山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司

      內(nèi)控審計(jì)報(bào)告

     大信審字[2023]第 3-00051 號(hào)

(資料圖)

 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

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                    內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

                                                            大信審字[2023]第 3-00051 號(hào)

山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司全體股東：

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了山

東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“宏創(chuàng)控股”

                       ）2022 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控

制的有效性。

  一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、

                《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，

并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

  三、內(nèi)部控制的固有局限性

  內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化

可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)

果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

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       郵編 100083          Beijing,China,100083

  四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)

 我們認(rèn)為，宏創(chuàng)控股按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了

有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

   大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）                                         中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

      中國(guó)    北京                                               中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                                                   二○二三年三月十六日

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