,893,093.64             21,669,272.00             21,762,370.00              21,799,995.64

 合 計(jì)                 21,893,093.64             21,669,272.00             21,762,370.00              21,799,995.64

      項(xiàng)目             期初余額                本期增加                  本期減少               期末余額

安全生產(chǎn)費(fèi)                 6,102,862.46        4,468,500.70           2,364,993.92      8,206,369.24

  合    計(jì)              6,102,862.46        4,468,500.70           2,364,993.92      8,206,369.24

      項(xiàng)目             期初余額                本期增加                  本期減少               期末余額

法定盈余公積               58,409,087.81                      -                  -      58,409,087.81

  合    計(jì)             58,409,087.81                      -                  -      58,409,087.81

                項(xiàng)目                                  本期                          上期

調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)                                         549,771,246.39               488,718,750.18

調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）                                               -                         -

調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)                                          549,771,246.39               488,718,750.18

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)                                   115,343,954.87                61,052,496.21

減：提取法定盈余公積                                                          -                         -

  提取任意盈余公積                                                          -                         -

  提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備                                                          -                         -

  應(yīng)付普通股股利                                                           -                         -

  轉(zhuǎn)作股本的普通股股利                                                        -                         -

期末未分配利潤(rùn)                                             665,115,201.26               549,771,246.39

                            本期發(fā)生額                                       上期發(fā)生額

  項(xiàng)目

                     收入                   成本                     收入                  成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)            2,338,957,411.46     1,828,342,221.48       2,203,436,146.65    1,713,024,176.27

其他業(yè)務(wù)              66,041,026.00        24,196,470.06          82,202,715.23       14,909,227.98

 合     計(jì)        2,404,998,437.46     1,852,538,691.54       2,285,638,861.88    1,727,933,404.25

           項(xiàng)目                           本期發(fā)生額                              上期發(fā)生額

城市維護(hù)建設(shè)稅                                           5,405,090.66                     4,106,457.74

教育費(fèi)附加                                             5,136,066.77                     3,785,719.53

房產(chǎn)稅                                               4,279,946.79                     4,299,215.80

        項(xiàng)目       本期發(fā)生額                     上期發(fā)生額

土地使用稅                   3,896,033.44           3,727,245.60

車(chē)船稅                        70,461.09               54,157.87

印花稅                     2,677,140.46           2,533,223.52

其他                         61,511.92               37,498.33

        合   計(jì)           21,526,251.13         18,543,518.39

            項(xiàng)目     本期發(fā)生額                    上期發(fā)生額

職工薪酬                       31,922,109.02      31,572,252.41

辦公費(fèi)                        10,798,788.87      10,372,276.44

差旅費(fèi)                        8,515,648.83        9,074,296.57

業(yè)務(wù)招待費(fèi)                      7,262,310.86       10,577,314.15

廣告宣傳費(fèi)                        238,690.45            580,706.62

招投標(biāo)費(fèi)用                      3,782,225.29        2,282,522.01

銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)                      37,340,793.91      20,712,483.68

折舊及攤銷(xiāo)                         548,216.46       1,051,739.42

其他                             71,288.10       1,775,616.18

        合    計(jì)            100,480,071.79      87,999,207.48

            項(xiàng)目    本期發(fā)生額                     上期發(fā)生額

職工薪酬                       52,455,000.68      52,976,526.30

辦公費(fèi)                        8,245,849.32       10,633,318.00

差旅費(fèi)                        2,061,164.05        2,321,459.61

業(yè)務(wù)招待費(fèi)                      6,002,340.29        6,973,375.33

折舊及攤銷(xiāo)                      19,461,905.04      20,023,454.18

咨詢(xún)費(fèi)                        3,815,600.38        3,443,779.48

技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)                      3,443,350.86        1,708,043.75

股份支付                       6,474,079.85                    -

其他                         5,379,845.00        7,994,706.76

        合    計(jì)            107,339,135.47      106,074,663.41

            項(xiàng)目                    本期發(fā)生額                    上期發(fā)生額

直接材料                                    23,158,447.54          15,682,011.31

直接人工                                    37,651,412.54          26,046,285.46

折舊費(fèi)用                                    2,996,601.85            3,208,214.15

其他費(fèi)用                                    7,897,098.89           14,296,978.31

         合    計(jì)                         71,703,560.82          59,233,489.23

            項(xiàng)目                    本期發(fā)生額                    上期發(fā)生額

利息費(fèi)用                                    11,613,611.47           4,469,382.01

減：利息收入                                  11,389,655.04           4,551,125.22

匯兌損益                                      -107,634.24            497,267.16

應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)息支出                                5,419,234.56           5,592,916.85

手續(xù)費(fèi)及其他                                     388,738.88           1,585,938.39

         合    計(jì)                          5,924,295.63           7,594,379.19

   （1）其他收益明細(xì)

             項(xiàng)目                   本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助                            4,963,567.10            6,764,804.58

            合 計(jì)                         4,963,567.10            6,764,804.58

   （2）與日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助明細(xì)

                               與資產(chǎn)/收益

       項(xiàng)目         本期發(fā)生額                                 補(bǔ)助文件

                                相關(guān)

                                          濟(jì)工信財(cái)審字[2021]5 號(hào)-《關(guān)于做好 2021

工業(yè)技術(shù)改造投資普惠

性獎(jiǎng)補(bǔ)和分檔激勵(lì)款

                                                        的通知》

安丘市工業(yè)和信息化局                               濰財(cái)工指[2022]59 號(hào)-《關(guān)于撥付市級(jí)中小企

