成都云圖控股股份有限公司

【資料圖】

           套期保值業(yè)務(wù)管理制度

               （2023 年 3 月）

                第一章 總則

  第一條 為規(guī)范成都云圖控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）利用境內(nèi)外

期貨、場內(nèi)或場外期權(quán)等衍生品工具開展套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)

險，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)

管指引第7號——交易與關(guān)聯(lián)交易》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)

規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

  第二條 本制度的套期保值業(yè)務(wù)是指為管理外匯風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)

險、信用風(fēng)險等特定風(fēng)險而達(dá)成與上述風(fēng)險基本吻合的期貨和衍生品交易的活

動。公司從事套期保值業(yè)務(wù)的期貨和衍生品品種僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營和貿(mào)易

業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品、原材料和外匯等。

  第三條 公司必須以自身名義或子公司名義設(shè)立相關(guān)套期保值交易賬戶，不

得使用他人賬戶進(jìn)行交易。

  第四條 公司須具有與套期保值業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資金

直接或間接進(jìn)行交易。公司應(yīng)嚴(yán)格控制交易的資金規(guī)模，不得影響公司正常生

產(chǎn)經(jīng)營。

  第五條 本制度適用于公司及子公司的套期保值業(yè)務(wù)。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公

司不得開展套期保值業(yè)務(wù)。

               第二章 組織機(jī)構(gòu)

  第六條 公司套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：

  （一）公司股東大會、董事會負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的決策審批工作。

  （二）公司董事會戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)審查套期保值業(yè)務(wù)的必要性、可行性及

風(fēng)險控制情況。

  （三）公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的全面領(lǐng)導(dǎo)和管理工作。

  （四）公司期現(xiàn)部負(fù)責(zé)公司商品期貨、期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)操作和日常管理

工作。

  （五）公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)操作和日常管理工作，以及

套期保值業(yè)務(wù)的資金劃撥和會計(jì)處理結(jié)算。

     （六）公司審計(jì)部主要負(fù)責(zé)對套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審查。

     （七）公司證券部主要負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的信息披露工作。

     第七條 公司設(shè)立期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)

總監(jiān)、采購總監(jiān)組成，總經(jīng)理為期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人。期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組

在董事會或股東大會授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)的管理運(yùn)作，職責(zé)范圍包括

但不限于：

     （一）擬定公司套期保值業(yè)務(wù)管理制度，并提交公司董事會審議，審定套

期保值業(yè)務(wù)的工作方針、原則和實(shí)施細(xì)則；

     （二）審議套期保值業(yè)務(wù)計(jì)劃及報告；

     （三）對套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理；

     （四）批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的套期保值交易方案；

     （五）聽取套期保值業(yè)務(wù)風(fēng)險評估報告，審議套期保值業(yè)務(wù)的有效性和風(fēng)

險性；

     （六）負(fù)責(zé)交易風(fēng)險的應(yīng)急處理；

     （七）行使董事會或股東大會授予的其他權(quán)利。

     第八條 公司期現(xiàn)部、財(cái)務(wù)部分別作為商品期貨、期權(quán)套期保值和外匯套期

保值業(yè)務(wù)的交易部門，各自負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)的具體業(yè)務(wù)操作和日常管理職

能。

     （一）負(fù)責(zé)起草公司套期保值業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則、風(fēng)險管理政策、程序等，經(jīng)

期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后參照執(zhí)行；

     （二）會同公司采購部、銷售部等其他部門，擬訂套期保值業(yè)務(wù)方案、交

易計(jì)劃、操作方案等，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后組織落實(shí)，并根據(jù)市場

變化情況，及時提出套期保值方案調(diào)整建議；

     （三）負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)的日常管理、交易管理和交易風(fēng)險控制，并

對交易賬戶和資金賬戶使用情況負(fù)責(zé)；

     （四）負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨采購、銷售業(yè)務(wù)事項(xiàng)的日常銜接；

     （五）負(fù)責(zé)期貨市場、現(xiàn)貨市場信息的收集和趨勢分析，及時提出套期保

值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨采購、銷售業(yè)務(wù)建議；

     （六）負(fù)責(zé)向公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組以及公司有關(guān)部門報告公司套期保值

