關(guān)于江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

  非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況

        匯總表的專項審計報告

(資料圖)

               目 錄

    委托單位：江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

    審計單位：天健會計師事務所（特殊普通合伙）

         聯(lián)系電話：010-62167760

附件 1：

     非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的

               專項審計說明

               天健審〔2023〕1-283 號

江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審計了江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下簡稱蘇墾

農(nóng)發(fā)公司）2022 年度財務報表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司資產(chǎn)

負債表，2022 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及

母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務報表附注，并出具了審計報告。在此基礎(chǔ)

上，我們審計了后附的蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的2022 年度《非經(jīng)營性資金占

用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。

 一、對報告使用者和使用目的的限定

 本報告僅供蘇墾農(nóng)發(fā)公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我

們同意將本報告作為蘇墾農(nóng)發(fā)公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報

送并對外披露。

 為了更好地理解蘇墾農(nóng)發(fā)公司 2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往

來情況，匯總表應當與已審的財務報表一并閱讀。

 二、管理層的責任

 蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照《上

市公司監(jiān)管指引第8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)

會公告〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2 號——

業(yè)務辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號）的規(guī)定編制匯總

表，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺

漏。

 三、注冊會計師的責任

 我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的匯總表

發(fā)表專項審計意見。

 四、工作概述

 我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則進行的。中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準

則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取

合理保證。在審計過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程

序。

 我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

 五、審計結(jié)論

 我們認為，蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合《上市公

司監(jiān)管指引第8 號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公

告〔2022〕26 號）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2 號——業(yè)務

辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號）的規(guī)定，如實反映了蘇

墾農(nóng)發(fā)公司2022 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：高高平

                        中國注冊會計師：蘇武凌

                               二零二三年四月十八日

附表 2

                            關(guān)于江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

                                                                                                單位：萬元

                            上市公             2022 年度占     2022 年度

                    占用方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 非經(jīng)營性資金     資金占用方           司核算             用累計發(fā)生        占用資金                            占用形成    占用性

                    市公司的關(guān)         初占用資金                            還累計發(fā)生       末占用資金

   占用         名稱            的會計             金額(不含利       的利息(如                            原因      質(zhì)

                     聯(lián)關(guān)系            余額                                金額         余額

                             科目                 息)          有)

 現(xiàn)大股東及其                                                                                         非經(jīng)營

 附屬企業(yè)                                                                                           性占用

                                                                                                非經(jīng)營

                                                                                                性占用

   小計         /       /      /                                                            /       /

 前大股東及其                                                                                         非經(jīng)營

 附屬企業(yè)                                                                                           性占用

                                                                                                非經(jīng)營

                                                                                                性占用

       小計     /       /       /                                                           /       /

       總計     /       /       /                                                           /       /

                            上市公             2022 年度往     2022 年度

                    往來方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 其他關(guān)聯(lián)資金     資金往來方           司核算             來累計發(fā)生        往來資金                            往來形成    往來性

                    市公司的關(guān)         初往來資金                            還累計發(fā)生       末往來資金

   往來         名稱            的會計             金額（不含         的利息                             原因      質(zhì)

                      系             余額                                金額         余額

                             科目               利息）        （如有）

 大股東及其附     江蘇省農(nóng)墾

                            應收賬                                                                 經(jīng)營性

 屬企業(yè)        集團有限公   母公司                          63.86                 63.86             銷售商品

                            款                                                                   往來

            司

江蘇省農(nóng)墾

                其他應                                                      非經(jīng)營

集團有限公   母公司            0.26   162,113.66     162,113.92           借款

                收款                                                       性往來

司

江蘇農(nóng)墾金

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

鯉漁業(yè)有限                               123.96      123.96            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇農(nóng)墾興

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

墾農(nóng)業(yè)科技                               30.26        30.26            銷售商品

        東       款                                                        往來

有限公司

江蘇省白馬

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

湖農(nóng)場有限                               22.42        22.42            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省復興

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

圩農(nóng)場有限                                3.48         2.25     1.23   銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省崗埠

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

農(nóng)場有限公                  3.07         305.13      305.13     3.07   銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省淮海

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

農(nóng)場有限公                               22.03        22.03            銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省弶港                                                             押金保證

        同一控股股   其他應                                                      經(jīng)營性

農(nóng)場有限公                 20.43       1,096.43    1,046.43    70.43   金、銷售

        東       收款                                                       往來

司                                                                 資產(chǎn)

江蘇省南通

        同一控股股   其他應                                               押金保證   經(jīng)營性

農(nóng)場有限公                  0.50                                0.50

        東       收款                                                金      往來

司

江蘇省農(nóng)墾

        同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

金橋貿(mào)易有                               12.64         3.64     9.00   銷售商品

        東       款                                                        往來

限公司

江蘇省農(nóng)墾   同一控股股   應收賬                                                      經(jīng)營性

棉業(yè)有限公   東       款                                                        往來

           司

           江蘇省農(nóng)墾

                   同一控股股   應收賬                                                                      經(jīng)營性

           物業(yè)管理有                                   95.15                95.15                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           限公司

           江蘇省三河

                   同一控股股   應收賬                                                                      經(jīng)營性

           農(nóng)場有限公                                   47.52                47.52                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           江蘇省新曹

                   同一控股股   預付賬                                                                      經(jīng)營性

           農(nóng)場有限公                     0.28           2.89                 2.88        0.29    采購商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           南京中山大   同一控股股   應收賬                                                                      經(jīng)營性

           廈有限公司   東       款                                                                        往來

上 市公司的 子

           江蘇省農(nóng)墾

公 司及其附 屬                   其他應                                                                      非經(jīng)營

           米業(yè)集團有   全資子公司         32,000.00   74,696.36      621.67   64,267.69   43,050.34   借款

企業(yè)                         收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇省大華

                           其他應                                                                      非經(jīng)營

           種業(yè)集團有   全資子公司                     34,022.74      77.69    20,000.00   14,100.43   借款

                           收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇農(nóng)墾農(nóng)

                           其他應                                                                      非經(jīng)營

           業(yè)服務有限   全資子公司                     46,373.60      626.40   47,000.00               借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

           江蘇省農(nóng)墾

                           其他應                                                                      非經(jīng)營

           麥芽有限公   全資子公司                         1,500.00                         1,500.00   借款

                           收款                                                                       性往來

           司

           江蘇蘇墾糧           其他應                                                                      非經(jīng)營

                   全資子公司                         1,200.00                         1,200.00   借款

           油有限公司           收款                                                                       性往來

           江蘇農(nóng)墾園

                           其他應                                                                      非經(jīng)營

           藝科技有限   子公司            2,897.25                                        2,897.25   借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

關(guān)聯(lián)自然人                                                                                               非經(jīng)營

                                                                                      性往來

關(guān)聯(lián)自然人                                                                                 非經(jīng)營

                                                                                      性往來

其他關(guān)聯(lián)方及                                                                                非經(jīng)營

其附屬企業(yè)                                                                                 性往來

其他關(guān)聯(lián)方及                                                                                非經(jīng)營

其附屬企業(yè)                                                                                 性往來

  總計     /   /   /   34,922.12   321,766.45   1,325.76   295,181.44   62,832.90   /     /

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