單項(xiàng)冠軍                                      業(yè)發(fā)展和制造業(yè)單項(xiàng)冠軍獎(jiǎng)勵(lì)資金的通知》

                                         樂(lè)財(cái)預(yù)指[2021]596 號(hào)-《濰坊市財(cái)政局關(guān)于

展資金

                                                        的通知》

中小企業(yè)創(chuàng)新能力提升        400,000.00   與收益相關(guān)     魯科字[2022]87 號(hào)-《山東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于

                                     與資產(chǎn)/收益

       項(xiàng)目             本期發(fā)生額                                         補(bǔ)助文件

                                      相關(guān)

補(bǔ)助                                               下達(dá) 2022 年度山東省科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能

                                                     力提升工程（第一批）計(jì)劃的通知》

                                                 《關(guān)于下達(dá) 2009 年擴(kuò)大內(nèi)需國(guó)家補(bǔ)助基本建

                                                          設(shè)支出預(yù)算指標(biāo)的通知》

中關(guān)村科技園區(qū)石景山

                                                  石科園發(fā)[2020]3 號(hào)-《中關(guān)村科技園區(qū)石景

園管理委員會(huì)創(chuàng)新發(fā)展              273,398.00   與收益相關(guān)

                                                       山園加快創(chuàng)新發(fā)展的支持辦法》

政策資金

                                                 財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告 2019 年第 39

進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除                247,066.02   與收益相關(guān)       號(hào)-《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增

                                                         值稅改革有關(guān)政策的公告》

                                                  《四川天府新區(qū)成都直管區(qū)科技企業(yè)孵化器

科創(chuàng)服務(wù)中心房租補(bǔ)貼              144,936.00   與收益相關(guān)

                                                          項(xiàng)目管理（暫行）辦法》

究開(kāi)發(fā)財(cái)政補(bǔ)助資金                                        度山東省企業(yè)研究開(kāi)發(fā)財(cái)政補(bǔ)助資金的通知》

個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還                 237,158.51   與收益相關(guān)                           /

穩(wěn)崗補(bǔ)貼                    800,010.97   與收益相關(guān)                           /

其他補(bǔ)貼                    97,997.60    與收益相關(guān)                           /

      合 計(jì)             4,963,567.10      /                            /

                 項(xiàng)目                            本期發(fā)生額                      上期發(fā)生額

權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益                                     17,851,356.90            13,661,743.32

其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入                                    78,292.96              190,031.46

理財(cái)產(chǎn)品收益                                             14,231,736.87            21,126,530.79

處置子公司                                                           -                42,489.13

             合    計(jì)                                32,161,386.73            35,020,794.70

            項(xiàng)目                         本期發(fā)生額                             上期發(fā)生額

壞賬準(zhǔn)備                                         -20,280,772.05                -68,883,467.18

         合   計(jì)                               -20,280,772.05                -68,883,467.18

            項(xiàng)目                          本期發(fā)生額                            上期發(fā)生額

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備                                         -32,306,197.72              -30,925,631.80

           項(xiàng)目              本期發(fā)生額                          上期發(fā)生額

商譽(yù)減值損失                             -77,486,616.02          -171,808,516.64

         合    計(jì)                 -109,792,813.74            -202,734,148.44

             項(xiàng)目                 本期發(fā)生額                     上期發(fā)生額

非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得                             1,816,643.43             316,152.24

其中：固定資產(chǎn)處置利得                           1,792,962.11             316,152.24

     無(wú)形資產(chǎn)處置利得                            23,681.32                      -

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失                               215,657.35                      -

其中：固定資產(chǎn)處置損失                             215,657.35                      -

     無(wú)形資產(chǎn)處置損失                                       -                   -

             合 計(jì)                      1,600,986.08             316,152.24

                                                         計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損

         項(xiàng)目        本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

                                                           益的金額

債務(wù)重組利得                570,238.42          2,342,299.17         570,238.42

無(wú)法支付的款項(xiàng)               509,189.79          3,873,368.24         509,189.79

訴訟及違約利息賠償           5,770,861.19          2,680,304.50       5,770,861.19

其他                    116,579.19            271,940.00         116,579.19

       合     計(jì)      6,966,868.59          9,167,911.91       6,966,868.59

                                                         計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益

         項(xiàng)目        本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

                                                            的金額

非流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢損失             275,084.56            118,464.33         275,084.56

其中：固定資產(chǎn)報(bào)廢損失           275,084.56            118,464.33         275,084.56

債務(wù)重組損失                32,000.00             107,096.20          32,000.00

賠償款及罰款支出            2,689,496.44          1,367,642.20       2,689,496.44

對(duì)外捐贈(zèng)                  230,000.00            120,000.00         230,000.00

其他                    315,425.86            428,398.98         315,425.86

       合     計(jì)      3,542,006.86          2,141,601.71       3,542,006.86

     （1）所得稅費(fèi)用明細(xì)列示

          項(xiàng)目            本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

當(dāng)期所得稅費(fèi)用                       41,217,841.05            57,619,673.08

遞延所得稅費(fèi)用                       -3,582,068.24           -72,414,447.59

         合    計(jì)               37,635,772.81           -14,794,774.51

     （2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程

                   項(xiàng)目                         本期發(fā)生額

利潤(rùn)總額                                                  157,563,646.93

按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用                                      39,390,911.73

子公司適用不同稅率的影響                                          -5,113,037.63

調(diào)整以前期間所得稅的影響                                                      -

非應(yīng)稅收入的影響                                              -6,001,157.44

不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響                                       1,630,340.44

