千禾味業(yè)食品股份有限公司

                審計報告

索引                         頁碼

(資料圖)

審計報告

公司財務報表

—   合并資產負債表                  1-2

—   母公司資產負債表                 3-4

—   合并利潤表                      5

—   母公司利潤表                     6

—   合并現金流量表                    7

—   母公司現金流量表                   8

—   合并股東權益變動表              9-10

—   母公司股東權益變動表             11-12

—   財務報表附注                 13-76

           信永中和會計師事務所                     北京市東城區(qū)朝陽門北大街                     聯系電話: +86(010)6554 2288

                                                                           :

           ShineWing                    N o. 8, C haoy angm en Beidajie,

                                        Dongcheng District, Beijing,       傳真:        +86(010)6554 7190

           certified public accountants 100027, P.R.C hina                 facsimile: +86(010)6554 7190

                                 審計報告

                                                                    XYZH/2022CDAA90171

千禾味業(yè)食品股份有限公司全體股東：

  一、審計意見

  我們審計了千禾味業(yè)食品股份有限公司（以下簡稱千禾味業(yè)公司）財務報表，包括

及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。

  我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映

了千禾味業(yè)公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2021 年度的合并及母公

司經營成果和現金流量。

  二、形成審計意見的基礎

  我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師

對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計

師職業(yè)道德守則，我們獨立于千禾味業(yè)公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相

信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

  三、關鍵審計事項

  關鍵審計事項是我們根據職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些

事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)

表意見。

收入確認事項

         關鍵審計事項                                             審計中的應對

   千禾味業(yè)公司營業(yè)收入主要為調味品 針對銷售收入確認的審計，我們主要執(zhí)行了

醬油、食醋等的銷售，調味品的銷售渠道主 以下程序：

要包括經銷商渠道、大型商（場）超（市）

渠道、電商渠道等。                                     （1）了解有關收入確認的內部控制，并

   根據財務報表附注四、26，千禾味業(yè)公 對其是否有效運行進行了測試；

司銷售收入的具體確認方法為：對客戶自行

提貨的商品銷售，在商品發(fā)出后確認收入的 （2）通過審閱銷售合同及與管理層的溝

實現；對本集團負責送貨的商品銷售，在客 通，分析、評估千禾味業(yè)公司的收入確認

戶收貨后確認收入的實現；在大型商（場） 會計政策；

超（市）的商品銷售，在與商超辦理商品結

算時確認收入的實現；電商渠道的銷售，在 （3）對主營業(yè)務收入實施實質性分析程

商品提供給客戶并收取貨款時確認收入的 序；

實現。

  對收入確認的關注主要由于其銷售量 （4）選取樣本執(zhí)行函證程序以確認應收

較大，多種銷售模式和渠道的收入確認導致 賬款余額和銷售收入金額；

其可能存在潛在錯報；收入是公司的關鍵業(yè)

績指標之一，從而存在管理層為達到特定業(yè) （5）結合千禾味業(yè)公司收入確認會計政

績目標或預期而產生重大錯報的固有風險； 策，對銷售收入確認進行了抽樣測試，抽

且收入確認對財務報表整體影響重大。因 查核對客戶訂單、發(fā)貨單、運輸單據、銷

此,我們將收入確認識別為關鍵審計事項。         售發(fā)票、銷售回款等；

  相關信息參見財務報表附注六、31 之相

關披露。                        （6）對收入確認進行截止測試。

  四、其他信息

  千禾味業(yè)公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括千禾味業(yè)公司

  我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式

的鑒證結論。

  結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信

息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大

錯報。

  基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。

在這方面，我們無任何事項需要報告。

  五、管理層和治理層對財務報表的責任

  管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執(zhí)

行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

  在編制財務報表時，管理層負責評估千禾味業(yè)公司的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營

相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經營假設，除非管理層計劃清算千禾味業(yè)公司、終止

運營或別無其他現實的選擇。

  治理層負責監(jiān)督千禾味業(yè)公司的財務報告過程。

  六、注冊會計師對財務報表審計的責任

  我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理

保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審

計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果

合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則

通常認為錯報是重大的。

  在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，

我們也執(zhí)行以下工作：

（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序

以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可

能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現由于舞弊導致

的重大錯報的風險高于未能發(fā)現由于錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就

可能導致對千禾味業(yè)公司持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定

性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中

提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意

見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致千

禾味業(yè)公司不能持續(xù)經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易

和事項。

（6）就千禾味業(yè)公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對

財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責

任。

  我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現等事項進行溝通，包括溝

通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

  我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可

能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施(如適用)。

 從與千禾味業(yè)公司治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最

為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公

開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面

后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）       中國注冊會計師：

                         （項目合伙人）

                         中國注冊會計師：

     中國   北京             二○二二年四月二十六日

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   一、 公司的基本情況

   千禾味業(yè)食品股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”，在包括子公司時統(tǒng)稱

“本集團”）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代碼：91511400207311690E。

   注冊資本：人民幣 32,620 萬元

   注冊地址：眉山市東坡區(qū)城南岷家渡

   法定代表人：伍超群

   公司類型：股份有限公司

   本公司前身系四川恒泰企業(yè)投資有限公司，原名四川省恒泰食品添加劑實業(yè)有限責任

公司（以下統(tǒng)一簡稱為“四川恒泰”），于 1996 年 1 月 31 日成立。2012 年 4 月，根據股

東會決議和伍超群、伍建勇、潘華軍、北京高盛投資中心（有限合伙）、眉山市天道投資

中心（有限合伙）、眉山市永恒投資中心（有限合伙）、廣東溫氏投資有限公司簽訂的《千

禾味業(yè)食品股份有限公司發(fā)起人協議書》，本公司整體變更為千禾味業(yè)食品股份有限公司，

于 2016 年 3 月 7 日通過《中國證券監(jiān)督管理委員會關于核準千禾味業(yè)食品股份有限公司首

次公開發(fā)行股票的批復》（證監(jiān)許可[2016]257 號）在上海證券交易所上市。

   本集團屬調味品及食品添加劑生產制造企業(yè)，經營范圍為生產、經營食品及食品添加

劑、飼料及飼料添加劑；經營進出口業(yè)務（憑備案文書經營）；農副產品種植、加工、銷

售。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）

   二、 合并財務報表范圍

   本集團合并財務報表范圍包括鎮(zhèn)江金山寺食品有限公司（2020 年 6 月從鎮(zhèn)江恒康醬醋

有限公司更名為千禾味業(yè)（鎮(zhèn)江）食品有限公司，2020 年 7 月從千禾味業(yè)（鎮(zhèn)江）食品有

限公司更名為鎮(zhèn)江金山寺食品有限公司）（以下簡稱“鎮(zhèn)江金山寺”）、四川吉恒食品有

限公司（以下簡稱“四川吉恒”）、濰坊恒泰食品有限公司（以下簡稱“濰坊恒泰”）、

柳州恒泰食品有限公司（以下簡稱“柳州恒泰”）、豐城恒泰食品有限公司（以下簡稱“豐

城恒泰”）5 家子公司。與上年相比，本年合并范圍無變化。

   合并范圍及其變化情況詳見本附注“七、合并范圍的變化”及本附注“八、在其他主

體中的權益”相關內容。

   三、 財務報表的編制基礎

    （1） 編制基礎

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   本集團財務報表以持續(xù)經營為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的

《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”所述會計

政策和會計估計編制。

    （2） 持續(xù)經營

   本集團及本公司自本報告期末起 12 個月具備持續(xù)經營能力，未發(fā)現影響本集團及本公

司持續(xù)經營能力的重大事項，因此以持續(xù)經營為基礎編制財務報表。

   四、 重要會計政策及會計估計

   本集團根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞賬準備

的確認和計量、發(fā)出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、收入確認和計

量等。

   本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集

團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

   本集團的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。

   本集團的營業(yè)周期為 12 個月，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

   本集團以人民幣為記賬本位幣。

   本集團作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產和負債，在合并日按被合并

方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬

面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。

   在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以

公允價值計量。合并成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非

現金資產、發(fā)行或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券等的公允價值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的

各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項交易

的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對

合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并對價的非現金資產

或發(fā)行的權益性證券等的公允價值進行復核，經復核后，合并成本仍小于合并中取得的被

購買方可辨認凈資產公允價值份額的，將其差額計入合并當期營業(yè)外收入。

   本集團將所有控制的子公司及結構化主體納入合并財務報表范圍。

   在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照

本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

   合并范圍內的所有重大內部交易、往來余額及未實現利潤在合并報表編制時予以抵銷。

子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總

額中屬于少數股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數股東權益、少數股東損益、歸

屬于少數股東的其他綜合收益及歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。

   對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經營成果和現金流量自合并當期期初納入

合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合

并后形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

   對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權之

日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債

及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

   本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金流量表之現

金等價物指持有期限不超過 3 個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險

很小的投資。

   本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

   （1） 金融資產

   本集團根據管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現金流特征，將金融資產分類

為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產：①管理該

金融資產的業(yè)務模式是以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特

定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融

資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；以攤余成本進行后續(xù)

計量。不屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產，按照實際利率法攤銷、減值、匯兌

損益以及終止確認時產生的利得或損失，計入當期損益。本集團分類為該類的金融資產具

體包括：應收賬款、應收票據、其他應收款。

   本集團將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產：①管理該金融資產的業(yè)務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該

金融資產為目標。②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本

金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，

相關交易費用計入初始確認金額。不屬于任何套期關系的一部分的該類金融資產所產生的

所有利得或損失，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產

利息之外，所產生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產終止確認時，之前

計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

   本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面余額乘以實際利率

計算確定，但下列情況除外：①對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，自初始確

認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。②對于

購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產，在后續(xù)期

間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。

   本集團將擬長期持有的非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產。該指定一經作出，不得撤銷。本集團指定的以公允價值計量且其

變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關交易

費用計入初始確認金額；除了獲得股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，

其他相關的利得和損失（包括匯兌損益）均計入其他綜合收益，且后續(xù)不得轉入當期損益。

當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入

留存收益。

   除上述分類為以攤余成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產之外的金融資產。本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用直接計入當

期損益。此類金融資產的利得或損失，計入當期損益。

   本集團在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   本集團將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的

合同權利終止；②金融資產發(fā)生轉移，本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報

酬；③金融資產發(fā)生轉移，本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險

和報酬，且未保留對該金融資產控制的。

   金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值，

與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認

部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融資產的業(yè)務模式是

以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流，僅

為對本金金額為基礎的利息的支付）之和的差額計入當期損益。

   金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止

確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到

的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止

確認部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融資產的業(yè)務模

式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流，

僅為對本金金額為基礎的利息的支付）之和，與分攤的前述金融資產整體賬面價值的差額

計入當期損益。

   （2）金融負債

   除下列各項外，本集團將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率

法，按照攤余成本進行后續(xù)計量：

   ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），

包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債，此類金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該

金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

   ②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成的金融負

債。此類金融負債，本集團按照金融資產轉移相關準則規(guī)定進行計量。

   ③不屬于以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬于以上①情形的以低于市場利率

貸款的貸款承諾。本集團作為此類金融負債的發(fā)行方的，在初始確認后按照依據金融工具

減值相關準則規(guī)定確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除依據收入準則相關規(guī)定所確

定的累計攤銷后的余額孰高進行計量。

   本集團將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，

按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的

部分。本集團與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金

融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新

金融負債。本集團對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現

存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認

部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

   （3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

   本集團以主要的市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，

以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠

可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即

第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二

層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次

輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本集團優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使