業(yè)務(wù)交易情況和執(zhí)行效果；

     （七）風(fēng)險監(jiān)督員負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)合規(guī)方面的監(jiān)督與檢查，并向期

貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告；

     （八）公司股東大會或董事會、期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組會議授予的其他權(quán)利。

                第三章 審批授權(quán)

     第九條 期現(xiàn)部、財(cái)務(wù)部依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃編制套期保值工作計(jì)劃，合

理預(yù)計(jì)套期保值業(yè)務(wù)交易額度，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，提交董事會

審議批準(zhǔn)并及時履行信息披露義務(wù)，獨(dú)立董事發(fā)表專項(xiàng)意見。

     若套期保值業(yè)務(wù)交易金額達(dá)到下列情形之一的，經(jīng)董事會審議通過后還須

提交股東大會審議：

     （一）預(yù)計(jì)動用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔(dān)保物

價值、預(yù)計(jì)占用的金融機(jī)構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等）占公司

最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；

     （二）預(yù)計(jì)任一交易日持有的最高合約價值占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)

的50%以上，且絕對金額超過5,000萬元人民幣。

     第十條 期現(xiàn)部、財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格按照董事會或股東大會的授權(quán)辦理套期保值

業(yè)務(wù)相關(guān)的具體事宜。在授權(quán)有效期內(nèi)，經(jīng)審議通過的套期保值交易額度可以

循環(huán)使用，相關(guān)額度的使用期限不應(yīng)超過12個月，期限內(nèi)任一時點(diǎn)的交易金額

（含前述交易的收益進(jìn)行再交易的相關(guān)金額）不得超過董事會或股東大會已審

批額度，若最高金額將超出已審批額度，須就擬超出部分按照審批權(quán)限履行相

應(yīng)的審批手續(xù)后，期現(xiàn)部、財(cái)務(wù)部方可實(shí)施。

     第十一條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，應(yīng)編制可行性分析報告，必要時可以聘

請專業(yè)機(jī)構(gòu)就套期保值交易出具可行性分析報告。

     第十二條 公司應(yīng)慎重選擇合作的期貨經(jīng)紀(jì)公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)，訂立的

開戶合同等應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕螅晒痉ǘù砣嘶?/p>

經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。

     第十三條 公司對套期保值交易操作實(shí)行授權(quán)管理。公司總經(jīng)理應(yīng)按公司內(nèi)

部有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍?，授?quán)相關(guān)人員進(jìn)行管理、操作，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)列明有權(quán)

交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報告等事

項(xiàng)。

  被授權(quán)人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)誠實(shí)并善意地行使該權(quán)利。如因任何原因造成

被授權(quán)人變動的，授予該被授權(quán)人的權(quán)限應(yīng)即時予以調(diào)整，并立即由授權(quán)人通

知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。自通知發(fā)出之時起，被授權(quán)人不再享有原授予的一切權(quán)利。

              第四章 業(yè)務(wù)流程

  第十四條 商品期貨、期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程

  （一）期現(xiàn)部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展需求，并結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)

業(yè)鏈動態(tài)、市場價格趨勢，制訂商品期貨、期權(quán)套期保值計(jì)劃，按照本制度第

九條規(guī)定的審批權(quán)限報送批準(zhǔn)后實(shí)施。

  （二）期現(xiàn)部嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)的套期保值計(jì)劃提出保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨

采購/銷售的具體情況和期貨、期權(quán)市場行情，征詢風(fēng)險監(jiān)督員的意見，制定具

體的套保操作方案，經(jīng)期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  （三）財(cái)務(wù)部根據(jù)審定的方案，籌集套保所需的資金，存入預(yù)定賬戶。

  （四）期現(xiàn)部經(jīng)理組織落實(shí)操作方案，結(jié)合期貨、期權(quán)行情的具體情況，

選擇時機(jī)下達(dá)交易指令，并負(fù)責(zé)交易指令的執(zhí)行。

  （五）在收到期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來

的成交交割單是否與交易員提供的交割單一致。若核查無誤，則由交易員在電

子賬單上簽字并向期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)確認(rèn)；若不一致，則須由結(jié)算員同交易員一