使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響                                 -478,061.56

本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣

虧損的影響

稅法規(guī)定的額外可扣除費(fèi)用                                          -13,257,060.92

其他                                                                -

所得稅費(fèi)用                                                 37,635,772.81

     （1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

             項(xiàng)目         本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

政府補(bǔ)助收入                         4,173,220.01             4,484,674.75

存款利息收入                         3,501,107.12             3,889,661.00

收到的往來(lái)款項(xiàng)                                   -             3,450,860.00

保證金、押金                         4,242,531.18             3,236,435.40

其他                             4,744,974.35             1,800,268.79

         合     計(jì)              16,661,832.66            16,861,899.94

     （2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

          項(xiàng)目        本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

以現(xiàn)金支付的銷(xiāo)售、管理及研發(fā)費(fèi)用         111,564,497.00      113,952,712.23

手續(xù)費(fèi)                       4,748,621.48         2,299,955.92

支付的往來(lái)款項(xiàng)                   1,330,000.00           893,812.34

保證金、押金                    13,227,907.32        5,990,515.23

其他                         3,818,422.77        1,354,494.62

         合   計(jì)           134,689,448.57      124,491,490.34

     （3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

          項(xiàng)目        本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

理財(cái)產(chǎn)品贖回                   778,000,000.00     898,300,000.00

委托貸款本金及利息收回              108,138,611.11                  -

         合   計(jì)           886,138,611.11     898,300,000.00

     （4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

          項(xiàng)目        本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)                   597,200,000.00     999,200,000.00

委托貸款                     100,000,000.00     100,000,000.00

         合   計(jì)           697,200,000.00    1,099,200,000.00

     （5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

          項(xiàng)目        本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

票據(jù)貼現(xiàn)                     152,369,673.38       24,560,000.00

員工持股計(jì)劃                    21,799,995.64                  -

         合   計(jì)           174,169,669.02       24,560,000.00

     （6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

          項(xiàng)目        本期發(fā)生額                 上期發(fā)生額

回購(gòu)股份                      21,673,605.85      21,895,059.00

存單質(zhì)押                      28,695,000.00                  -

信用證保證金                     5,000,000.00                  -

其他                           305,000.00                  -

         合   計(jì)            55,673,605.85      21,895,059.00

  （1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

             補(bǔ)充資料             本期發(fā)生額              上期發(fā)生額

凈利潤(rùn)                            119,927,874.12    70,565,420.54

加：信用減值損失                       20,280,772.05     68,883,467.18

  資產(chǎn)減值損失                       109,792,813.74    202,734,148.44

  固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊      56,582,530.63     61,765,375.93

  無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)                        5,725,971.01      5,918,893.77

  長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)                        136,899.28        383,867.97

  處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收

                               -1,600,986.08       -316,152.24

益以“－”號(hào)填列）

  固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）             275,084.56        118,464.33

  公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）                      -                 -

  財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列）              16,925,211.79      4,469,382.01

  投資損失（收益以“－”號(hào)填列）              -32,161,386.73    -35,020,794.70

  遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）         -5,223,684.66     -72,414,447.59

  遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）          1,641,616.42                 -

  存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列）            -144,465,656.51   -128,481,601.76

  經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）       -426,148,010.72   -233,844,883.54

  經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）        74,981,923.16     88,079,316.48

  其他                                       -                 -

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~                 -203,329,027.94    32,840,456.82

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本                                                       -

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券                                                -

融資租入固定資產(chǎn)                                                     -

現(xiàn)金的期末余額                       258,239,337.93     257,964,928.59

減：現(xiàn)金的期初余額                      257,964,928.59    484,342,006.84

加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額                               -                 -

                    補(bǔ)充資料                     本期發(fā)生額                   上期發(fā)生額

減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額                                               -                     -

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額                                       274,409.34       -226,377,078.25

  （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成

               項(xiàng)目               期末余額                            期初余額

一、現(xiàn)金

其中：庫(kù)存現(xiàn)金                                   445,370.83                    406,688.90

   可隨時(shí)用于支付的銀行存款                       257,608,963.88                250,208,473.52

   可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金                         185,003.22                  7,349,766.17

   可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)                                  -                             -

   存放同業(yè)款項(xiàng)                                          -                             -

二、現(xiàn)金等價(jià)物

其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資                                     -                             -

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                        258,239,337.93                257,964,928.59

其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限

                                                   -                             -

   制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物

       項(xiàng)目                  期末賬面價(jià)值                           受限原因

貨幣資金                                5,000,000.00          信用證保證金

應(yīng)收票據(jù)                           161,948,447.77          商業(yè)承兌票據(jù)未終止確認(rèn)

       合   計(jì)                   346,993,102.37                   /

  六、合并范圍的變更

  報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)同一控制下企業(yè)合并取得的子公司。

  報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司。

     無(wú)。

     七、在其他主體中的權(quán)益

     （1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

                                           持股比例(%)

                      主要經(jīng)營(yíng)

 級(jí)次         子公司名稱(chēng)            注冊(cè)地    業(yè)務(wù)性質(zhì)                   取得方式

                       地

                                           直接      間接

          濰坊科爾建材機(jī)械有

二級(jí)                    山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造    75      -      出資設(shè)立

          限公司

          山東礦機(jī)華能裝備制

二級(jí)                    山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造    100     -      出資設(shè)立