用第三層次輸入值，公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大

意義的輸入值所屬的最低層次決定。

   （4）金融資產和金融負債的抵銷

   本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下

列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本集團具有抵銷已確認金額的

法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；（2）本集團計劃以凈額結算，或同時變現該

金融資產和清償該金融負債。

   （5）金融負債與權益工具的區(qū)分及相關處理方法

   本集團按照以下原則區(qū)分金融負債與權益工具：（1）如果本集團不能無條件地避免以

交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些

金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過

其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益

工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融

資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產中的剩余權

益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權益工具。

在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本集團須用或可用自身權益工具結算該金融工具，

其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時

的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）

的變動而變動，該合同分類為金融負債。

   本集團在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金

融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交

付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該

工具應當分類為金融負債。

   金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，

以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本集團計入當期損益。

   金融工具或其組成部分屬于權益工具的，其發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷時，

本集團作為權益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。

   （6）金融工具的減值

   本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：①以

攤余成本計量的金融資產；②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（涉

及的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融資產的業(yè)務模式是以收取合同現金流量

為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流，僅為對本金金額為基礎

的利息的支付。）；③租賃應收款；④合同資產

   預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信

用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收

取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

   本集團對于下列各項目，始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損

失準備：①《企業(yè)會計準則第 14 號-收入準則》規(guī)范的交易形成應收款項或合同資產損失

準備，無論該項目是否包含重大融資成分。

   除上述項目外，對其他項目，本集團按照下列情形計量損失準備：①信用風險自初始

確認后未顯著增加的金融工具，本集團按照未來 12 個月的預期信用損失的金額計量損失準

備；②信用風險自初始確認后已顯著增加的金融工具，本集團按照相當于該金融工具整個

存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融工具，

本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備。

   以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（涉及的金融資產同時符合下

列條件：集團管理該金融資產的業(yè)務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合

同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流，僅為對本金金額為基礎的利息的支付。），本集

團在其他綜合收益中確認其信用損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，不減少該

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。除此之外的金融工具的信用損失準備的增加或

轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

   本集團通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續(xù)期內的違約概率和該工具在

資產負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。

但是，如果本集團確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金

融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過 30 日，則表明

金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本集團在無須付出不必要的額外成本或努力的情

況下即可獲得合理且有依據的信息，證明即使逾期超過 30 日，信用風險自初始確認后仍未

顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的

額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

   本集團在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

   以組合為基礎的評估。如果本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險

顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行的，本集團將

按照金融工具共同信用風險特征，對其進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯

著增加。

   考慮預期信用損失計量方法應反映的要素：①通過評價一系列可能的結果而確定的無

偏概率加權平均金額；②貨幣時間價值；③在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或

即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

   本集團對租賃應收款及財務擔保合同在單項資產或合同的基礎上確定其信用損失。

   對應收賬款與合同資產，本集團除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單獨確定

其信用損失外，其余在組合的基礎上，考慮預期信用損失計量方法應反映的要素，參考歷

史信用損失經驗，編制應收賬款逾期天數/應收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎

計算預期信用損失。

   對于其他以攤余成本計量的金融資產及分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產（涉及的金融資產同時符合下列條件：集團管理該金融資產的業(yè)務模式是

以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現金流，僅

為對本金金額為基礎的利息的支付。），除對單項金額重大的款項單獨確定其信用損失外，

本集團在組合基礎上確定其信用損失。

   本集團以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信

用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、債務人所處地理位置、債務人所處行業(yè)

等。

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   本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

   ①金融資產，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差

額的現值。

   ②租賃應收款項，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之

間差額的現值。其中，用于確定預期信用損失的現金流量，與本集團按照租賃準則用于計

量租賃應收款項的現金流量保持一致。

   基于應收票據的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預

期信用損失會計估計政策：①承兌人為商業(yè)銀行的銀行承兌匯票，管理層評價該類款項具

有較低的信用風險，不確認預期信用損失；②承兌人為商事主體的商業(yè)承兌匯票，參照本

集團應收賬款政策確認預期信用損失率計提減值準備，與應收賬款的組合劃分相同。

   （1）本集團對于《企業(yè)會計準則第 14 號-收入準則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資

成分的應收款項，始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備。

   信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷。本集團通過比較金融工具在初始確認時

所確定的預計存續(xù)期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約

概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是，如果本集團確定金融工具在資產負

債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著

增加。通常情況下，如果逾期超過 30 日，則表明金融工具的信用風險已經顯著增加。除非

本集團在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，證明

即使逾期超過 30 日，信用風險自初始確認后仍未顯著增加。在確定信用風險自初始確認后

是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據

的信息，包括前瞻性信息。

   以組合為基礎的評估。對于應收票據及應收賬款，本集團在單項工具層面無法以合理

成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增

加是可行的，所以本集團按照金融工具類型、信用風險評級、擔保物類型、初始確認日期

及剩余合同期限、債務人所處行業(yè)、債務人所處地理位置、擔保品相對于金融資產的價值

等為共同風險特征，對應收票據及應收賬款進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是

否顯著增加。

   （2）預期信用損失計量

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   預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信

用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收

取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

   本集團在資產負債表日計算應收票據及應收賬款預期信用損失，如果該預期信用損失

大于當前應收票據及應收賬款減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應收票據及應

收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準備”。相反，本集團將差額確認

為減值利得，做相反的會計分錄。

   本集團實際發(fā)生信用損失，認定相關應收票據及應收賬款無法收回，經批準予以核銷

的，根據批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“應收票據”或“應收賬款”。若核

銷金額大于已計提的損失準備，按期差額借記“信用減值損失”。

   本集團根據以前年度的實際信用損失，并考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失

的會計估計政策為：本集團對信用風險顯著不同的應收票據及應收賬款單項確定預期信用

損失率；除了單項確定預期信用損失率的應收票據及應收賬款外，本集團采用以賬齡特征

為基礎的預期信用損失模型。本集團在每個資產負債表日，根據本集團歷史壞賬損失，復

核本集團應收款項壞賬準備計提的適當性，認為違約概率與賬齡存在相關性，賬齡仍是本

集團應收款項信用風險是否顯著增加的標記，因此，本集團的信用風險損失以賬齡為基礎，

在組合基礎上計算預期信用損失，具體方法如下：

    A．信用風險特征組合的確定依據。當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損

失的信息時，本集團按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風

險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產

的未來現金流量測算相關。不同組合的確定依據：

 項目                                         確定組合的依據

 賬齡組合                 相同賬齡的應收款項具有類似的信用風險特征

 交易對象組合               以應收款項的債務人為關聯方為特征劃分組合

   B．根據信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法。按組合方式實施減值測試時，壞

賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款

的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。

不同組合計提壞賬準備的計提方法：

 項目                                          計提方法

 賬齡組合                 賬齡分析法

                      按個別認定法計提壞賬準備，在沒有明顯跡象表明應收款存在回款

 交易對象組合

                      風險的情況下，不計提壞賬準備。

   組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的計提比例如下：

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賬齡                                            應收賬款預期信用損失率（%）

     本集團向金融機構以不附追索權方式轉讓應收賬款的，按交易款項扣除已轉銷應收賬

款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

     本集團按照下列情形計量其他應收款損失準備：①信用風險自初始確認后未顯著增加

的金融資產，本集團按照未來 12 個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自

初始確認后已顯著增加的金融資產，本集團按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內預期信用

損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產，本集團按照相當于

整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備。

     以組合為基礎的評估。對于其他應收款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得

關于信用風險顯著增加的充分證據，而在組合的基礎上評估信用風險是否顯著增加是可行，

所以本集團按照金融工具類型、信用風險評級、初始確認日期等為共同風險特征，對其他

應收款進行分組并以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。

     按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款，各組合確定依據及壞賬準備計提方

法如下：

確定組合的依據

賬齡組合                  以其他應收款的賬齡為信用風險特征劃分組合

交易對象組合                以其他應收款的債務人為關聯方為特征劃分組合

款項性質組合                以質押金或備用金款項性質為特征劃分組合

按組合計提壞賬準備的計提方法

賬齡組合                  按賬齡分析法計提壞賬準備

                      按個別認定法計提壞賬準備，在沒有明顯跡象表明應收款存在回款

交易對象組合

                      風險的情況下，不計提壞賬準備。

                      按個別認定法計提壞賬準備，在沒有明顯跡象表明應收款存在回款

款項性質組合

                      風險的情況下，不計提壞賬準備。

     采用賬齡分析法的其他應收款壞賬準備計提比例如下：

賬齡                                          其他應收款預期信用損失率（%）

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賬齡                                          其他應收款預期信用損失率（%）

     本集團存貨主要包括原材料、低值易耗品、在制品、庫存商品、發(fā)出商品等。

     存貨實行永續(xù)盤存制。存貨在取得時按實際成本計價；領用或發(fā)出存貨，采用加權平

均法確定其實際成本。

     低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷，周轉使用的包裝物采用五五攤銷法進行攤銷。

     期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊

過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存

商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取；

其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。

     庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估

計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；在制品、用于生產而持有的材料存

貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費后的金額確定。

     本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的投資。

     本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集團控制該安排，并且該安

排相關活動的政策必須經過這些集團控制該安排的參與方一致同意。

     本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%以上但低于 50%的表決權時，通常

認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要綜合考慮在

被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定

過程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單

位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

     對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長

期股權投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份

額作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的，長

期股權投資成本按零確定。

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   通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，以合并成本作為初始投資成本。

   除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照

實際支付的購買價款作為投資成本；以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權

益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約

定的價值作為投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權

投資，應根據相關企業(yè)會計準則的規(guī)定并結合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。

   本集團對子公司投資采用成本法核算，對合營企業(yè)及聯營企業(yè)投資采用權益法核算。

   后續(xù)計量采用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本

額公允價值及發(fā)生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分

派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

   后續(xù)計量采用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應

調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，

以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及

會計期間，并抵銷與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬

于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

   處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權

益法核算的長期股權投資，原權益法核算的相關其他綜合收益應當在終止采用權益法核算

時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，應當在

終止采用權益法核算時全部轉入當期投資收益。

   因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的

剩余股權適用《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量（財會[2017]7 號）》核算

的，剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期

損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采

用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎處理并按比例結轉，因被投資方除凈

損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，應當按

比例轉入當期投資收益。

   因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權能夠對被投

資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權賬面價值和處置對價

的差額計入投資收益，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后

的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，適用《企業(yè)會計準則第 22

號——金融工具確認和計量（財會[2017]7 號）》進行會計處理，處置股權賬面價值和處置

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

對價的差額計入投資收益，剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入

當期損益。

     本集團對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的，對每一項交

易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控

制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權

對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并

轉入喪失控制權的當期損益。

     本集團固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理

而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

     固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確

認。本集團固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備及其他設備等

     除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，本集團對所有固定資

產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值

率、折舊率如下：

序號              類別          折舊年限(年)         預計殘值率(%)   年折舊率(%)

     本集團于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復

核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。

     在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按

估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產

原值差異進行調整。

     發(fā)生的可直接歸屬于需要經過 1 年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者

可銷售狀態(tài)的固定資產等的借款費用，在資產支出已經發(fā)生、借款費用已經發(fā)生、為使資

產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生

的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常

中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動

重新開始。

   專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收

入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超

過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。

資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

     使用權資產，是指本集團作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。

     （1）初始計量

     在租賃期開始日，本集團按照成本對使用權資產進行初始計量。該成本包括下列四項：

①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵

的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；③發(fā)生的初始直接費用，即為達成租賃所發(fā)生的增

