安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司              2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

            安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司全體股東：

(資料圖片僅供參考)

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要

求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司(以

下簡稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督

和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至 2022 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。

  一、 重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其

有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建

立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公

司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假

記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)

別及連帶法律責(zé)任。

  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)

信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的

固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能

導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制

評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

  二、 內(nèi)部控制自我評價(jià)結(jié)論

  根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)

日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制

規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

  根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)

日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

 安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司            2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

  自內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)

生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。

  三、 內(nèi)部評價(jià)工作情況

 （一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍

  公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)

險(xiǎn)領(lǐng)域。

  納入評價(jià)范圍的主要單位：安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司、安徽安光環(huán)境科

技有限公司、安徽光達(dá)電子科技有限公司、安徽泰思特檢測技術(shù)有限公司、安徽

藍(lán)科信息科技有限公司、合肥安慧軟件有限公司、銅陵光程智能交通科技管理有

限公司、海南藍(lán)浦科技有限公司、安徽中科藍(lán)壹信息科技有限公司。納入評價(jià)范

圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100.00%，營業(yè)收入合計(jì)占公司

合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的 100.00%。

  納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企

業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售業(yè)務(wù)、存貨管理、貨幣資金管理、

財(cái)務(wù)管理、重大投資、對外擔(dān)保、信息系統(tǒng)、研發(fā)管理等。

  重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售業(yè)務(wù)、存貨管

理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)管理、重大投資、對外擔(dān)保、信息系統(tǒng)、研發(fā)管理等。

  公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《公司法》《證券法》等相關(guān)法律法

規(guī)，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。本公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動(dòng)，

已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，明確

決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，

為公司組織生產(chǎn)、項(xiàng)目管理、技術(shù)研發(fā)、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至關(guān)

重要的作用。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)

督權(quán)。

  公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行

研究并提出建議，制定有《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》。公司及各子公司全面、

深入分析內(nèi)外部環(huán)境，立足自身實(shí)際，通過內(nèi)網(wǎng)、會(huì)議等多種方式對規(guī)劃廣泛宣

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司                   2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

傳，通過年度工作分解細(xì)化等多項(xiàng)舉措確保規(guī)劃得到有效實(shí)施。董事會(huì)根據(jù)戰(zhàn)略

規(guī)劃制定年度目標(biāo)，公司將年度目標(biāo)分解到各戰(zhàn)略執(zhí)行單位（各部門、子公司、

分公司），由各單位進(jìn)一步分解、落實(shí)年度目標(biāo)。

  公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的招聘、培訓(xùn)、薪酬、績效、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰

等人事管理制度，招聘適當(dāng)?shù)娜藛T，使其能完成所分配的任務(wù)。每年年底人力資

源部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃及各部門的人才需求計(jì)劃，擬定公司的人才需求計(jì)劃，

包括所需人員的職位、數(shù)量、能力、上崗時(shí)間及特別說明，以保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)

及經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。通過崗位職責(zé)說明書明確每個(gè)崗位的職責(zé)和考核要求。在人

員選聘和提拔時(shí)，不僅重視專業(yè)能力，而且關(guān)注品德修養(yǎng)。對于技術(shù)和業(yè)務(wù)人員，

組織定期培訓(xùn)和交流，加強(qiáng)技術(shù)和業(yè)務(wù)人員的專業(yè)水平。制訂了一套科學(xué)合理的

考核制度，對員工的職責(zé)履行情況、工作能力、對企業(yè)文化的認(rèn)可等方面進(jìn)行全

面、分級考核。

  公司充分發(fā)揮軍工企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)，在實(shí)踐中圍繞公司愿景、使命、價(jià)值觀，

把企業(yè)做強(qiáng)、做大。

  使命：以科技之藍(lán) 鑄世界之盾。

  愿景：成為全球領(lǐng)先的精密儀器和數(shù)據(jù)服務(wù)提供者。

  價(jià)值觀：誠信 擔(dān)當(dāng) 共贏 拼搏 創(chuàng)新 卓越。

  公司高度重視并積極履行社會(huì)責(zé)任，切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、自身發(fā)

展與社會(huì)發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和

諧發(fā)展。公司依據(jù)國家有關(guān)安全生產(chǎn)方面的法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司生產(chǎn)經(jīng)營

的特點(diǎn)，為貫徹落實(shí)“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，制定

有《安全生產(chǎn)管理制度》，明確了操作規(guī)范和應(yīng)急救援預(yù)案，建立了健全的安全

生產(chǎn)責(zé)任制，明確總經(jīng)理為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，安全生產(chǎn)組織體系健全有效，