          造有限公司

          新疆昌煤礦機(jī)有限責(zé)   新疆維吾   新疆維吾

     三級(jí)                             機(jī)械制造     -      90     出資設(shè)立

          任公司         爾自治區(qū)   爾自治區(qū)

          山東成通鍛造有限公

     三級(jí)               山東萊蕪   山東萊蕪   機(jī)械制造     -     77.50   出資設(shè)立

          司

          北京三礦通科技有限                 技術(shù)開(kāi)發(fā)

     三級(jí)               北京海淀   北京海淀            -      100    出資設(shè)立

          公司                         服務(wù)

          山東礦安避險(xiǎn)裝備有

     三級(jí)               山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造     -      100    出資設(shè)立

          限公司

          成都力拓電控技術(shù)有                                        非同一控制

     三級(jí)               四川成都   四川成都   機(jī)械制造     -      60

          限公司                                              下企業(yè)合并

          昌樂(lè)潔源金屬表面處

     三級(jí)               山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造     -      100    出資設(shè)立

          理有限公司

          上海諦麟實(shí)業(yè)有限公   上海自貿(mào)   上海自貿(mào)

     三級(jí)                             貿(mào)易       -      100    出資設(shè)立

          司            區(qū)      區(qū)

          青島德道投資有限公

     三級(jí)               山東黃島   山東黃島   投資       -      90     出資設(shè)立

          司

          山西大運(yùn)華能裝備制

     三級(jí)               山西寧武   山西寧武   機(jī)械制造     -      68     出資設(shè)立

          造有限公司

          山東信川機(jī)械有限責(zé)                                        非同一控制

二級(jí)                    山東安丘   山東安丘   機(jī)械制造   88.13    -

          任公司                                              下企業(yè)合并

          山東天利源新型材料                                        非同一控制

     三級(jí)               山東安丘   山東安丘   機(jī)械制造    －      83.72

          有限公司                                             下企業(yè)合并

          山東礦機(jī)華信智能科

二級(jí)                    山東青島   山東青島   機(jī)械制造    100     -      出資設(shè)立

          技有限公司

          山東長(zhǎng)空雁航空科技

二級(jí)                    山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造    100     -      出資設(shè)立

          有限責(zé)任公司

          山東礦機(jī)邁科建材機(jī)                                        非同一控制

二級(jí)                    山東昌樂(lè)   山東昌樂(lè)   機(jī)械制造    100     -

          械有限公司                                            下企業(yè)合并

          北京麟游互動(dòng)科技有   北京石景   北京石景   游戲代理                   非同一控制

二級(jí)                                          100     -

          限公司          山區(qū)     山區(qū)     運(yùn)營(yíng)                    下企業(yè)合并

          成都麟游互動(dòng)科技有                 游戲代理                   非同一控制

     三級(jí)               四川成都   四川成都           －       100

          限公司                        運(yùn)營(yíng)                    下企業(yè)合并

          麟游（香港）科技有                 游戲代理

     四級(jí)               香港      香港             -      100    出資設(shè)立

          限公司                        運(yùn)營(yíng)

          成都盟寶互動(dòng)科技有                 游戲代理                   非同一控制

     三級(jí)               四川成都   四川成都           －       100

          限公司                        運(yùn)營(yíng)                    下企業(yè)合并

     （2）重要的非全資子公司

                                 少數(shù)股東持股              本期歸屬于少             本期向少數(shù)股東                    期末少數(shù)股東

        子公司名稱(chēng)

                                  比例（%）              數(shù)股東的損益             宣告分派的股利                     權(quán)益余額

 山東成通鍛造有限公司                          22.50            4,324,278.76             675,000.00          21,575,954.70

 山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司                        11.87               -26,501.35                        -       16,586,151.17

    （3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

                                                         期末余額

子公司名稱(chēng)

           流動(dòng)資產(chǎn)            非流動(dòng)資產(chǎn)               資產(chǎn)合計(jì)             流動(dòng)負(fù)債                非流動(dòng)負(fù)債              負(fù)債合計(jì)

山東成通鍛

造有限公司

山東信川機(jī)

械有限責(zé)任    202,983,018.32    61,906,087.54     264,889,105.86   123,265,233.23                   -     123,265,233.23

公司

    （續(xù)上表）

                                                                本期發(fā)生額

        子公司名稱(chēng)

                                  營(yíng)業(yè)收入                   凈利潤(rùn)            綜合收益總額                 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

山東成通鍛造有限公司                      212,237,684.01      19,219,016.71       19,219,016.71                3,066,398.73

山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司                    204,128,195.43       3,576,517.29        3,576,517.29               -5,485,514.50

    （1）聯(lián)營(yíng)企業(yè)

                                                                   持股比例(%)               對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企

 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名               主要經(jīng)營(yíng)                        業(yè)務(wù)性

                                       注冊(cè)地                                               業(yè)投資的會(huì)計(jì)處理方

      稱(chēng)                    地                           質(zhì)

                                                                  直接       間接                法

 平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)               河南平頂        河南平頂

                                                     機(jī)械制造          44          -                    權(quán)益法

 河南礦機(jī)有限公司                   山              山

 山東海納智能裝備科技

                          山東濟(jì)寧        山東濟(jì)寧           機(jī)械制造          30          -                    權(quán)益法

 股份有限公司

    在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：無(wú)。

    （2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息

                                                                    期末余額/本期發(fā)生額

                   項(xiàng)目

                                                  平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)河南                         山東海納智能裝備科技

                                                     礦機(jī)有限公司                              股份有限公司

 流動(dòng)資產(chǎn)                                                         470,729,284.11                       411,814,479.70