量成本；④為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款

約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本，屬于為生產存貨而發(fā)生的除外。

     （2）后續(xù)計量

     在租賃期開始日后，本集團采用成本模式對使用權資產進行后續(xù)計量，即以成本減累

計折舊及累計減值損失計量使用權資產，本集團按照租賃準則有關規(guī)定重新計量租賃負債

的，相應調整使用權資產的賬面價值。

     使用權資產的折舊

     自租賃期開始日起，本集團對使用權資產計提折舊。使用權資產通常自租賃期開始的

當月計提折舊。計提的折舊金額根據使用權資產的用途，計入相關資產的成本或者當期損

益。

     本集團在確定使用權資產的折舊方法時，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期消

耗方式做出決定，以直線法對使用權資產計提折舊。

     本集團在確定使用權資產的折舊年限時，遵循以下原則：能夠合理確定租賃期屆滿時

取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿

時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提

折舊。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   使用權資產的減值

   如果使用權資產發(fā)生減值，本集團按照扣除減值損失之后的使用權資產的賬面價值，

進行后續(xù)折舊。

   本集團無形資產包括土地使用權、信息系統(tǒng)軟件、商標使用權等，無形資產按取得時

的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際

成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協

議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合并中取得被購買方擁

有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價

值確認為無形資產。

   土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；無形資產按預計使用年限、合

同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益

對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方

法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。

   本集團外購或企業(yè)合并形成的商標使用權，由于延期成本較低并可無限延期使用，且

本集團擬作為主要商標使用的，本集團作為使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。但在每

個會計期間對該類商標使用權的使用壽命進行復核，如果有證據表明該類商標使用權的使

用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并在其使用壽命年限內攤銷。

   本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用權資產、使用

壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽

和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。

   減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述

資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允

價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

   本集團的長期待攤費用包括軟件服務費等。該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期

待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期

損益。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     合同負債反映本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。本集團在向客

戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本集團已經取得了無條件收取合同對價權利

的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負

債。

   本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。

   短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費及住房公積金等，在職

工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象計入當期損

益或相關資產成本。

   離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費等，按照公司承擔的風險和義務，

分類為設定提存計劃、設定受益計劃。對于設定提存計劃根據在資產負債表日為換取職工

在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當期

損益或相關資產成本。本集團不存在設定受益計劃。

   如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減

而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建

議，并即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解

除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，計入當期損益。

   （1）初始計量

   本集團按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。

   租賃付款額，是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款

項，包括：①固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；

②取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或

比率確定；③本集團合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；④租賃期反

映出本集團將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；⑤根據本集團

提供的擔保余值預計應支付的款項。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   在計算租賃付款額的現值時，本集團采用租賃內含利率作為折現率，該利率是指使出

租人的租賃收款額的現值與未擔保余值的現值之和等于租賃資產公允價值與出租人的初始

直接費用之和的利率。本集團因無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。

該增量借款利率，是指本集團在類似經濟環(huán)境下為獲得與使用權資產價值接近的資產，在

類似期間以類似抵押條件借入資金須支付的利率。該利率與下列事項相關：①本集團自身

情況，即集團的償債能力和信用狀況；②“借款”的期限，即租賃期；③“借入”資金的

金額，即租賃負債的金額；④“抵押條件”

                  ，即標的資產的性質和質量；⑤經濟環(huán)境，包括

承租人所處的司法管轄區(qū)、計價貨幣、合同簽訂時間等。本集團以銀行貸款利率為基礎，

考慮上述因素進行調整而得出該增量借款利率。

   （2） 后續(xù)計量

   在租賃期開始日后，本集團按以下原則對租賃負債進行后續(xù)計量：①確認租賃負債的

利息時，增加租賃負債的賬面金額；②支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額；③

因重估或租賃變更等原因導致租賃付款額發(fā)生變動時，重新計量租賃負債的賬面價值。

   本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當

期損益，但應當資本化的除外。周期性利率是指本集團對租賃負債進行初始計量時所采用

的折現率，或者因租賃付款額發(fā)生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現率對租賃負債

進行重新計量時，本集團所采用的修訂后的折現率。

   （3）重新計量

   在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形時，本集團按照變動后租賃付款額的現值重新計量

租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租

賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩余金額計入當期損益。①實質固定付款額發(fā)生變動

（該情形下，采用原折現率折現）

              ；②保余值預計的應付金額發(fā)生變動（該情形下，采用原

折現率折現）；③用于確定租賃付款額的指數或比率發(fā)生變動（該情形下，采用修訂后的折

現率折現）；④購買選擇權的評估結果發(fā)生變化（該情形下，采用修訂后的折現率折現）；

⑤續(xù)租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果或實際行使情況發(fā)生變化（該情形下，采用修

訂后的折現率折現）

        。

   當與未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本

集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利

益流出企業(yè)；該義務的金額能夠可靠地計量。

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公

允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的情

況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成

本或費用，相應增加資本公積。

   以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債

的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或

費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權，在等

待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公

允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。

   在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其

變動計入當期損益。

   本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時確認收

入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承

諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各

單項履約義務的交易價格計量收入。

   交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第

三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極

可能不會發(fā)生重大轉回的金額。預期將退還給客戶的款項作為負債不計入交易價格。合同

中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的

應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率

法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過

一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

   本集團滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時

點履行履約義務：

權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   對于在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。履

約進度不能合理確定時，本集團已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發(fā)生的成

本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

   對于在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認

收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：

有權上的主要風險和報酬。

   本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利作為合同資產列示，合同資產

以預期信用損失為基礎計提減值。本集團擁有的無條件向客戶收取對價的權利作為應收款

項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。

   收入確認的具體方法：

   本集團向客戶銷售醬油、食醋等商品，屬于在某一時點履行履約義務，確認收入的具

體方式為：對客戶自行提貨的商品銷售，在商品發(fā)出后確認收入的實現；對本 集團負責送

貨的商品銷售，在客戶收貨后確認收入的實現；在大型商（場）超（市）的商品 銷售，在

與商超辦理商品結算時確認收入的實現；電商渠道的銷售，在商品提供給客戶并收 取貨款

時確認收入的實現。

   本集團的政府補助包括資產相關的政府補助、與收益相關的政府補助。其中，與資產

相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；

與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中

未明確規(guī)定補助對象，本集團按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收

益相關的政府補助。

   政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付

的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到

財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，

公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。

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   與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損

益。

   相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞

延收益余額轉入資產處置當期的損益。

   與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收

益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益。

   與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業(yè)務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的

政府補助，計入營業(yè)外收支。

   本集團取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼

息資金直接撥付給本集團兩種情況，分別按照以下原則進行會計處理：

   （1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團提供貸

款的，本集團以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠

利率計算相關借款費用。

   （2）財政將貼息資金直接撥付給本集團，本集團將對應的貼息沖減相關借款費用。

     本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的

差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣

虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應

的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)

合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅

資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期

收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

   本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納

稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。

     （1）租賃的識別

     租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在

合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間

內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為

確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本集團評估合同中的客戶

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是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使

用期間主導已識別資產的使用。

   合同中同時包含多項單獨租賃的，本集團將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行

會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本集團將租賃和非租賃部分分拆后進行

會計處理。

   （2）本集團作為承租人

   在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產和租賃負債

的確認和計量參見附注四“17.使用權資產”以及“23.租賃負債”。

   租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加

或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變更生效日，

是指雙方就租賃變更達成一致的日期。

   租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會

計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍或延長了

租賃期限；②增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價格按該合同情

況調整后的金額相當。

   租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團按照租賃

準則有關規(guī)定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的

折現率對變更后的租賃付款額進行折現，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額

的現值時，本集團采用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現率；無法確定剩余租賃期間

的租賃內含利率的，本集團采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現率。就上

述租賃負債調整的影響，本集團區(qū)分以下情形進行會計處理：①租賃變更導致租賃范圍縮

小或租賃期縮短的，承租人應當調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租

賃的相關利得或損失計入當期損益。②其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相

應調整使用權資產的賬面價值。

   對于租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價

值資產租賃，本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債。本集團將短期租賃和低價值資產

租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關資產

成本或當期損益。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

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     （3）本集團為出租人

     在（1）評估的該合同為租賃或包含租賃的基礎上，本集團作為出租人，在租賃開始日，

將租賃分為融資租賃和經營租賃。

     如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，出租人將

該項租賃分類為融資租賃，除融資租賃以外的其他租賃分類為經營租賃。

     一項租賃存在下列一種或多種情形的，本集團通常將其分類為融資租賃：①在租賃期

屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的

購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足夠低，因而在租賃開始日就可以

合理確定承租人將行使該選擇權；③資產的所有權雖然不轉移，但租賃期占租賃資產使用

壽命的大部分；④在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當于租賃資產的公允價值；⑤

租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。一項租賃存在下列一項或

多項跡象的，本集團也可能將其分類為融資租賃：①若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租

人造成的損失由承租人承擔；②資產余值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬于承租

人；③承租人有能力以遠低于市場水平的租金繼續(xù)租賃至下一期間。

     初始計量

     在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。

本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價

值。

     租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率

折現的現值之和。租賃收款額，是指出租人因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向

承租人收取的款項，包括：①承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額；存在租賃激

勵的，扣除租賃激勵相關金額；②取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計

量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；③購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承

租人將行使該選擇權；④承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出

承租人將行使終止租賃選擇權；⑤由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔

保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。

     后續(xù)計量

     本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。該周期性利

率，是指確定租賃投資凈額采用內含折現率（轉租情況下，若轉租的租賃內含利率無法確

定，采用原租賃的折現率（根據與轉租有關的初始直接費用進行調整）），或者融資租賃的

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變更未作為一項單獨租賃進行會計處理，且滿足假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被

分類為融資租賃條件時按相關規(guī)定確定的修訂后的折現率。

   租賃變更的會計處理

   融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該變更作為一項單獨租賃進行會

計處理：①該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；②增加的對

價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。

   如果融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理，且滿足假如變更在租賃開始

日生效，該租賃會被分類為經營租賃條件的，本集團自租賃變更生效日開始將其作為一項

新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值。

   租金的處理

   在租賃期內各個期間，本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。

   提供的激勵措施

   提供免租期的，本集團將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分

配，免租期內應當確認租金收入。本集團承擔了承租人某些費用的，將該費用自租金收入

總額中扣除，按扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。

   初始直接費用

   本集團發(fā)生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化至租賃標的資產的成本，在

租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。

   折舊

   對于經營租賃資產中的固定資產，本集團采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其

他經營租賃資產，采用系統(tǒng)合理的方法進行攤銷。

   可變租賃付款額

   本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發(fā)生時

計入當期損益。

   經營租賃的變更

   經營租賃發(fā)生變更的，本集團自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

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理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。

   本集團將同時符合下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：（1）根據類似交

易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發(fā)生，

即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關

規(guī)定要求相關權力機構或者監(jiān)管部門批準后方可出售的需要獲得相關批準。本集團將非流

動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規(guī)定計量非流動資產或處

置組中各項資產和負債的賬面價值。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流

動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記

至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同

時計提持有待售資產減值準備。

   （1）重要會計政策變更

           會計政策變更的內容和原因                             審批程序             備注

 計準則第 21 號-租賃》（財會 2018]35 號），要求             第四屆董事會第二次會議

 在境內外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國                     審議通過

 際財務報告準則或企業(yè)會計準則編制財務報表的企

 業(yè)，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會計

 準則的企業(yè)自 2021 年 1 月 1 日起施行。

   說明：2018 年 12 月 7 日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則第 21 號-租賃》（以下簡稱“新