過程管控嚴(yán)格規(guī)范。

  公司依據(jù) GB/T19001/ISO9001/GJB9001C 的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定和

發(fā)布了具有科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的軍民一體化質(zhì)量體系文件，建立和完善了

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司           2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

公司的質(zhì)量管理體系。并通過內(nèi)部審核和管理評價(jià)對體系運(yùn)行過程進(jìn)行維護(hù)，增

加客戶滿意度；建立產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全流程質(zhì)量保障體系，通過質(zhì)量管理、產(chǎn)品檢驗(yàn)、

試驗(yàn)、計(jì)量和標(biāo)準(zhǔn)化審查等活動(dòng)對產(chǎn)品整個(gè)過程進(jìn)行質(zhì)量控制。

  公司與每位員工簽訂勞動(dòng)合同，嚴(yán)格執(zhí)行國家社會(huì)保障制度的各項(xiàng)政策，依

法為員工購買了社保和住房公積金，通過適當(dāng)、有效的培訓(xùn)增加員工的技能，通

過公平、公正的晉升制度以及科學(xué)合理的薪酬增長機(jī)制，調(diào)動(dòng)了員工的勞動(dòng)積極

性和主觀能動(dòng)性。

  公司制定了《采購人員的道德及行為操守規(guī)范》《采購控制程序》以及《物

資采購管理制度》等一系列控制制度，在編制采購計(jì)劃、提出采購申請、采購計(jì)

劃的執(zhí)行及反饋、供應(yīng)商的考核與管理、物資供應(yīng)過程管理、驗(yàn)收入庫、付款和

應(yīng)付賬款處理、采購業(yè)務(wù)后評估等環(huán)節(jié)都制定了嚴(yán)格的流程及控制程序，對于大

宗原輔材料、固定資產(chǎn)及零星材料的采購，公司實(shí)行統(tǒng)一詢價(jià)、統(tǒng)一采購管理的

比質(zhì)比價(jià)采購程序（產(chǎn)品需方指定品牌或供方的物資除外）。

  從采購到付款內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，控制了采購環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)

的漏洞。有效地防范了采購與付款過程中的舞弊與差錯(cuò)，使之流轉(zhuǎn)有序、付款有

度，有效地保證了生產(chǎn)成本、項(xiàng)目成本的準(zhǔn)確性和公司資產(chǎn)的安全、完整。

  針對公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，公司制定了《生產(chǎn)計(jì)劃管理規(guī)定》《設(shè)備管理程序》

《生產(chǎn)過程控制程序》《環(huán)保產(chǎn)品一致性管理辦法》《監(jiān)視和測量設(shè)備控制程序》

《不合格品控制程序》《糾正和糾正措施實(shí)施程序》《產(chǎn)品的監(jiān)視和測量控制程

序》《產(chǎn)品包裝管理規(guī)定》《標(biāo)識與可追溯性控制程序》《安全生產(chǎn)管理制度》

《6S管理規(guī)定》等一系列生產(chǎn)經(jīng)營管理程序及制度文件，明確了生產(chǎn)、倉儲(chǔ)等業(yè)

務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序和措施，通過以上管理制度的建立健全和有效實(shí)施，基本

實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，保障了生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的合規(guī)性和效率

性。

  公司制定了《客戶信用管理制度》《合同管理規(guī)范》《售后服務(wù)工作管理辦

法》《銷售結(jié)算管理制度》《發(fā)票管理制度》等一系列制度，規(guī)范公司的銷售制

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司          2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

度，確保了高水平的客戶服務(wù)。通過對職務(wù)分離、業(yè)務(wù)流程控制、財(cái)務(wù)結(jié)算控制

等關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施，實(shí)現(xiàn)銷售與收款不相容崗位相互分離、制

約和監(jiān)督，并最終促成公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；財(cái)務(wù)管理部配備專門會(huì)計(jì)對應(yīng)收賬

款進(jìn)行明細(xì)核算和開具發(fā)票，與客戶定期對賬、定期提示催收貨款。

  公司制定了《生產(chǎn)與倉儲(chǔ)控制》《庫房管理制度》《顧客財(cái)產(chǎn)管理制度》等

一系列的管理制度，規(guī)定了存貨的驗(yàn)收、入庫、管理、盤點(diǎn)的相關(guān)程序和制度。

  采購的存貨必須先經(jīng)過質(zhì)管部門檢驗(yàn)合格以后方能辦理入庫手續(xù)，如果某種

原材料庫存不足，計(jì)劃部門及時(shí)編制待購材料明細(xì)表并通知采購部，倉庫保管員

按照經(jīng)過審批后的領(lǐng)料單發(fā)出原材料，倉庫保管員每一筆業(yè)務(wù)都必須及時(shí)登記到

公司的存貨臺賬，公司定期對倉庫組織盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)報(bào)告和分析報(bào)告報(bào)公司