 非流動(dòng)資產(chǎn)                                                        199,786,127.48                       142,084,327.46

 資產(chǎn)合計(jì)                                                         670,515,411.59                       553,898,807.16

 流動(dòng)負(fù)債                                                         297,782,712.48                       390,523,157.34

 非流動(dòng)負(fù)債                                                          11,112,191.78                       42,938,348.53

                                      期末余額/本期發(fā)生額

            項(xiàng)目

                       平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)河南               山東海納智能裝備科技

                          礦機(jī)有限公司                    股份有限公司

負(fù)債合計(jì)                           308,894,904.26        433,461,505.87

少數(shù)股東權(quán)益                                                 9,774,367.15

歸屬于母公司股東權(quán)益                     361,620,507.33        110,662,934.14

按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額                  159,113,023.23         33,198,880.24

調(diào)整事項(xiàng)

 --專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備                                      -                   -

 --內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)                                 -                   -

 --股本溢價(jià)                                      -         9,636,400.00

 --投資時(shí)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整額                          -        -5,987,237.81

對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值                 159,113,023.23         36,848,042.43

存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的公允價(jià)值

營(yíng)業(yè)收入                           655,720,336.19        293,905,351.62

凈利潤(rùn)                             37,694,386.29          8,213,588.79

終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)

其他綜合收益

綜合收益總額                          37,694,386.29          8,213,588.79

本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利                    5,104,000.00                  -

  八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

                            持股數(shù)量                    持股比例

         控股股東

                             （股）                     （%）

          趙篤學(xué)           370,632,922                  20.79

  本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注七、1。

  本企業(yè)重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注七、2。

         其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)                         其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系

濰坊恒新投資股份有限公司                               受同一控股股東控制

濰坊華新拉鏈有限公司                                恒新投資之控股子公司

昌樂(lè)寶城大酒店有限公司                               恒新投資之全資子公司

昌樂(lè)縣壟泰火山農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司                           恒新投資之全資子公司

昌樂(lè)縣壟泰火山旅游發(fā)展有限公司                           恒新投資之全資子公司

昌樂(lè)縣裕安置業(yè)有限公司                               恒新投資之全資子公司

昌樂(lè)庵上湖農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司                            受同一控股股東控制

天津卓啟科技有限公司                                 受同一控股股東控制

鄯善國(guó)科藍(lán)天清潔能源有限公司                             受同一控股股東控制

  （1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

  采購(gòu)商品情況表

       關(guān)聯(lián)方    關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容      關(guān)聯(lián)交易定價(jià)              本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)    鋼材、無(wú)縫鋼管、

                             市場(chǎng)價(jià)                             -        138,955.89

河南礦機(jī)有限公司        鋼板等

山東海納智能裝備科技

              加工費(fèi)、鋼材等        市場(chǎng)價(jià)               63,909,407.74       14,187,048.62

股份有限公司

  出售商品情況表

       關(guān)聯(lián)方     關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容     關(guān)聯(lián)交易定價(jià)              本期發(fā)生額                上期發(fā)生額

平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)

              千斤頂、配件等        市場(chǎng)價(jià)                      82,628.07    19,228,359.25

河南礦機(jī)有限公司

山東海納智能裝備科技    支架、刮板機(jī)及組

                             市場(chǎng)價(jià)               65,560,024.76       80,716,027.58

股份有限公司           件等

  （2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

  ①本公司作為被擔(dān)保方

  截止資產(chǎn)負(fù)債表日，關(guān)聯(lián)方未對(duì)公司提供擔(dān)保。

  ②本公司作為擔(dān)保方

  截止資產(chǎn)負(fù)債表日，公司未對(duì)關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。

  （1）應(yīng)收項(xiàng)目

                                期末余額                              期初余額

 項(xiàng)目名稱(chēng)        關(guān)聯(lián)方

                         賬面余額           壞賬準(zhǔn)備            賬面余額          壞賬準(zhǔn)備

         山東 海納智能裝備 科技

應(yīng)收賬款                     31,448,248.04 1,574,409.20    7,440,230.71   448,769.48

         股份有限公司

                              期末余額                         期初余額

 項(xiàng)目名稱(chēng)       關(guān)聯(lián)方

                        賬面余額           壞賬準(zhǔn)備         賬面余額         壞賬準(zhǔn)備

        平煤 神馬機(jī)械裝備 集團(tuán)

應(yīng)收賬款                    2,368,498.21   233,385.51 28,281,084.35 1,731,310.44

        河南礦機(jī)有限公司

  （2）應(yīng)付項(xiàng)目

 項(xiàng)目名稱(chēng)             關(guān)聯(lián)方                      期末余額               期初余額

應(yīng)付賬款    山東海納智能裝備科技股份有限公司                   28,477,780.31         527,453.54

應(yīng)付賬款    平煤神馬機(jī)械裝備集團(tuán)河南礦機(jī)有限公司                             -       7,096,575.71

  本期關(guān)鍵管理人員的薪酬為519.66萬(wàn)元。

  九、金融工具的風(fēng)險(xiǎn)

  公司的主要金融工具包括借款、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等，各項(xiàng)金融工具的詳

細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注五。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)

所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以

確保將與金融工具風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。

  公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)公

司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其它權(quán)益投資者的利益最大

化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析公司所面臨的

各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線(xiàn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。

  （1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

  ①利率風(fēng)險(xiǎn)

  公司的利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銀行借款等帶息債務(wù)。2022年12月31日，公司的帶息