租賃準則”），自 2021 年 1 月 1 日起實施。本公司在編制財務報表時，執(zhí)行了相關會計準

則，并按照有關的銜接規(guī)定進行了處理。對于首次執(zhí)行日前的經營租賃，本公司在首次執(zhí)

行日根據剩余租賃付款額按首次執(zhí)行日承租人增量借款利率折現的現值計量租賃負債，并

根據每項租賃按照與租賃負債相等的金額，并根據預付租金進行必要調整的方法計量使用

權資產。本公司采用首次執(zhí)行日 3 年期銀行借款利率折現后的現值計量租賃負債，該等 3

年期借款利率為 4.65%。

   ①   合并資產負債表

          項目             2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日       調整金額

 使用權資產                                             1,148,974.14   1,148,974.14

 租賃負債                                               953,952.89     953,952.89

 一年內到期的非流動負債                                        195,021.25     195,021.25

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

    （2）重要會計估計變更

    本年度本集團無重要會計估計變更。

   五、 稅項

    稅種                             計稅依據                稅率

               應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率

增值稅                                                 13%、9%、6%

               扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算)

城市維護建設稅        以應交增值稅額為計稅依據                          5%、7%

教育費附加          以應交增值稅額為計稅依據                            3%

地方教育附加         以應交增值稅額為計稅依據                            2%

企業(yè)所得稅          以應納稅所得額為計稅依據                        15%、20%、25%

   注 1：本公司、四川吉恒、鎮(zhèn)江金山寺、豐城恒泰城市維護建設稅適用稅率為 7%，濰

坊恒泰、柳州恒泰城市維護建設稅適用稅率為 5%。

   注 2：不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體說明：

納稅主體名稱                                      所得稅稅率

本公司                                          15%

柳州恒泰                                         20%

濰坊恒泰                                         25%

豐城恒泰                                         25%

四川吉恒                                         25%

鎮(zhèn)江金山寺                                        25%

  （1）西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠

   根據財政部海關總署國家稅務總局《關于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關稅收政策問題

的通知》（財稅〔2011〕58 號）、國家稅務總局《關于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關企業(yè)

所得稅問題的公告》（國家稅務總局公告 2012 年第 12 號）文件規(guī)定，對西部地區(qū)以國家

上的企業(yè)，減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

得稅政策的公告》（財政部 稅務總局 國家發(fā)展改革委公告 2020 年第 23 號），自 2021 年

目為主營業(yè)務，且其主營業(yè)務收入占企業(yè)收入總額 60%以上的企業(yè)。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   本集團醬油、食醋等生產屬國家鼓勵類產品，本公司系西部地區(qū)企業(yè)。本年度本公司

按 15%預繳企業(yè)所得稅。

   （2）安置殘疾人員就業(yè)稅收優(yōu)惠

    根據財政部國家稅務總局《關于安置殘疾人員就業(yè)有關企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》

（財稅[2009]70 號），本集團安置殘疾人員就業(yè)支付給殘疾職工工資，在據實扣除的基礎

上，可以在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的 100%加計扣除。

   （3） 研究開發(fā)費用企業(yè)所得稅優(yōu)惠

   根據《財政部稅務總局科技部關于提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財

稅〔2021〕13 號），企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期

損益的，在按規(guī)定據實扣除的基礎上，從 2021 年 1 月 1 日起，再按照實際發(fā)生額的 100%

在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的 200%在稅前攤銷。

   （4） 關于實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

   根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財

政部 稅務總局公告 2021 年第 12 號），對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過 100 萬元的

部分，在《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕

   六、 合并財務報表主要項目注釋

   下列所披露的財務報表數據，除特別注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年

末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系

指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣單位為人民幣元。

 項目                                 年末余額                     年初余額

 庫存現金                                             5,242.54         28,685.68

 銀行存款                                       189,046,241.16    115,851,600.15

 其他貨幣資金                                       7,903,863.32      1,583,004.91

 合計                                         196,955,347.02    117,463,290.74

 其中：存放在境外的款項總額

   注：年末其他貨幣資金系存放在支付寶等賬戶資金 7,903,863.32 元。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                                       年末余額               年初余額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產                                   160,000,000.00    390,000,000.00

 其中：一年內到期的理財產品和結構性存款                                     160,000,000.00    390,000,000.00

合計                                                       160,000,000.00    390,000,000.00

     注 1：短期理財產品明細如下：

序號     理財產品受托人                    產品名稱                       產品周期           年末余額

      招商證券股份有限公         招商證券收益憑證-“磐石”915 期

      司                    本金保障型收益憑證

      招商證券股份有限公         招商證券收益憑證-“磐石”927 期

      司                    本金保障型收益憑證

      招商證券股份有限公         招商證券收益憑證-“磐石”931 期

      司                    本金保障型收益憑證

      興業(yè)銀行成都新華大

      道支行

      興業(yè)銀行成都新華大

      道支行

          合計                                                               160,000,000.00

     （1） 應收票據分類列示

 項目                               年末余額                              年初余額

 銀行承兌匯票                                                                      200,000.00

 合計                                                                          200,000.00

     （2） 年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目                               年末終止確認金額                      年末未終止確認金額

銀行承兌匯票                                      357,177.78

合計                                          357,177.78

     （1） 應收賬款按壞賬計提方法分類列示

                                             年末余額

類別                     賬面余額                         壞賬準備

                                                              計提比例           賬面價值

                   金額            比例（%）         金額

                                                               （%）

單項計提壞賬準備

的應收賬款

按信用風險特征組        153,103,591.67     99.90     7,690,502.15           5.02   145,413,089.52

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                                      年末余額

類別                        賬面余額                              壞賬準備

                                                                     計提比例            賬面價值

                      金額             比例（%）              金額

                                                                      （%）

合計提壞賬準備的

應收賬款

方組合

合計                 153,257,038.76        100.00       7,843,949.24          5.12   145,413,089.52

     （續(xù)）

                                                      年初余額

類別                        賬面余額                              壞賬準備

                                                                     計提比例            賬面價值

                      金額             比例（%）              金額

                                                                      （%）

單項計提壞賬準備

的應收賬款

按信用風險特征組

合計提壞賬準備的           130,626,107.14         99.88       6,556,652.07          5.02   124,069,455.07

應收賬款

方組合

合計                 130,779,554.23        100.00       6,710,099.16          5.13   124,069,455.07

                                                      年末余額

 名稱

                     賬面余額               壞賬準備            計提比例（%）               計提理由

 成都九龍貿易有限                                                                   對方停止經營，收款

 責任公司                                                                       風險較高

 合計                     153,447.09       153,447.09            —                —

                                                           年末余額

 賬齡

                                     賬面余額                  壞賬準備                計提比例（%）

 合計                                  153,103,591.67          7,690,502.15

     （2） 應收賬款按賬齡列示

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

賬齡                                                             年末余額

合計                                                                             153,257,038.76

     （3） 本年應收賬款壞賬準備情況

                                         本年變動金額

 類別       年初余額                                                                  年末余額

                           計提           收回或轉回             轉銷或核銷         其他

 壞賬準備    6,710,099.16   1,194,997.65                       -61,147.57           7,843,949.24

 合計      6,710,099.16   1,194,997.65                       -61,147.57           7,843,949.24

      （4） 本年度實際核銷的應收賬款

項目                                                                 核銷金額

無法收回貨款                                                                              61,147.57

      （5） 按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況

     本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額 83,356,721.41 元，占應收賬款

年末余額合計數的比例 54.39%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額 4,167,836.07 元。

     （1） 預付款項賬齡

                                年末余額                                    年初余額

 項目

                         金額             比例（%）                   金額             比例（%）

 合計                     26,797,610.66            100.00       21,758,939.84            100

     （2） 按預付對象歸集的年末余額前五名的預付款情況

  本年按預付對象歸集的年末余額前五名預付款項匯總金額 16,321,465.43 元，占預付款

項年末余額合計數的比例 60.91%。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                   年末余額                       年初余額

應收利息

應收股利

其他應收款                                     10,536,409.32            11,405,952.96

合計                                        10,536,409.32            11,405,952.96

   （1） 其他應收款按款項性質分類

 款項性質                                年末賬面余額                     年初賬面余額

 保證金、定金及押金                                     2,063,492.36         4,725,814.07

 代墊款及其他往來                                      9,167,505.91         5,094,652.96

 備用金                                            580,861.92          2,697,815.01

 合計                                           11,811,860.19        12,518,282.04

 減：壞賬準備                                        1,275,450.87         1,112,329.08

 年末余額                                         10,536,409.32        11,405,952.96

   （2） 其他應收款壞賬準備計提情況

                    第一階段            第二階段                 第三階段

                                   整個存續(xù)期預期           整個存續(xù)期預期

壞賬準備               未來 12 個月預                                          合計

                                   信用損失(未發(fā)生          信用損失(已發(fā)生

                    期信用損失

                                    信用減值)               信用減值)

額

他應收 款賬面 余額

在本年

--轉入第二階段              -27,203.37       27,203.37

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本年計提                 346,081.58       261,048.97                       607,130.55

本年轉回                 -419,567.76      -20,441.00                      -440,008.76

本年轉銷

本年核銷                                   -4,000.00                        -4,000.00

其他變動

余額

   （3） 其他應收款按賬齡列示

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

賬齡                                                           年末余額

合計                                                                               11,811,860.19

     （4） 其他應收款壞賬準備情況

                                            本年變動金額

類別          年初余額                                                                  年末余額

                            計提          收回或轉回           轉銷或核銷        其他

壞賬準備        1,112,329.08   607,130.55     -440,008.76    -4,000.00                1,275,450.87

合計          1,112,329.08   607,130.55     -440,008.76    -4,000.00                1,275,450.87

     （5） 本年度實際核銷的其他應收款

項目                                                             核銷金額

無法收回貨款                                                                                4,000.00

     （6） 按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況

                                                             占其他應收款年

單位名                                                                                 壞賬準備

              款項性質              年末余額              賬齡         末余額合計數的

稱                                                                                   年末余額

                                                               比例（%）

第一名     保證金                    3,347,572.50        1 年以內              28.34

第二名     代墊款及其他往來               1,173,198.29        1 年以內                  9.93      58,659.91

第三名     代墊款及其他往來                 958,856.08        1 年以內                  8.12      47,942.80

第四名     備用金                      559,265.66        1 年以內                  4.73      27,963.28

第五名     代墊款及其他往來                 507,004.60        1 年以內                  4.29      25,350.23

合計      —                      6,545,897.13             ——            55.41        159,916.22

     （1） 存貨分類

                                                   年末余額

項目

                           賬面余額                    跌價準備                    賬面價值

原材料                        124,620,796.03                                  124,620,796.03

在制品                        310,956,677.39                                  310,956,677.39

庫存商品                       128,913,653.88                                  128,913,653.88

低值易耗品                        5,360,400.14                                    5,360,400.14

發(fā)出商品                        15,460,335.79                                   15,460,335.79

合計                         585,311,863.23                                  585,311,863.23

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

（續(xù)）

                                                            年初余額

項目

                              賬面余額                          跌價準備                       賬面價值

原材料                            102,758,216.66                                           102,758,216.66

在制品                            196,246,763.61                                           196,246,763.61

庫存商品                             68,709,129.26                                           68,709,129.26

低值易耗品                            10,020,240.50                                           10,020,240.50

發(fā)出商品                             17,314,825.39                                           17,314,825.39

合計                             395,049,175.42                                           395,049,175.42