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，針對庫房盤點(diǎn)問題要求事業(yè)部提供說明并按期整改。

  為了加強(qiáng)對貨幣資金的管理，公司建立了《資金管理制度》《財(cái)務(wù)電算化管

理制度》，規(guī)定了出納人員崗位職責(zé)，對貨幣資金收支業(yè)務(wù)建立了授權(quán)批準(zhǔn)程序，

對貨幣資金的入賬、劃出、記錄作出了規(guī)定。貨幣資金不相容崗位相互分離，相

關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，加強(qiáng)了資金收付稽核。上述制度的建立實(shí)施確保了貨幣

資金的安全。

  公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定，制定了《財(cái)務(wù)管

理部工作職責(zé)管理制度》《財(cái)務(wù)支付審批管理制度》《費(fèi)用管理制度》《資金管

理制度》《發(fā)票管理制度》《財(cái)務(wù)電算化管理制度》《財(cái)務(wù)印章管理制度》以及

《預(yù)算管理制度》等專門的會(huì)計(jì)核算和管理制度，會(huì)計(jì)核算和管理的內(nèi)部控制具

備完整性、合理性、有效性。公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，建有獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體

系和財(cái)務(wù)管理體系。財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)編制公司年度（月度）計(jì)劃預(yù)算、會(huì)計(jì)核

算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、資金管理等工作。財(cái)務(wù)人員均具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)，崗位設(shè)置貫徹

了“責(zé)任分離、相互制約”的原則。各崗位按規(guī)章制度分工協(xié)作，有效的保證了

財(cái)務(wù)管理工作的順利開展，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、真實(shí)性和完整性，為公司投

資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司             2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

 根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對外投資管理

制度》與《對外擔(dān)保管理制度》，并于2022年8月進(jìn)行了修訂，分別對投資和擔(dān)

保的程序、決策、審批、實(shí)施、管理、評價(jià)等作出詳細(xì)而明確的規(guī)定，為規(guī)范公

司的投資、擔(dān)保行為提供了制度保障。

  為保護(hù)計(jì)算機(jī)電子儲(chǔ)存數(shù)據(jù)及檢測和校準(zhǔn)用計(jì)算機(jī)軟件的安全、準(zhǔn)確及可

靠運(yùn)行，公司制定了《公司電腦使用管理規(guī)定》《計(jì)算機(jī)病毒防治作業(yè)指導(dǎo)書》

《網(wǎng)線測試儀測試標(biāo)準(zhǔn)》《計(jì)算機(jī)、辦公設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)規(guī)范》《筆記本電腦使

用管理規(guī)定》《有害信息處理管理規(guī)定》《反垃圾郵件管理辦法》《信息安全管

理制度》，涵蓋了信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)，程序及資料的存取，數(shù)據(jù)處理，信息扭

轉(zhuǎn)，檔案、設(shè)備、信息的安全等方面的控制和管理。

 公司信息系統(tǒng)的日常維護(hù)及數(shù)據(jù)備份由專人負(fù)責(zé)，并規(guī)定了各部門和個(gè)人使

用計(jì)算機(jī)的權(quán)限，有效保證了數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低了機(jī)密數(shù)據(jù)流失的風(fēng)險(xiǎn)。

 公司制定了《技術(shù)研發(fā)中心管理制度》《設(shè)計(jì)開發(fā)控制程序》《軟件產(chǎn)品質(zhì)

量控制程序》《新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目管理》《技術(shù)文件和資料控制程序》《技

術(shù)資料歸檔管理辦法》《新產(chǎn)品、新技術(shù)鑒定（驗(yàn)收）程序》等程序及制度文件，

從而規(guī)范了新品開發(fā)的立項(xiàng)前市場調(diào)研、立項(xiàng)評審、策劃、總體方案的設(shè)計(jì)與評

審、技術(shù)設(shè)計(jì)、樣機(jī)試制與驗(yàn)證、小批量試制、鑒定與驗(yàn)收等過程。

 公司堅(jiān)持創(chuàng)新推動(dòng)，以技術(shù)創(chuàng)新提升核心競爭力，加大技術(shù)研發(fā)投入。同時(shí)