債務(wù)主要為人民幣借款合同，金額合計(jì)為15,000.00萬(wàn)元。利率變動(dòng)將可能引起

公司債務(wù)成本上升及現(xiàn)金流出增加。

  ②價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

  公司所屬行業(yè)為煤炭裝備制造業(yè)，主要產(chǎn)品為煤炭機(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)與銷(xiāo)售，

因此受上游主要原材料鋼材以及下游煤炭?jī)r(jià)格波動(dòng)的影響。

     （2）信用風(fēng)險(xiǎn)

     為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，公司確定了較為嚴(yán)格的銷(xiāo)售政策，因此，本公司管理層認(rèn)

為公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。

     公司的流動(dòng)資金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。

     公司應(yīng)收賬款金額較大，但應(yīng)收賬款前五名金額合計(jì)238,741,390.88元，占

應(yīng)收賬款總額的19.58%，無(wú)重大信用風(fēng)險(xiǎn)。

     （3）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

     流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為公司在到期日無(wú)法履行其財(cái)務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。公司管理流動(dòng)性風(fēng)

險(xiǎn)的方法是確保有足夠的資金流動(dòng)性來(lái)履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的

損失或?qū)ζ髽I(yè)信譽(yù)造成損害。公司定期分析負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限，以確保有充裕的資

金。

     公司管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)與金

融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

     十、承諾及或有事項(xiàng)

     截止資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司無(wú)應(yīng)在本附注中需披露的承諾事項(xiàng)。

     截止資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司無(wú)應(yīng)在本附注中需披露的或有事項(xiàng)。

     十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

     截止財(cái)務(wù)報(bào)告出具日，本公司無(wú)應(yīng)在本附注中需披露的日后事項(xiàng)。

     十二、其他重要事項(xiàng)

     （1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策

     公司以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部,并

以產(chǎn)品分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按產(chǎn)品類(lèi)別進(jìn)行

劃分。因公司原材料、固定資產(chǎn)等存在共同使用的情況，公司無(wú)法準(zhǔn)確劃分直接

歸屬于某一分部的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和負(fù)債。

     （2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息

       項(xiàng)目          主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                 分部間抵消                       合計(jì)

煤炭機(jī)械設(shè)備               1,826,532,784.08                 -            1,826,532,784.08

智能散料輸送裝備               244,669,878.30                 -              244,669,878.30

建材機(jī)械設(shè)備                  20,877,337.95                 -              20,877,337.95

印刷設(shè)備                   175,531,417.42                 -              175,531,417.42

網(wǎng)絡(luò)游戲                    18,371,294.75                 -              18,371,294.75

其他                      52,974,698.96                 -              52,974,698.96

       合 計(jì)           2,338,957,411.46                 -            2,338,957,411.46

     （續(xù)上表）

       項(xiàng)目          主營(yíng)業(yè)務(wù)成本                 分部間抵消                       合計(jì)

煤炭機(jī)械設(shè)備               1,417,225,066.26                 -            1,417,225,066.26

智能散料輸送裝備                194,780,993.45                               194,780,993.45

建材機(jī)械設(shè)備                  19,527,129.08                 -              19,527,129.08

印刷設(shè)備                    135,505,187.01                -              135,505,187.01

網(wǎng)絡(luò)游戲                    11,664,141.16                 -              11,664,141.16

其他                      49,639,704.52                 -              49,639,704.52

       合 計(jì)           1,828,342,221.48                 -            1,828,342,221.48

     十三、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

     （1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露

                                          期末余額

       類(lèi)別            賬面余額                      壞賬準(zhǔn)備

                                                                           賬面

                                                          計(jì)提比例             價(jià)值

                  金額            比例(%)       金額

                                                           (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

組合 1：賬齡組合      855,521,236.86   97.13    57,843,439.78    6.76        797,677,797.08

組合 2：內(nèi)部關(guān)聯(lián)方組合   25,236,239.57     2.87                -      -          25,236,239.57

       合 計(jì)     940,814,245.93   100.00   117,900,209.28   12.53       822,914,036.65

     （續(xù)上表）

                                                       期初余額

        類(lèi)別                        賬面余額                       壞賬準(zhǔn)備

                                                                                        賬面

                                                                        計(jì)提比例            價(jià)值

                               金額            比例(%)         金額

                                                                         (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款                         60,056,769.50     8.51     60,056,769.50    100.00                       -

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)

收賬款

組合 1：賬齡組合                   604,191,348.22   93.54     37,488,349.35     6.20      566,702,998.87

組合 2：內(nèi)部關(guān)聯(lián)方組合                41,741,031.04     6.46                 -      -         41,741,031.04

        合 計(jì)                 705,989,148.76   100.00    97,545,118.85    13.82      608,444,029.91

    合并報(bào)表范圍內(nèi)應(yīng)收子公司款項(xiàng)未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，明細(xì)如下：

                                                                期末余額

              應(yīng)收賬款

                                                      應(yīng)收賬款                        壞賬準(zhǔn)備

新疆昌煤礦機(jī)有限責(zé)任公司                                            12,451,028.70                            -

山東礦機(jī)華能裝備制造有限公司                                          12,785,210.87                            -

                合 計(jì)                                     25,236,239.57                            -

    組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

                             期末余額                                       期初余額

  賬齡                                         計(jì)提比例                                       計(jì)提比例

             應(yīng)收賬款             壞賬準(zhǔn)備                      應(yīng)收賬款              壞賬準(zhǔn)備

                                               (%)                                        (%)

  合 計(jì)    855,521,236.86 57,843,439.78         6.76     604,191,348.22 37,488,349.35       6.20