     注：1、受原料價格持續(xù)上漲影響，戰(zhàn)略性采購庫存增加；2、醬油在制品生產周期較

長，在制品價值增加；3、庫存商品增加主要系為春節(jié)備貨做準備。

項目                                        年末余額                                    年初余額

待抵扣及待認證增值稅進項稅                                           1,293,927.28                      1,289,931.90

預交增值稅及企業(yè)所得稅                                         12,903,417.27                           464,425.18

合計                                                  14,197,344.55                         1,754,357.08

項目                                       年末賬面價值                                 年初賬面價值

固定資產                                                842,528,924.16                      826,764,257.92

固定資產清理

合計                                                  842,528,924.16                      826,764,257.92

（1）     固定資產情況

   項目         房屋建筑物             機器設備               運輸設備             辦公設備及其它                 合計

一、賬面原值

金額

（1）購置                           6,610,203.56       563,267.95           2,618,073.92      9,791,545.43

（2）在建工

程轉入

（3）企業(yè)合

并增加

金額

（1）處置或

報廢

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   項目         房屋建筑物             機器設備               運輸設備           辦公設備及其它                   合計

（2）其他          2,190,358.83                                                               2,190,358.83

二、累計折舊

金額

（1）計提         18,501,237.86    70,371,973.01      1,493,572.04          2,350,210.09     92,716,993.00

（2）企業(yè)合

并增加

金額

（1）處置或

報廢

（2）其他          1,111,079.63                                                               1,111,079.63

三、減值準備

金額

（1）計提

金額

（1）處置或

報廢

四、賬面價值

價值

價值

     注：上表中本年減少金額中“其他”為轉入在建工程的固定資產的金額。

     （2） 暫時閑置的固定資產:無

     （3） 通過經營租賃租出的固定資產：無

     （4） 未辦妥產權證書的固定資產：

項目                                             賬面價值                           未辦妥產權的原因

庫房                                                      7,069,229.18           簡易庫房無法辦理產權

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                   年末余額                              年初余額

在建工程                                         276,109,744.75                 130,327,472.76

工程物資                                           7,972,030.62                   9,973,576.80

合計                                           284,081,775.37                 140,301,049.56

     （1） 在建工程情況

                                                        年末余額

項目

                             賬面余額                  減值準備                 賬面價值

年產 25 萬噸釀造醬油、食醋                       0.00                                            0.00

生產線擴建項目

味在眉山.千禾博物館                   98,065,520.41                                   98,065,520.41

年產 60 萬噸調味品智能制造

項目

其他                            5,836,598.14                                    5,836,598.14

合計                          276,109,744.75                                  276,109,744.75

     （續(xù)）

                                                         年初余額

項目

                                  賬面余額                  減值準備                賬面價值

年產 25 萬噸釀造醬油、食醋生

產線擴建項目

味在眉山.千禾博物館                           38,185,486.93                           38,185,486.93

年產 60 萬噸調味品智能制造項

目

其他                                    8,988,873.84                            8,988,873.84

合計                                  130,327,472.76                          130,327,472.76

     （2） 重要在建工程項目本年變動情況

                                                              本年減少

工程名稱               年初余額             本年增加                                      年末余額

                                                     轉入固定資產          其他減少

年產 25 萬噸釀造醬

油、食醋生產線擴建         43,788,922.15          615.22      43,789,537.37

項目

味在眉山·千禾博物

館

年產 60 萬噸調味品

智能制造項目

合計               121,338,598.92   241,856,565.88     92,922,018.19          270,273,146.61

（續(xù)表）

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                                                         其中：本                 資

                       工程累計投           工程                                           本年利息

           預算數                                                               年利息              金

工程名稱                   入占預算比           進度        利息資本化累計金額                          資本化率

           (萬元)                                                              資本化              來

                        例（%）           （%）                                           （%）

                                                                             金額               源

                                                                                              自

味在眉

                                                                                              有

山·千禾博     10,583.00      111.37        92.66

                                                                                              資

物館

                                                                                              金

年產 60 萬                                                                                       自

噸調味品                                                                                          有

智能制造                                                                                          資

項目                                                                                            金

合計           —             —            —                                                     —

                                  年末余額                                        年初余額

項目                賬面余額            減值準           賬面價值           賬面余額           減值準     賬面價值

                                   備                                           備

工程用材料及器

具

合計               7,972,030.62                  7,972,030.62   9,973,576.80           9,973,576.80

項目                                                      房屋及建筑物                       合計

一、賬面原值

（1）租入                                                             60,911.00            60,911.00

（2）企業(yè)合并增加

（1）處置

二、累計折舊

（1）計提                                                            415,146.56           415,146.56

（1）處置

三、減值準備

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                      房屋及建筑物                                                  合計

（1）計提

（1）處置

四、賬面價值

     （1） 無形資產明細

項目          土地使用權           外購軟件                商標             渠道及專利               合計

一、賬面原值

額

(1)購置                       1,369,398.91                                         1,369,398.91

額

(1)處置                        135,897.44                                           135,897.44

二、累計攤銷

額

（1）計提        1,867,151.07   1,437,791.41                                         3,304,942.48

額

(1)處置                        135,897.44                                           135,897.44

三、減值準備

額

（1）計提

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目           土地使用權              外購軟件                商標              渠道及專利               合計

額

(1)處置

四、賬面價值

值

值

     （2） 未辦妥產權證書的土地使用權:無

     （1） 商譽原值

                                            本年增加                       本年減少

被投資單位名稱                  年初余額                                                        年末余額

                                         企業(yè)合并形成的                其他    處置 其他

鎮(zhèn)江金山寺食品有限公司            60,803,638.17                                                60,803,638.17

合計                     60,803,638.17                                                60,803,638.17

     （2） 商譽減值準備

                                                本年增加                 本年減少

被投資單位名稱                        年初余額                                                   年末余額

                                               計提       其他          處置      其他

鎮(zhèn)江金山寺食品有限公司                    60,803,638.17                                         60,803,638.17

合計                             60,803,638.17                                         60,803,638.17

 項目              年初余額            本年增加           本年攤銷             本年其他減少              年末余額

 軟件服務費             46,871.59                        46,871.59

 合計                46,871.59                        46,871.59

     （1） 未經抵銷的遞延所得稅資產

                                                                年末余額

項目

                                        可抵扣暫時性差異                            遞延所得稅資產

資產減值準備                                               8,219,983.49                    1,357,899.35

預計銷售折扣及成本費用                                         52,693,430.04                    7,952,386.99

遞延收益                                                37,199,451.83                    5,579,917.77

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                                       年末余額

項目

                                   可抵扣暫時性差異                           遞延所得稅資產

固定資產折舊差異                                       5,822,562.70                       880,278.94

內部交易未實現利潤                                      8,361,790.47                      1,267,951.42

未解鎖股權激勵費用                                      5,986,900.00                       898,035.00

合計                                           118,284,118.53                     17,936,469.47

     （續(xù)）

                                                       年初余額

項目

                                   可抵扣暫時性差異                           遞延所得稅資產

資產減值準備                                         7,033,090.33                      1,164,008.88

預計銷售折扣及成本費用                                   50,627,850.73                      7,663,936.43

遞延收益                                          37,764,067.13                      5,664,610.07

固定資產折舊差異                                       5,370,975.21                       812,540.81

內部交易未實現利潤                                     12,269,075.10                      1,926,128.87

未解鎖股權激勵費用                                      9,669,500.00                      1,450,425.00

合計                                           122,734,558.50                     18,681,650.06

     （2） 未經抵銷的遞延所得稅負債

                            年末余額                                     年初余額

 項目              應納稅暫時性差           遞延所得稅              應納稅暫時性差                 遞延所得稅

                      異               負債                       異                 負債

 非同一控制企業(yè)合

 并資產評估增值

 合計                28,694,528.58     7,173,632.14           30,255,648.84       7,563,912.21

     （3） 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債:無

     （4） 未確認遞延所得稅資產明細

項目                                  年末余額                               年初余額

可抵扣虧損                                    12,791,092.51                        5,212,906.50

可抵扣暫時性差異（資產減值準備）                         91,992,330.12                       91,888,626.42

遞延收益                                         3,127,499.91                     3,498,166.59

預計銷售折扣及成本費用                                   537,675.02                       576,080.38

合計                                     108,448,597.56                       101,175,779.89

     （5） 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

 年份                       年末金額                     年初金額                        備注

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

 年份                          年末金額                   年初金額                    備注

 合計                           12,791,092.51           5,212,906.50          —

                             年末余額                                    年初余額

項目            賬面余額           減值準      賬面價值            賬面余額           減值準      賬面價值

                              備                                       備

預付購建長期資

產款

合計           10,046,130.03          10,046,130.03   32,741,051.39           32,741,051.39

  注：其他非流動資產年末比年初下降 22,694,921.36 元，降低比例達 69%，主要系上期

新增采購發(fā)酵設備的預付設備款項，該批設備于本期安裝并調試完成。

     （1） 應付賬款列示

 項目                                    年末余額                           年初余額

 材料款                                           60,081,291.09               38,975,945.24

 工程及設備款                                        24,693,869.42               31,898,018.42

 其他                                              869,709.32                  739,189.30

 合計                                            85,644,869.83               71,613,152.96

     （2） 賬齡超過 1 年的重要應付賬款:

單位名稱                                    年末余額                        未償還或結轉的原因

設備供應商 1                                         3,403,551.00          設備未驗收

設備供應商 2                                         4,207,526.21          設備未驗收

合計                                              7,611,077.21                          —

     (1) 合同負債情況

項目                                   年末余額                             年初余額

預收客戶及經銷商款                                 54,672,927.66                     20,375,171.30

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                年末余額                                   年初余額

合計                                        54,672,927.66                            20,375,171.30

     （1） 應付職工薪酬分類

項目                     年初余額               本年增加                  本年減少                 年末余額

短期薪酬                  27,292,826.62     221,864,381.78         220,440,441.15      28,716,767.25

離職后福利-設定提存計劃                              18,857,073.29         18,857,073.29

辭退福利                                           690,431.25          690,431.25

一年內到期的其他福利

合計                    27,292,826.62     241,411,886.32         239,987,945.69      28,716,767.25

     （2） 短期薪酬

項目                          年初余額                本年增加               本年減少              年末余額

工資、獎金、津貼和補貼               27,263,516.85    201,525,456.93       200,105,909.36     28,683,064.42

職工福利費                                           4,508,367.90       4,508,367.90

社會保險費                                          10,593,066.24     10,585,342.12          7,724.12

其中：醫(yī)療保險費                                        9,677,532.20       9,669,808.08         7,724.12

      工傷保險費                                      800,550.30         800,550.30

      生育保險費                                      114,983.74         114,983.74

住房公積金                                           2,303,320.20       2,303,320.20

工會經費和職工教育經費                   29,309.77         2,934,170.51       2,937,501.57        25,978.71

合計                        27,292,826.62    221,864,381.78       220,440,441.15     28,716,767.25

     （3） 設定提存計劃

項目                            年初余額               本年增加              本年減少              年末余額

基本養(yǎng)老保險                                         18,177,831.80     18,177,831.80

失業(yè)保險費                                             679,241.49        679,241.49

合計                                             18,857,073.29     18,857,073.29

 項目                                            年末余額                         年初余額

 增值稅                                                2,151,353.60                    888,086.07

 企業(yè)所得稅                                            14,384,838.23                   17,774,243.98

 個人所得稅                                               467,804.00                     214,551.93