重視對研究成果的保護(hù)，對商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序等

材料，嚴(yán)格按照制度規(guī)定借閱和使用，禁止無關(guān)人員接觸研究成果。

 公司嚴(yán)格執(zhí)行《信息披露事務(wù)管理制度》，確保對外信息披露工作的真實(shí)性、

準(zhǔn)確性與及時(shí)性，保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

 公司嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，保證公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、

公開的原則，確保關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益。

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司                  2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

  上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理

的主要方面，不存在重大遺漏。

 （二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  根據(jù)《公司法》《證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用

指引》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制

日常和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至2022年12月31日的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行

的有效性進(jìn)行評價(jià)。

  公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)

報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷

具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

  公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

 缺陷等級                   定量標(biāo)準(zhǔn)

                    錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的1.5%；或

 重大缺陷

                     錯(cuò)報(bào)≥利潤總額的5%

                資產(chǎn)總額的1%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的1.5%；或

 重要缺陷

                 利潤總額的3%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的5%

                    錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的1%；或

 一般缺陷

                     錯(cuò)報(bào)<利潤總額的3%

  公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  （1）重大缺陷

  是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下

列特征的，認(rèn)定為重大缺陷：

  A、董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

  B、注冊會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中

未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

  C、審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；

  D、對已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正。

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司                2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

 （2）重要缺陷

 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍

有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)以下特征的，認(rèn)定為重要缺陷：

 A、未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

 B、未建立反舞弊程序和控制措施；

 C、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施

且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

 D、對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制

的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

 （3）一般缺陷

 是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

 缺陷等級                 定量標(biāo)準(zhǔn)

        接財(cái)產(chǎn)凈損失總額≥最近一次經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的1%；

 重大缺陷

        響。

        設(shè)計(jì)不健全或運(yùn)行不規(guī)范等因素導(dǎo)致直接財(cái)產(chǎn)凈損失總額<最

 重要缺陷   近一次經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的1%；

        大負(fù)面影響。

        接財(cái)產(chǎn)凈損失總額<最近一次經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的0.5%；

 一般缺陷

        未對公司造成重大負(fù)面影響。

 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

 （1）重大缺陷

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司              2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

  A、缺乏內(nèi)部控制，導(dǎo)致經(jīng)營行為嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，受

到重大經(jīng)濟(jì)處罰或產(chǎn)生重大財(cái)產(chǎn)損失 ；

  B、缺乏發(fā)展戰(zhàn)略，或戰(zhàn)略實(shí)施不到位導(dǎo)致發(fā)展方向嚴(yán)重偏離發(fā)展戰(zhàn)略；

  C、缺乏人力資源體系保障，導(dǎo)致關(guān)鍵人才大量流失；

  D、社會(huì)責(zé)任履行不當(dāng)，導(dǎo)致發(fā)生負(fù)面事件并持續(xù)引起國際、國家主流媒體

關(guān)注；

  E、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

  F、未建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制或未對重大風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施，產(chǎn)生重大財(cái)產(chǎn)損失

或重大負(fù)面影響；

  G、內(nèi)部控制評價(jià)確定的“重大缺陷”未得到整改；

  H、內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督無效。

  （2）重要缺陷

  A、缺乏內(nèi)部控制，導(dǎo)致經(jīng)營行為違反國家法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，受到較

大經(jīng)濟(jì)處罰或產(chǎn)生較大財(cái)產(chǎn)損失；

  B、發(fā)展戰(zhàn)略未適時(shí)調(diào)整或戰(zhàn)略實(shí)施不到位導(dǎo)致發(fā)展方向與發(fā)展戰(zhàn)略偏離較

大；

  C、人力資源體系保障不足，導(dǎo)致關(guān)鍵人才部分流失；

  D、社會(huì)責(zé)任履行不當(dāng)，導(dǎo)致發(fā)生負(fù)面事件并持續(xù)引起當(dāng)?shù)刂髁髅襟w關(guān)注；

  E、主要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或重要制度失效；

  F、風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制不健全，未對重要風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施，產(chǎn)生較大財(cái)產(chǎn)損失

或一定負(fù)面影響；

  G、內(nèi)部控制評價(jià)確定的“重要缺陷”未得到整改；

  H、內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制監(jiān)督明顯不足。

  （3）一般缺陷

  一般缺陷為除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

 （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

  根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告

內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司            2022 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)

報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

 公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。

                    安徽藍(lán)盾光電子股份有限公司董事會(huì)

查看原文公告

標(biāo)簽：