    （2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

                                本期增加金額                  本期減少金額

  項(xiàng)目         期初余額                                                                   期末余額

                             計(jì)提或轉(zhuǎn)回           其他       轉(zhuǎn)銷(xiāo)           其他

壞賬準(zhǔn)備     97,545,118.85      20,355,090.43       -           -                 -   117,900,209.28

 合 計(jì)     97,545,118.85      20,355,090.43       -           -                 -   117,900,209.28

    （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

   公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為

賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為69,406,945.82元。

   （4）期末公司無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。

   （5）期末公司無(wú)因轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入而形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。

        項(xiàng)目                       期末余額                                期初余額

應(yīng)收利息                                          257,133.49                      415,000.00

應(yīng)收股利                                                  -                      5,104,000.00

其他應(yīng)收款                                  221,707,732.75                      137,554,749.27

        合 計(jì)                            221,964,866.24                      143,073,749.27

           項(xiàng)目                        期末余額                             期初余額

委托貸款利息                                         257,133.49                     415,000.00

       合        計(jì)                              257,133.49                      415,000.00

   （1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露

                                                   期末余額

       類(lèi)別                 賬面余額                             壞賬準(zhǔn)備

                                                                               賬面

                                                                   計(jì)提比例        價(jià)值

                       金額            比例(%)           金額

                                                                    (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

                                -      -                      -      -                  -

他應(yīng)收款

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

他應(yīng)收款                224,962,271.35   100.00         3,254,538.60   1.45    221,707,732.75

組合 1：賬齡組合           26,800,878.82    11.91          3,254,538.60   12.14    23,546,340.22

組合 2：內(nèi)部關(guān)聯(lián)方組合        198,161,392.53   88.09                    -      -     198,161,392.53

     合 計(jì)            224,962,271.35   100.00         3,254,538.60   1.45    221,707,732.75

   （續(xù)上表）

                                                   期初余額

       類(lèi)別                 賬面余額                             壞賬準(zhǔn)備

                                                                               賬面

                                                                   計(jì)提比例        價(jià)值

                       金額            比例(%)           金額

                                                                    (%)

按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

                                -      -                      -      -                  -

他應(yīng)收款

                                                          期初余額

        類(lèi)別                      賬面余額                          壞賬準(zhǔn)備

                                                                                         賬面

                                                                         計(jì)提比例            價(jià)值

                              金額         比例(%)             金額

                                                                          (%)

按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其

他應(yīng)收款                    139,585,574.80   100.00           2,030,825.53    1.45     137,554,749.27

組合 1：賬齡組合                16,908,408.22       12.11        2,030,825.53    12.01     14,877,582.69

組合 2：內(nèi)部關(guān)聯(lián)方組合            122,677,166.58       87.89                  -       -      122,677,166.58

        合 計(jì)             139,585,574.80   100.00           2,030,825.53    1.45     137,554,749.27

    合并報(bào)表范圍內(nèi)其他應(yīng)收子公司款項(xiàng)未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，明細(xì)如下：

                                                                    期末余額

          其他應(yīng)收款（按單位）

                                                          其他應(yīng)收款                    壞賬準(zhǔn)備

 山東礦機(jī)邁科建材機(jī)械有限公司                                               28,149,721.96                       -

 濰坊科爾建材機(jī)械有限公司                                                  2,404,505.55                       -

 山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司                                                 28,027,064.20                       -

 山東長(zhǎng)空雁航空科技有限責(zé)任公司                                               4,066,321.98                       -

 昌樂(lè)縣潔源金屬表面處理有限公司                                                 150,000.00

 山東礦機(jī)華能裝備制造有限公司                                              135,363,778.84                       -

                  合 計(jì)                                        198,161,392.53                       -

    組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

                              期末余額                                         期初余額

  賬齡

              其他應(yīng)收款            壞賬準(zhǔn)備          計(jì)提比例(%)        其他應(yīng)收款          壞賬準(zhǔn)備          計(jì)提比例(%)

  合 計(jì)         26,800,878.82   3,254,538.60      12.14     16,908,408.22 2,030,825.53      12.01

    （2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況

                     第一階段             第二階段                       第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                           整個(gè)存續(xù)期預(yù)期 信用            整個(gè)存續(xù)期預(yù)期 信用                    合計(jì)

                   未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期

                                    損失 (未發(fā)生信用減             損失 (已發(fā)生信用減

                     信用損失

                                         值)                       值)

                                -        2,030,825.53                                2,030,825.53

額

                                -                     -                        -                -

額在本年

- 轉(zhuǎn)入第二階段                        -                     -                        -                -

- 轉(zhuǎn)入第三階段                        -                     -                        -                -

- 轉(zhuǎn)回第二階段                        -                     -                        -                -

- 轉(zhuǎn)回第一階段                        -                     -                        -                -

本年計(jì)提                            -        1,223,713.07                          -     1,223,713.07

本年轉(zhuǎn)回                            -                     -                        -                -

                                -        3,254,538.60                          -     3,254,538.60

余額

      （3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況

            款項(xiàng)性質(zhì)                         期末余額                                 期初余額

保證金及押金                                          21,329,924.30                       11,372,977.30

備用金                                                408,655.48                         609,936.32

往來(lái)款                                             201,124,700.77                     125,941,088.78

其他                                               2,098,990.80                        1,661,572.40

            合 計(jì)                                 224,962,271.35                     139,585,574.80

      （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                                 占其他應(yīng)收款期               壞賬準(zhǔn)備