 城市維護建設稅                                             151,555.79                     441,825.74

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

 項目                                         年末余額               年初余額

 土地使用稅                                          103,884.62           76,317.30

 房產稅                                            168,218.61           90,230.89

 教育費附加                                           73,065.05         193,218.07

 地方教育費附加                                         48,710.06         128,812.26

 其他稅費                                           159,941.80         259,696.10

 合計                                          17,709,371.76       20,066,982.34

項目                                          年末余額               年初余額

應付利息

應付股利

其他應付款                                         27,815,024.90       45,405,468.67

合計                                            27,815,024.90       45,405,468.67

     （1） 其他應付款按款項性質分類

款項性質                           年末余額                           年初余額

保證金及押金                                  7,231,672.92               8,048,597.19

廣告促銷及其他費用款                             15,813,522.12              21,013,060.54

限制性股票回購義務                                                         15,802,490.31

往來及其他                                   4,769,829.86                 541,320.63

合計                                     27,815,024.90              45,405,468.67

     （2） 賬齡超過 1 年的重要其他應付款：無

項目                                      年末余額                   年初余額

一年內到期的租賃負債                                      611,256.58           195,021.25

合計                                              611,256.58           195,021.25

     （1） 其他流動負債分類

項目                                      年末余額                   年初余額

預計商品促銷、返利等費用                              53,353,630.54          51,354,681.40

待轉銷項稅額                                     7,151,508.97           2,648,772.26

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                                 年末余額                          年初余額

合計                                                   60,505,139.51                 54,003,453.66

項目                                       年末余額                                 年初余額

租賃付款額                                                457,132.10                       1,037,285.44

未確認融資費用                                               -31,244.88                        -83,332.55

合計                                                   425,887.22                        953,952.89

     （1） 遞延收益分類

項目                 年初余額              本年增加              本年減少             年末余額           形成原因

政府補助             41,262,233.72      2,000,000.00      2,935,281.98    40,326,951.74

合計               41,262,233.72      2,000,000.00      2,935,281.98    40,326,951.74       —

     （2） 政府補助項目

                年初           本年新增補助             本年計入其他                  年末            與資產相關/

政府補助項目

                余額                 金額               收益金額                余額            與收益相關

千禾二期醬

油、食醋改擴         157,833.38                            157,833.38                       與資產相關

建項目

年產 10 萬噸釀

造醬油、食醋        7,518,700.71                          1,250,338.92      6,268,361.79    與資產相關

生產線項目

豐城恒泰建設

一期

年產 1 萬噸酵

母抽提物生產         555,908.00                            109,359.00        446,549.00     與資產相關

線技改項目

信息化平臺建

設項目

眉山市東坡區(qū)

國庫集中中心

發(fā)展資金（25       2,941,000.04                           345,999.96       2,595,000.08    與資產相關

萬噸一期項

目）

眉山市東坡區(qū)

國庫集中中心

發(fā)展資金（25       4,450,000.00       2,000,000.00        560,459.04       5,889,540.96    與資產相關

萬噸二期項

目）

味 在 眉 山 ·千

禾博物館

合計           41,262,233.72       2,000,000.00       2,935,281.98     40,326,951.74

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                       本年變動增減（+、-）

項目      年初余額           發(fā)行     送                                                        年末余額

                                    公積金轉股               其他               小計

                       新股     股

股份

總額

     注：本期公司根據 2020 年年度股東大會通過的利潤分配及資本公積金轉增股本預案每

     本年減少 28,224.00 元系：員工離職導致公司回購限制性股票并予以注銷減少 28,224.00

元。

項目                           年初余額               本年增加                本年減少              年末余額

股本溢價                        326,497,238.43      5,986,900.00       133,210,139.84    199,273,998.59

其他資本公積                        4,770,400.00      1,216,500.00         5,986,900.00

合計                          331,267,638.43      7,203,400.00       139,197,039.84    199,273,998.59

     注 1：本年股本溢價增加 5,986,900.00 元系：限制性股票第四個限售期和預留授予部

分第三個限售期已屆滿，其業(yè)績指標等解除限售條件均已經達成，本期解除限售股份

     注 2：本年股本溢價減少 133,210,139.84 元系：1）由于員工辭職，公司回購注銷

按每 10 股轉增 2 股方式發(fā)放股票股利，導致股本溢價減少 133,135,064.00 元。

     注 3：其他資本公積本年增加 1,216,500.00 元系計提 2021 年股權激勵費用。減少

指標等解除限售條件均已經達成，本期解除限售股份 421.5912 萬股調減其他資本公積。

項目                           年初余額               本年增加                 本年減少             年末余額

限制性股票                       15,802,490.31                           15,802,490.31

合計                          15,802,490.31                           15,802,490.31

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     注：本期庫存股減少 15,802,490.31 元系：①公司董事會通過了解禁限售股的決議解鎖

元；③員工離職導致注銷 28,224 股，導致減少庫存股 103,299.84 元。

項目                    年初余額                本年增加               本年減少                  年末余額

法定盈余公積               112,521,901.81      20,686,290.73                           133,208,192.54

合計                   112,521,901.81      20,686,290.73                           133,208,192.54

     注：根據公司章程規(guī)定，本年計提法定盈余公積 20,686,290.73 元。

 項目                                                        本年                     上年

 上年年末余額                                              804,248,981.07             679,603,726.82

 加：年初未分配利潤調整數

      其中：《企業(yè)會計準則》新規(guī)定追溯調整

 本年年初余額                                              804,248,981.07             679,603,726.82

 加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤                                   221,401,595.43             205,801,040.39

 減：提取法定盈余公積                                              20,686,290.73           20,281,320.11

      應付普通股股利                                            61,907,806.30           60,874,466.03

 本年年末余額                                              943,056,479.47             804,248,981.07

     （1）   營業(yè)收入和營業(yè)成本情況

                               本年發(fā)生額                                     上年發(fā)生額

項目

                         收入                     成本                收入                  成本

主營業(yè)務                1,897,723,329.83    1,134,094,828.81    1,669,145,596.88     933,639,028.74

其他業(yè)務                   27,562,964.26      13,776,903.19         24,128,385.15     17,177,626.45

合計                  1,925,286,294.09    1,147,871,732.00    1,693,273,982.03     950,816,655.19

     （2）   合同產生的收入的情況

合同分類                                                              合計

商品類型

主營業(yè)務收入

   醬油                                                                           1,182,064,447.78

   食醋                                                                            321,514,184.43

   其他                                                                            394,144,697.62

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

合同分類                                                        合計

   小計                                                              1,897,723,329.83

其他業(yè)務收入

   原輔料包材、廣宣品等                                                        27,562,964.26

   小計                                                                27,562,964.26

營業(yè)收入合計                                                             1,925,286,294.09

按商品轉讓的時間分類

   按某一時點確認收入                                                       1,925,286,294.09

   合計                                                              1,925,286,294.09

 項目                                本年發(fā)生額                         上年發(fā)生額

 城市維護建設稅                                     5,010,820.15            5,711,076.19

 教育費附加                                       2,193,350.63            2,483,177.10

 地方教育附加                                      1,462,233.74            1,655,451.39

 水利建設基金                                        12,273.02                12,252.27

 房產稅                                         2,810,079.60            2,160,427.68

 土地使用稅                                       3,341,886.78            2,440,961.13

 印花稅                                         1,361,732.73             934,649.87

 車船稅                                           12,056.22                21,366.74

 水資源稅                                          46,693.60                45,025.80

 環(huán)境保護稅                                         89,300.86              326,043.11

 其他稅費                                                                       72.48

 合計                                         16,340,427.33           15,790,503.76

 項目                                本年發(fā)生額                         上年發(fā)生額

 職工薪酬                                   131,277,805.66             156,409,362.85

 促銷及廣告宣傳費                               228,645,077.54             102,435,367.89

 差旅費                                        20,060,271.47           15,577,271.50

 其他                                          7,965,720.21           12,428,460.62

 合計                                     387,948,874.88             286,850,462.86

   注：本期促銷及廣告宣傳費增加 126,209,709.65 元，主要系公司為強化品牌宣傳，冠名

江蘇衛(wèi)視 《新相親大會欄目》的廣告費用。報告期內，公司冠名了兩季江蘇衛(wèi) 視《新相

親大會欄目》，播出時間為 2021 年 1 月 17 日至 7 月 25 日， 協議總金額 9800 萬元

（不含稅金額 9245.28 萬元）。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

 項目                                本年發(fā)生額                    上年發(fā)生額

 職工薪酬                                       30,813,680.85     27,239,658.86

 辦公及差旅費                                      5,061,970.94      4,181,392.57

 折舊及無形資產攤銷                                  14,859,528.43     15,134,411.80

 中介服務費                                       3,982,389.72      3,182,255.74

 業(yè)務招待費                                       6,110,101.23      4,982,632.80

 行政事業(yè)收費                                        65,979.20          98,255.00

 股份支付                                        1,074,362.51      2,469,451.58

 其他                                          3,030,534.20      4,123,658.66

 合計                                         64,998,547.08     61,411,717.01

 項目                                 本年發(fā)生額                   上年發(fā)生額

 職工薪酬                                       10,106,316.62      8,368,150.59

 折舊及無形資產攤銷                                   3,291,754.32      2,544,171.84

 物料消耗                                       36,362,115.98     28,499,650.87

 能源費用                                        3,051,681.82      2,970,161.93

 檢測及咨詢費                                      1,982,474.98      1,668,660.66

 股份支付                                          142,137.49        322,648.42

 其他                                            453,271.58        848,094.44

 合計                                         55,389,752.79     45,221,538.75

 項目                                 本年發(fā)生額                   上年發(fā)生額

 利息費用                                           22,665.01      -1,003,875.07

 減：利息收入                                      3,081,856.16      2,634,709.30

 加：匯兌損失                                         61,981.28        101,393.45

      其他支出                                     293,026.52        321,117.71

 合計                                         -2,704,183.35      -3,216,073.21

 產生其他收益的來源                         本年發(fā)生額                    上年發(fā)生額

 遞延收益轉入                                      2,935,281.98       3,524,530.18

 眉山區(qū)教體局省級科技資金                                1,200,000.00

 企業(yè)資本市場融資獎勵資金                                  698,080.00

 其他                                            544,652.83        944,888.29

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（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

 產生其他收益的來源                         本年發(fā)生額                             上年發(fā)生額

 豐城土地使用稅差異化獎勵                           40,000.00                         40,000.00

 農產品進項稅加計抵扣                                     10,562.47                       45,432.99

 泡菜城專項補貼                                                                      147,490.00

 環(huán)保專項資金                                                                         30,000.00

 合計                                           7,428,577.28                   5,032,341.46

 項目                                              本年發(fā)生額                   上年發(fā)生額

 購買理財產品收益                                            8,584,382.72           8,830,269.95

 合計                                                  8,584,382.72           8,830,269.95

 項目                                 本年發(fā)生額                            上年發(fā)生額

 壞賬損失                                       -1,362,119.44                   1,578,264.48

 合計                                         -1,362,119.44                   1,578,264.48

 項目                                 本年發(fā)生額                           上年發(fā)生額

 無形資產減值損失                                                                  -29,138,447.90

 商譽減值損失                                                                    -60,803,638.17

 合計                                                                        -89,942,086.07

                                                                              計入本年非

                                                   本年               上年

項目                                                                            經常性損益

                                                  發(fā)生額          發(fā)生額

                                                                                的金額

非流動資產處置收益                                         -98,999.08   16,296.71        -98,999.08