起核查原因。若發(fā)生錯單情況，則按第二十五條交易錯單處理程序進(jìn)行處理。

結(jié)算員須將最終結(jié)算情況傳遞給期現(xiàn)部經(jīng)理、交易員。

  （六）風(fēng)險監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報

告期現(xiàn)部經(jīng)理和總經(jīng)理。

  （七）結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給會計(jì)核算員，會計(jì)核算員

對開設(shè)在期貨公司的賬戶進(jìn)行賬務(wù)處理，每個交易日后對持有頭寸的價值進(jìn)行

分析，并對資金往來進(jìn)行核對。期現(xiàn)部按公司會計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定，及時將期

貨、期權(quán)業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞給公司財(cái)務(wù)部，同時配合財(cái)務(wù)部的月度、季

度、半年度及年度審核。

  （八）公司根據(jù)實(shí)際情況，如果需要進(jìn)行實(shí)物交割了結(jié)期貨頭寸時，期現(xiàn)

部應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。

  第十五條 外匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程

  （一）財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對人民幣匯率變動趨勢的研究與判斷，并根據(jù)采購和

銷售合同、訂單進(jìn)行外幣收（付）款預(yù)測，制訂與實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的外匯

套期保值計(jì)劃，按照本制度第九條規(guī)定的審批權(quán)限報送批準(zhǔn)后實(shí)施。

  （二）財(cái)務(wù)部根據(jù)套期保值需求幣種、金額、交割期限等因素，向金融機(jī)

構(gòu)進(jìn)行詢價和比價后，選定最終交易的金融機(jī)構(gòu)，并整理輸出具體操作方案，

提交期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

  （三）財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進(jìn)行交易操作，辦理業(yè)務(wù)申請、確認(rèn)交易

價格、簽署合約、資金劃撥以及其他業(yè)務(wù)操作。若交易過程中出現(xiàn)異常，財(cái)務(wù)

部應(yīng)核查原因，并及時將有關(guān)情況報告期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組。

  （四）財(cái)務(wù)部應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)及時提供交易委托書、成交確認(rèn)書、交割明

細(xì)清單等文件，會計(jì)核算人員審核無誤后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期核對

交易賬戶和資金賬戶的余額。

  （五）財(cái)務(wù)部應(yīng)建立外匯套期保值業(yè)務(wù)臺帳，登記每筆合約的成交日期、

成交價格、交割日期、盈虧情況等信息，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀

態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制交割違約風(fēng)險。若發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生交割風(fēng)險，

應(yīng)立即報告期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組，并制訂緊急應(yīng)對方案。

             第五章 相關(guān)財(cái)務(wù)處理制度

  第十六條 公司從事套期保值業(yè)務(wù)須符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律

法規(guī)的規(guī)定。

  第十七條 公司進(jìn)行套期保值交易的會計(jì)處理按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》設(shè)置會計(jì)

科目，進(jìn)行會計(jì)核算。

              第六章 風(fēng)險管理制度

  第十八條 公司在開展套期保值業(yè)務(wù)前須明確及落實(shí)以下工作：

  （一）嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，制定切

合實(shí)際的業(yè)務(wù)計(jì)劃；嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行保證金及清算資金的收支；建立持倉

預(yù)警報告和交易止損機(jī)制，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧

計(jì)算錯誤而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報告信息的不真實(shí)；防止因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致

損失；確保交易指令的準(zhǔn)確、及時、有序記錄和傳遞；

  （二）充分評估、認(rèn)真選擇金融機(jī)構(gòu)；

  （三）合理設(shè)置套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，建立崗位責(zé)任制，明確各部門和

崗位的職責(zé)權(quán)限，安排具備專業(yè)知識和管理經(jīng)驗(yàn)的崗位業(yè)務(wù)人員。

  第十九條 交易部門應(yīng)隨時跟蹤了解金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展變化和資信情況，并將

有關(guān)情況報告總經(jīng)理，以便公司根據(jù)實(shí)際情況來選擇或更換金融機(jī)構(gòu)。

  第二十條 套期保值交易要嚴(yán)格按照期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組的決策執(zhí)行，并按照