       單位名稱(chēng)            款項(xiàng)的性質(zhì)          期末余額                賬齡

                                                                 末總額的比例(%)             期末余額

山東礦機(jī)華能裝備制造有限

                         往來(lái)款         135,363,778.84 1 年以?xún)?nèi)              60.17                    -

公司

山東礦機(jī)邁科建材機(jī)械有限

                         往來(lái)款          28,149,721.96    1 年以?xún)?nèi)           12.51                    -

公司

山東信川機(jī)械有限責(zé)任公司             往來(lái)款          28,027,064.20    1 年以?xún)?nèi)           12.46                    -

山東長(zhǎng)空雁航空科技有限責(zé)

                         往來(lái)款           4,066,321.98    1 年以?xún)?nèi)           1.81                     -

任公司

陜西有色榆林煤業(yè)有限公司             保證金           4,021,976.00    1 年以?xún)?nèi)           1.79            201,098.80

        合 計(jì)                 /        199,628,862.98       /            88.74           201,098.80

     （5）期末公司無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。

     （6）期末公司無(wú)因轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。

     （1）分類(lèi)明細(xì)列示

                                  期末余額                                                     期初余額

 項(xiàng)目

               賬面余額               減值準(zhǔn)備                賬面價(jià)值              賬面余額               減值準(zhǔn)備                  賬面價(jià)值

對(duì)子公司

投資

對(duì)聯(lián)營(yíng)企

業(yè)投資

 合    計(jì)   2,170,037,102.09 274,672,601.99 1,895,364,500.10 2,152,185,745.19 196,128,420.70 1,956,057,324.49

     （2）對(duì)子公司投資

                                                 本期    本期

     被投資單位                 期初余額                                     期末余額                期末減值準(zhǔn)備                    賬面價(jià)值

                                                 增加    減少

山東礦機(jī)邁科建材機(jī)

械有限公司

濰坊科爾建材機(jī)械有

限公司

山東信川機(jī)械有限責(zé)

任公司

山東礦機(jī)華能裝備制

造有限公司

山東長(zhǎng)空雁航空科技

有限責(zé)任公司

北京麟游互動(dòng)科技有

限公司

山東礦機(jī)華信智能科

技有限公司

     合    計(jì)            1,974,076,036.43           -       -     1,974,076,036.43    274,672,601.99            1,699,403,434.44

     （3）對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資

                                                           本期增減變動(dòng)

                                                                                                                             減

                                                                         其                                                   值

                                                                         他                      計(jì)                            準(zhǔn)

                                                  減                      綜                      提                            備

被投資單位             期初余額                                                                                        期末余額

                                   其他權(quán)益變          少    權(quán)益法下確認(rèn)            合     宣告發(fā)放現(xiàn)金           減                            期

                                     動(dòng)            投    的投資損益             收     股利或利潤(rùn)            值                            末

                                                  資                      益                      準(zhǔn)                            余

                                                                         調(diào)                      備                            額

                                                                         整

一、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

平煤神馬機(jī)械

裝備集團(tuán)河南         142,527,493.26                -    -    16,585,529.97      -                 -    -       159,113,023.23         -

礦機(jī)有限公司

山東海納智能

裝備科技股份          35,582,215.50                -    -     1,265,826.93      -                 -    -           36,848,042.43      -

有限公司

 合    計(jì)        178,109,708.76                -    -    17,851,356.90      -                 -    -       195,961,065.66         -

                       本期發(fā)生額                                 上期發(fā)生額

  項(xiàng)目

               收入                 成本                  收入                     成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)      1,745,635,664.85    1,696,668,222.95   1,395,802,650.05       1,347,936,020.54

其他業(yè)務(wù)          41,080,250.68     39,473,674.87       51,764,976.97         38,216,431.93

 合   計(jì)    1,786,715,915.53    1,736,141,897.82   1,447,567,627.02       1,386,152,452.47

           項(xiàng)目                             本期發(fā)生額                         上期發(fā)生額

 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益                             17,851,356.90                 13,661,743.32

 成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益                                         -                 38,805,453.39

 其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入                             78,292.96                   190,031.46

 理財(cái)產(chǎn)品收益                                      6,424,212.60                  6,312,189.51

          合    計(jì)                            24,353,862.46                 58,969,417.68

     十四、補(bǔ)充資料

                    項(xiàng)目                                  金額                    說(shuō)明

 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益                                            1,600,986.08

 越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免                                               -

 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一

 標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）

 計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)                                              -

 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資

 時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益

 非貨幣性資產(chǎn)交換損益                                                         -

 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益                                      14,231,736.87

 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備                                        -

 債務(wù)重組損益                                                             -

 企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等                                              -

 交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益                                          -

 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益                                        -

 與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益                                              -

                項(xiàng)目                        金額             說(shuō)明

除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性

金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置

交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投

資收益

單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回                                -

對(duì)外委托貸款取得的損益                                        -

采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)

產(chǎn)生的損益

根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整

對(duì)當(dāng)期損益的影響

受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入                                       -

除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出                       3,217,840.46

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目                                  -

                合   計(jì)                   24,092,423.47

減：所得稅影響額                                 5,061,228.65

  少數(shù)股東權(quán)益影響額                                237,106.88

非經(jīng)常性損益影響凈額                              18,794,087.94

                                                 每股收益

        報(bào)告期利潤(rùn)           加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）

                                        基本每股收益          稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)               4.09                0.07         0.07

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普

通股股東的凈利潤(rùn)

                                        山東礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司

                                        二○二三年四月十九日

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