       其中:無形資產處置收益

           固定資產處置收益                               -98,999.08   16,296.71        -98,999.08

合計                                                -98,999.08   16,296.71        -98,999.08

                                                                     計入本年非經常性

 項目                        本年發(fā)生額                  上年發(fā)生額

                                                                         損益的金額

 非流動資產毀損報廢利得                       8,958.41            602,311.48               8,958.41

 以工代訓補貼                      2,132,452.66                                   2,132,452.66

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                                                               計入本年非經常性

 項目                        本年發(fā)生額            上年發(fā)生額

                                                                損益的金額

 其他                          1,467,120.93      927,186.16          1,467,120.93

 合計                          3,608,532.00     1,529,497.64         3,608,532.00

                                                               計入本年非經常性

項目                        本年金額               上年金額

                                                                 損益的金額

非流動資產毀損報廢損失                11,443,176.09        3,072,923.02       11,443,176.09

對外捐贈                         569,771.18         2,978,361.35          569,771.18

其他                           346,103.21          447,468.00           346,103.21

合計                         12,359,050.48        6,498,752.37       12,359,050.48

      （1） 所得稅費用

 項目                                         本年發(fā)生額               上年發(fā)生額

 當年所得稅費用                                     39,485,970.41        58,050,658.80

 遞延所得稅費用                                       354,900.52         -6,906,689.72

 合計                                          39,840,870.93        51,143,969.08

     （2） 會計利潤與所得稅費用調整過程

 項目                                                   本年發(fā)生額

 本年合并利潤總額                                                        261,242,466.36

 按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                                 39,186,369.96

 子公司適用不同稅率的影響                                                      1,696,448.49

 調整以前期間所得稅的影響                                                         -2,019.43

 不可抵扣的成本、費用和損失的影響                                                  1,073,096.52

 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影

 響

 本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或

 可抵扣虧損的影響

 加計扣除費用的影響                                                        -3,748,006.94

 所得稅費用                                                            39,840,870.93

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      （1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

 項目                                         本年發(fā)生額                    上年發(fā)生額

 收到政府撥款                                        8,615,185.49                 26,921,796.51

 利息收入                                          3,081,856.16                  2,634,709.30

 保證金                                           7,169,840.00                  8,034,376.19

 往來及其他                                        26,371,844.05                 15,739,571.49

 合計                                           45,238,725.70                 53,330,453.49

     注：本期往來及其他項目增加 12,754,162.75 元，主要系本期收到員工股權激勵個稅

 項目                                         本年發(fā)生額                    上年發(fā)生額

 銷售費用                                        248,897,322.71                121,278,041.98

 管理費用、研發(fā)費用                                    16,102,829.90                 16,568,194.77

 往來及其他                                        33,117,442.73                 38,753,980.39

 合計                                          298,117,595.34                176,600,217.14

注：銷售費用項目增加是由于公司在報告期強化品牌宣傳，在江蘇衛(wèi)視投放廣告，導致銷售費用

支出增加。

 項目                                         本年發(fā)生額                    上年發(fā)生額

 股份回購款                                          103,299.84                    596,271.20

 其他                                             234,722.00                       3,496.39

 合計                                             338,021.84                    599,767.59

     （2） 合并現金流量表補充資料

項目                                                      本年金額                   上年金額

凈利潤                                                    221,401,595.43       205,801,040.39

加：資產減值準備                                                                     89,942,086.07

   信用減值損失                                                1,362,119.44         -1,578,264.48

     固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊                            92,716,993.00        78,058,977.65

     使用權資產折舊                                                  415,146.56

     無形資產攤銷                                              3,304,942.48          4,141,128.44

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

項目                                             本年金額              上年金額

     長期待攤費用攤銷                                      46,871.59      499,895.20

     處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以

     “-”填列）

     固定資產報廢損失（收益以“-”填列）                        11,434,217.68     2,470,611.54

     公允價值變動損失（收益以“-”填列）

     財務費用（收益以“-”填列）                                22,665.01    -1,003,875.07

     投資損失（收益以“-”填列）                            -8,584,382.72    -8,830,269.95

     遞延所得稅資產的減少（增加以“-”填列）                         745,180.59    -4,099,743.00

     遞延所得稅負債的增加（減少以“-”填列）                        -390,280.07    -2,806,946.72

     存貨的減少（增加以“-”填列）                         -190,262,687.81   -76,274,883.12

     經營性應收項目的減少（增加以“-”填列）                     -39,117,868.54    48,478,022.99

     經營性應付項目的增加（減少以“-”填列）                      86,713,122.65    43,981,052.39

     其他                                        -1,718,781.98      -732,430.18

     經營活動產生的現金流量凈額                            178,187,852.39   378,030,105.44

     債務轉為資本                                                    178,187,000.00

     一年內到期的可轉換公司債券

     融資租入固定資產

     現金的年末余額                                  196,955,347.02   117,463,290.74

     減：現金的年初余額                                117,463,290.74    86,062,661.58

     加：現金等價物的年末余額

     減：現金等價物的年初余額

現金及現金等價物凈增加額                                79,492,056.28000    31,400,629.16

     注：本年其他包括 1）遞延收益轉入本期損益對其他的影響金額為-2,935,281.98 元；2）

記入管理費用及研發(fā)費用的股份支付 1,216,500.00 元。

     （3） 現金和現金等價物

項目                                              年末余額             年初余額

現金                                            196,955,347.02   117,463,290.74

其中：庫存現金                                             5,242.54        28,685.68

      可隨時用于支付的銀行存款                            189,046,241.16   115,851,600.15

      可隨時用于支付的其他貨幣資金                            7,903,863.32     1,583,004.91

現金等價物

年末現金和現金等價物余額                                  196,955,347.02   117,463,290.74

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     本集團無其他所有權或使用權受到限制的資產。

      （1） 政府補助基本情況

種類                           金額              列報項目    計入當期損益的金額

與收益相關                         2,132,452.66   營業(yè)外收入        2,132,452.66

與收益相關                         4,493,295.30   其他收益         4,493,295.30

與資產相關                         2,000,000.00   遞延收益         2,935,281.98

合計                            8,625,747.96                9,561,029.94

     七、 合并范圍的變化

     本公司本年無非同一控制下企業(yè)合并事項。

     本公司本年無同一控制下企業(yè)合并事項。

     本公司本年無反向收購事項。

     本公司本年無處置子公司事項。

     本公司本年無其他原因的合并范圍變動。

     八、    在其他主體中的權益

     （1）            企業(yè)集團的構成

子公司                                             業(yè)務   持股比例（%）     取得

             主要經營地                   注冊地

名稱                                              性質   直接   間接     方式

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

子公司                                          業(yè)務   持股比例（%）       取得

              主要經營地                  注冊地

名稱                                           性質   直接       間接   方式

          柳江縣第一工業(yè)開發(fā)區(qū)遠        柳江縣第一工業(yè)開發(fā)區(qū)遠     生產

柳州恒泰                                              100.00   ——   *1

          東路 20-1 號          東路 20-1 號       企業(yè)

          昌樂縣朱劉街道辦事處工        昌樂縣朱劉街道辦事處工     生產

濰坊恒泰                                              100.00   ——   *1

          業(yè)園                 業(yè)園              企業(yè)

          成都市武侯區(qū)小天竺街         成都市武侯區(qū)小天竺街 75   流通

四川吉恒                                              100.00   ——   *2

          江西省宜春市豐城市高新        江西省宜春市豐城市高新

                                             生產                 投資

豐城恒泰      技術產業(yè)園區(qū)高新三路         技術產業(yè)園區(qū)高新三路 11        100.00   ——

                                             企業(yè)                 設立

鎮(zhèn)江金山                                         生產

          鎮(zhèn)江市丹徒新城光明村         鎮(zhèn)江市丹徒新城光明村           100.00        *2

寺                                            企業(yè)

     注：取得方式中“*1”為同一控制下合并，“*2”為非同一控制下企業(yè)合并。

     九、 與金融工具相關風險

     本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、貨幣資金、其他流動資產等，

各項金融工具的詳細情況說明見本附注六。與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降

低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)

控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。

     本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經

營業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險

管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建立適當

的風險承受底線并進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定

的范圍之內。

     （1）利率風險

     本集團的利率風險產生于銀行借款的帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團面臨現

金流量利率風險。2021年12月31日，本集團無帶息債務。

  （2）信用風險

     于2021年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另

一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失，主要包括貨幣資金、應收賬款、銀

行理財產品等。

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     為降低應收款信用風險，本集團對客戶的信用記錄、信用額度、賒銷金額等進行信用

審批，并執(zhí)行其它監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收債權。此外，本集團于每個資產負

債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。

因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。年末余額前五名應收賬

款匯總金額83,356,721,41元，占應收賬款年末余額合計數的比例54.39%，除應收賬款金額

前五名外，本集團無其他重大信用集中風險。

     本集團的貨幣資金存放在信用評級較高的銀行，故貨幣資金的信用風險較低。

     本集團的理財產品一般購買銀行和證券金融機構理財產品及銀行的結構性存款，交易

對方信用評級較高，故理財產品及結構性存款的信用風險較低。

     本集團承擔的最大信用風險敞口為資產負債表中的每項金融資產賬面金額，本集團沒

有提供任何可能令本集團承擔信用風險擔保。

     （3）流動風險

     流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風險的方

法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至于造成不可接受的損失或對企業(yè)信

譽造成損害。本集團定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。

     本集團持有的主要金融資產和金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限分析如下：

項目                一年以內            一到二年      二到五年   五年以上      合計

金融資產

貨幣資金                                                      196,955,347.02

交易性金融資產                                                   160,000,000.00

應收賬款                                                      145,413,089.52

其他應收款             10,536,409.32                            10,536,409.32

金融負債

應付賬款              85,644,869.83                            85,644,869.83

其他應付款             27,815,024.90                            27,815,024.90

其他流動負債            60,505,139.51                            60,505,139.51

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

   十、 關聯方及關聯交易

   （一） 關聯方關系

   本公司控股股東及最終控制方為自然人伍超群先生。

    （1） 控股股東的所持股份或權益及其變化

                                持股金額                         持股比例（%）

 控股股東

                        年末余額             年初余額           年末比例         年初比例

 伍超群                  296,300,736.00   246,917,280.00        37.09       37.09

   子公司情況詳見本附注“八、1.（1）企業(yè)集團的構成”相關內容。

   （二） 關聯交易

   無。

                                                                     單位：萬元

項目名稱                                   本年發(fā)生額                     上年發(fā)生額

薪酬合計                                                820.92               709.29

    無。

   （三） 關聯方往來余額

    無。

   十一、 股份支付

 項目                                                           情況

 公司本年授予的各項權益工具總額                              無

 公司本年行權的各項權益工具總額                              421.5912 萬股

 公司本年失效的各項權益工具總額                              2.8224 萬股，回購單價 3.66 元

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

 項目                                                           情況

 公司年末發(fā)行在外的股份期權行權價格的范圍和合同                      無

 剩余期限

 公司年末發(fā)行在外的其他權益工具行權價格的范圍和

                                              無

 合同剩余期限

 項目                                                    情況

 授予日權益工具公允價值的確定方法                             布萊克-斯科爾斯期權定價基礎模型

                                              （B-S 模型）

 對可行權權益工具數量的確定依據                              在等待期內每個資產負債表日，根據最

                                              新取得的可解鎖職工人數變動、及公司

                                              業(yè)績條件和激勵對象個人績效考核評

                                              定情況等后續(xù)信息做出最佳估計，修正

                                              預計可解鎖的權益工具數量。在可解鎖

                                              日，最終預計可解鎖權益工具的數量與

                                              實際可解鎖工具的數量一致。

 本年估計與上年估計有重大差異的原因                            無

 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額                                             28,718,100.00