不同月份的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況來確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時候不得

超過決策范圍進(jìn)行保值。期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)及時跟蹤期貨和衍生品與已識別

風(fēng)險敞口對沖后的凈敞口價值變動，對套期保值效果進(jìn)行持續(xù)評估。

  第二十一條 公司在已經(jīng)確認(rèn)對實(shí)物合同或確定債權(quán)進(jìn)行套期保值的情況

下，頭寸的建立、平倉應(yīng)與所保值的實(shí)物合同或債權(quán)在數(shù)量及時間上相匹配。

  第二十二條 公司建立風(fēng)險測算系統(tǒng)如下：

  （一）資金風(fēng)險：測算已占用的保證金/權(quán)利金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證

金/權(quán)利金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金/權(quán)利金數(shù)量、公司對可能追加的保證金

的準(zhǔn)備數(shù)量；

  （二）保值頭寸價格變動風(fēng)險：根據(jù)公司套期保值方案測算已建倉頭寸和

需建倉頭寸在價格出現(xiàn)變動后的保證金需求和盈虧風(fēng)險。

  第二十三條 公司建立專用風(fēng)險保證金賬戶，用于保證當(dāng)商品期貨、期權(quán)套

期保值過程中出現(xiàn)虧損時，及時補(bǔ)充保證金，避免因期貨賬戶中資金無法滿足

和維持保值頭寸時被強(qiáng)制平倉的風(fēng)險。

  第二十四條 公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險報告制度和風(fēng)險處理程序：

  （一）內(nèi)部風(fēng)險報告制度：

經(jīng)理和風(fēng)險監(jiān)督員；當(dāng)市場價格發(fā)生異常波動的情況時，交易部門和風(fēng)險監(jiān)督

員應(yīng)立即報告總經(jīng)理或期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組。

告：

  （1）套期保值業(yè)務(wù)人員違反風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序；

  （2）金融機(jī)構(gòu)的資信情況不符合公司的要求；

  （3）公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；

  （4）交易員的交易行為不符合套期保值方案；

  （5）公司期貨、期權(quán)頭寸的風(fēng)險狀況影響到套期保值過程的正常進(jìn)行；

  （6）公司套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險。

套期項(xiàng)目價值變動加總，導(dǎo)致已確認(rèn)損益及浮動虧損金額每達(dá)到公司最近一年

經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且絕對金額超過 1,000 萬人民幣

的，風(fēng)險監(jiān)督員須立即向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組、證券部、財(cái)務(wù)部及審計(jì)部報告詳

細(xì)情況，公司應(yīng)及時披露。

  （二）風(fēng)險處理程序：

況及應(yīng)采取的對策。當(dāng)出現(xiàn)重大虧損時，期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)重新評估套期關(guān)

系的有效性；

  第二十五條 公司交易錯單處理程序：

  （一）當(dāng)發(fā)生屬金融機(jī)構(gòu)過錯的錯單時：由交易員通知金融機(jī)構(gòu)，并由金

融機(jī)構(gòu)及時采取相應(yīng)錯單處理措施，再向金融機(jī)構(gòu)追償產(chǎn)生的直接損失；

  （二）當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯的錯單時，須履行公司報告制度，再由

交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯單對公司

造成的損失。

  第二十六條 公司嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置和安排套保相關(guān)業(yè)務(wù)人員及風(fēng)險監(jiān)督

員，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

  第二十七條 公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交

易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開展。

  第二十八條 公司審計(jì)部不定期對公司套保交易過程和內(nèi)部財(cái)務(wù)處理進(jìn)行檢

查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞，防范因違反國家法律法規(guī)、政策和公司內(nèi)

部管理制度而產(chǎn)生的風(fēng)險。

           第七章 應(yīng)急修正方案控制制度

  第二十九條 公司執(zhí)行套期保值交易方案時，如遇國家制度、市場發(fā)生重大

變化等原因時，導(dǎo)致繼續(xù)進(jìn)行該業(yè)務(wù)將造成風(fēng)險顯著增加、可能引發(fā)重大損失

時，應(yīng)按權(quán)限及時主動報告，有必要時填制《套期保值應(yīng)急修正方案》報期貨

期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，并在最短時間內(nèi)平倉或鎖倉。

  第三十條 若遇地震、泥石流、滑坡、水災(zāi)、火災(zāi)、臺風(fēng)、暴 亂、騷亂、戰(zhàn)