 本年以權益結算的股份支付確認的費用總額                                                1,216,500.00

     十二、 或有事項

     截至 2021 年 12 月 31 日，本集團無重大或有事項。

     十三、 承諾事項

                                       截至 2021 年 12 月 31      截至 2021 年 12 月 31

項目                    合同金額(萬元)

                                            日已付金額(萬元)          日未付金額(萬元)

已簽訂的正在或準備履行的

大額工程及固定資產采購合               34,827.67              18,914.21             15,913.46

同

     十四、 資產負債表日后事項

 項目                                                  內容

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                    以截至公司實施 2021 年度利潤分配方案的股權登記日

                                    的公司總股本為基數，向全體股東進行現金分紅，每

          擬分配的利潤或股利

                                    本，全體股東每 10 股轉增 2 股。

     （ 1）根 據 公 司 2022 年 2 月 23 日 第 四 屆 董 事 會 第 五 次 會 議 決 議 通 過 的 1、

《非公開發(fā)行股票方案及預案》，發(fā)行預案為：公司將非公開發(fā)行股票，發(fā)

行 價 格 為 15.59 元 /股 ， 募 集 資 金 總 額 不 低 于 50,000 萬 元 （ 含 本 數 ） 且 不

超 過 80,000 萬 元（ 含 本 數 ），扣 除 發(fā) 行 費 用 后 募 集 資 金 將 全 部 用 于“ 年 產 60

萬 噸調味品智能制造項目”；

     （ 2）公 司 2022 年 2 月 23 日 第 四 屆 董 事 會 第 五 次 會 議 決 議 通 過 了《 關 于

公 司 <2022 年 限 制 性 股 票 激 勵 計 劃（ 草 案 ）>及 其 摘 要 的 議 案 》議 案 ，根 據 該

議 案 本 次 限 制 性 股 票 激 勵 計 劃 擬 授 予 的 限 制 性 股 票 數 量 459 萬 股 ，限 制 性 股

票 的 授 予 價 格 為 每 股 9.79 元 。

負債表日后事項。

     十五、 其他重要事項

     無。

     十六、 母公司財務報表主要項目注釋

     （1） 應收賬款按壞賬計提方法分類列示

                                               年末余額

類別                        賬面余額                       壞賬準備

                                                              計提比例       賬面價值

                      金額            比例（%）        金額

                                                               （%）

單項計提壞賬準備

的應收賬款

按信用風險特征組

合計提壞賬準備的           162,347,607.69    100.00    5,683,186.97     3.50   156,664,420.72

應收賬款

方組合

合計                 162,347,607.69    100.00    5,683,186.97     3.50   156,664,420.72

     （續(xù)）

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                                     年初余額

類別                        賬面余額                             壞賬準備

                                                                    計提比例            賬面價值

                      金額            比例（%）              金額

                                                                     （%）

單項計提壞賬準備

的應收賬款

按信用風險特征組

合計提壞賬準備的           140,034,738.98       100.00       4,754,223.11          3.40   135,280,515.87

應收賬款

方組合

合計                 140,034,738.98       100.00       4,754,223.11          3.40   135,280,515.87

                                                          年末余額

 賬齡

                                    賬面余額                  壞賬準備                計提比例（%）

 合計                                 113,224,704.76          5,683,186.97

                                                          年末余額

 項目

                                    賬面余額                  壞賬準備                計提比例（%）

 應收子公司款                              49,122,902.93

 合計                                  49,122,902.93

     注：財務報表合并范圍內公司，經營正常，不能收回風險極小，不計提壞賬準備。

     （2） 應收賬款按賬齡列示

賬齡                                                              年末余額

合計                                                                                162,347,607.69

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     （3） 本年應賬款壞賬準備情況

                                                 當期變動金額

項目            年初余額                                                           年末余額

                                    計提             收回或轉回           轉銷或核銷

壞賬準備          4,754,223.11          928,963.86                                5,683,186.97

合計            4,754,223.11          928,963.86                                5,683,186.97

     （4） 按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況

     本年按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額 123,158,374.77 元，占應收賬

款年末余額合計數的比例 75.86%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額 3,807,874.02 元。

 項目                                        年末余額                        年初余額

 應收利息

 應收股利

 其他應收款                                             19,874,898.90           27,105,414.38

 合計                                                19,874,898.90           27,105,414.38

      （1） 其他應收款按款項性質分類

 款項性質                                     年末賬面余額                      年初賬面余額

 保證金及押金                                             1,271,633.00            3,462,254.07

 代墊款及其他往來                                           8,002,625.77            3,555,827.23

 備用金                                                  580,861.92            2,697,815.01

 關聯方往來                                             10,875,999.38           18,140,000.00

 合計                                                20,731,120.07           27,855,896.31

 減：壞賬準備                                               856,221.17             750,481.93

 年末余額                                              19,874,898.90           27,105,414.38

      （2） 其他應收款壞賬準備計提情況

                     第一階段                第二階段                 第三階段

                                     整個存續(xù)期預期              整個存續(xù)期預期

 壞賬準備              未來 12 個月預                                                  合計

                                     信用損失(未發(fā)生             信用損失(已發(fā)生

                    期信用損失

                                         信用減值)               信用減值)

 額

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                         第一階段                 第二階段                第三階段

                                          整個存續(xù)期預期               整個存續(xù)期預期

壞賬準備                  未來 12 個月預                                                    合計

                                          信用損失(未發(fā)生              信用損失(已發(fā)生

                       期信用損失

                                             信用減值)               信用減值)

他應收款賬面余額

在本年

--轉入第二階段                   -23,859.13             23,859.13

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本年計提                      273,528.85             150,929.06                         424,457.91

本年轉回                      -318,718.67                                              -318,718.67

本年轉銷

本年核銷

其他變動

余額

     （3） 其他應收款按賬齡列示

賬齡                                                                     年末余額

合計                                                                                20,731,120.07

     （4） 其他應收款壞賬準備情況

                                                     當期變動金額

項目            年初余額                                                                年末余額

                                        計提              收回或轉回          轉銷或核銷

壞賬準備               750,481.93           424,457.91       -318,718.67                856,221.17

合計                 750,481.93           424,457.91       -318,718.67                856,221.17

     （5） 按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況

                                                                   占其他應收款

                                                                                  壞賬準備

單位名稱                 款項性質               年末余額             賬齡        年末余額合計

                                                                                  年末余額

                                                                  數的比例（%）

第一名            子公司往來款               10,875,999.38       1-2 年             52.46

第二名            保證金                      3,347,572.50    1 年以內             16.15

千禾味業(yè)食品股份有限公司財務報表附注

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

                                                    占其他應收款

                                                                壞賬準備

單位名稱           款項性質        年末余額              賬齡     年末余額合計

                                                                年末余額

                                                    數的比例（%）

             代墊款及其他往

第三名                         984,468.97      1 年以內        4.75    49,223.45

             來

             代墊款及其他往

第四名                         958,856.08      1 年以內        4.63    47,942.80

             來

第五名          備用金             559,265.66     1 年以內        2.70    27,963.28

合計               ——       16,726,162.59       ——        80.69   125,129.53

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                                           （本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

     （1）長期股權投資分類

                                            年末余額                                                        年初余額

項目

                         賬面余額                減值準備                 賬面價值                 賬面余額             減值準備             賬面價值

對子公司投資                    277,510,201.78      89,942,086.07       187,568,115.71       277,510,201.78   89,942,086.07   187,568,115.71

對聯營、合營企業(yè)投資

合計                        277,510,201.78      89,942,086.07       187,568,115.71       277,510,201.78   89,942,086.07   187,568,115.71

     （2）對子公司投資

被投資單位            年初余額              本年增加         本年減少               年末余額                 本年計提減值準備                減值準備年末余額

柳州恒泰              15,627,369.29                                        15,627,369.29

濰坊恒泰              10,997,475.66                                        10,997,475.66

豐城恒泰              43,700,000.00                                        43,700,000.00

四川吉恒              17,753,856.83                                        17,753,856.83

鎮(zhèn)江金山寺            189,431,500.00                                    189,431,500.00                                       89,942,086.07

合計               277,510,201.78                                    277,510,201.78                                       89,942,086.07

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     （1）   營業(yè)收入和營業(yè)成本情況

                               本年發(fā)生額                                上年發(fā)生額

項目

                          收入                 成本               收入                  成本

主營業(yè)務                 1,616,588,517.53   948,544,894.91   1,412,648,057.76    766,065,664.69

其他業(yè)務                   29,562,974.79     15,161,003.49     22,002,669.24      13,477,129.36

合計                   1,646,151,492.32   963,705,898.40   1,434,650,727.00    779,542,794.05

     （2）   合同產生的收入的情況

合同分類                                                                合計

商品類型

主營業(yè)務收入

   醬油                                                                       1,141,899,566.78

   食醋                                                                        265,100,040.73

   其他                                                                        209,588,910.02

   小計                                                                       1,616,588,517.53

其他業(yè)務收入

   原輔料包材、廣宣品等                                                                 29,562,974.79

   小計                                                                         29,562,974.79

   合計                                                                       1,646,151,492.32

按商品轉讓的時間分類

   按某一時點確認收入                                                                1,646,151,492.32

   合計                                                                       1,646,151,492.32

 項目                                              本年發(fā)生額                   上年發(fā)生額

 購買理財產品收益                                            8,584,382.72             8,801,502.83

 子公司現金分紅                                                                    10,000,000.00

 合計                                                  8,584,382.72           18,801,502.83

     十七、 財務報告批準

      本財務報告于 2022 年 4 月 26 日由本公司董事會批準報出。

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財務報表補充資料

項目                                            本年金額                        說明

非流動資產處置損益                                       -11,533,216.76

計入當期損益的政府補助                                          6,615,185.49

計入當期損益的購買理財產品收益                                      8,584,382.72

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出                                    551,246.54

其他

小計                                                   4,217,597.99

所得稅影響額                                                698,312.94

少數股東權益影響額（稅后）

合計                                                   3,519,285.05

     注 1：本附注六.36“財務費用——利息收入”結構性存款利息收入系本集團利用自有

資金購買商業(yè)銀行發(fā)行的短期保本型理財產品產生的收益。購買此類理財產品系本集團為

加強日常資金管理、提高資金利用效率而產生，發(fā)生頻率較高，不影響本集團對資金的流

動性管理。據此，本集團認為該類理財產品收益與本集團正常經營業(yè)務密切相關，具有可

持續(xù)性，故將其認定為經常性損益，本年度金額為 1,382,009.59 元；

     注 2：本附注六.37“其他收益”中的政府補助攤銷金額從“遞延收益”科目轉入，該

政府補助系生產經營活動涉及資產的補助，金額可計量，攤銷時間參考資產使用壽命來確

定，具有可持續(xù)性，故認定為經營性損益，本報告期金額為 2,935,281.98 元。

                             加權平均                             每股收益（元/股）

 報告期利潤

                          凈資產收益率（%）                     基本每股收益           稀釋每股收益

 歸屬于母公司普通股股東的

 凈利潤

 扣除非經常性損益后歸屬于

 母公司普通股股東的凈利潤

                                                            千禾味業(yè)食品股份有限公司

                                                                    二○二二年四月二十

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標簽： 千禾味業(yè) 審計報告 特定對象