爭等不可抗力因素導(dǎo)致的損失，按國家衍生品行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、衍生品合約

及相關(guān)合同的規(guī)定處理。

  第三十一條 如因突發(fā)的停電、計(jì)算機(jī)及企業(yè)網(wǎng)絡(luò)故障使交易不能正常進(jìn)行

的，公司應(yīng)及時啟用備用的 UPS 備用電、無線網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦等設(shè)備或通過

電話委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

  第三十二條 因公司生產(chǎn)設(shè)備故障等原因?qū)е虏荒馨磿r進(jìn)行交割的，公司應(yīng)

當(dāng)及時采取必要措施進(jìn)行平倉或組織貨源交割。

                第八章 報告制度

  第三十三條 公司商品期貨、期權(quán)套保業(yè)務(wù)實(shí)行每日內(nèi)部報告制度。期現(xiàn)部

在每個交易日內(nèi)以書面或電話向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告當(dāng)日交易情況、交易結(jié)

算情況、資金使用情況及浮動盈虧等。財(cái)務(wù)部根據(jù)外匯套期保值的實(shí)際情況，

定期向期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小組報告交易結(jié)算和盈虧情況。

  第三十四條 交易員應(yīng)每日與結(jié)算員核對交易成交單、套保資金賬戶交易保

證金和清算準(zhǔn)備金余額和套保頭寸，防止出現(xiàn)透支開倉，或被交易所強(qiáng)制平倉

的情況發(fā)生。

  第三十五條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對超限額交易和保證金/權(quán)利金給付的監(jiān)控，

一旦發(fā)現(xiàn)未按事先計(jì)劃進(jìn)行的交易，應(yīng)及時反饋和報告給公司期貨期權(quán)領(lǐng)導(dǎo)小

組。

                 第九章 信息披露

  第三十六條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照上市公司信息披露與深圳

證券交易所的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)。

  第三十七條 若出現(xiàn)本制度第二十四條第一款第三項(xiàng)規(guī)定的情形時，公司應(yīng)

及時披露，在公告中說明套期工具和被套期項(xiàng)目的公允價值或現(xiàn)金流量變動未

按預(yù)期抵銷的原因，并分別披露套期工具和被套期項(xiàng)目價值變動情況等。

  第三十八條 公司開展套期保值業(yè)務(wù)，在披露定期報告時，可以同時結(jié)合被

套期項(xiàng)目情況對套期保值效果進(jìn)行全面披露。套期保值業(yè)務(wù)不滿足企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)

則規(guī)定的套期會計(jì)適用條件或未適用套期會計(jì)核算，但能夠通過期貨和衍生品

交易實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的，可以結(jié)合套期工具和被套期項(xiàng)目之間的關(guān)系等說明

是否有效實(shí)現(xiàn)了預(yù)期風(fēng)險管理目標(biāo)。

             第十章 保密制度與檔案管理制度

  第三十九條 公司套期保值交易人員以及因工作關(guān)系接觸到交易信息的其他

人員，應(yīng)遵守公司的保密制度。由個人原因造成信息泄露并產(chǎn)生的任何不良后

果由當(dāng)事人負(fù)全部責(zé)任，同時公司將嚴(yán)厲追究當(dāng)事人責(zé)任。

  第四十條 公司套期保值交易人員不得泄露本公司的套期保值方案、交易情

況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司交易有關(guān)的信息。

  第四十一條 公司套期保值的檔案保管期限至少 15 年，檔案資料包括但不

限于交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案，以及期貨期權(quán)業(yè)務(wù)開戶文件、交易

協(xié)議、授權(quán)文件等檔案。

                 第十一章 附則

  第四十二條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂，自公司董事會審議通過

后生效施行。

  第四十三條 本制度未盡事宜或本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、其他

規(guī)范性文件、深圳證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時，以有

關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、深圳證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及《公

司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。

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